【正文】 極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 、企業(yè)（含 51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。 公司設(shè)總會計師。財務(wù)部設(shè)部長、副部長 計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。 計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚(yáng)或獎勵。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可行。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 （ 3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 您好：本篇文章是精心制作，值得下載收藏??！但下面兩頁是無用的，請?zhí)^閱讀吧。 第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理 計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好 運(yùn)用，提高效益。 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。各單位應(yīng)按月與 銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。會款審批權(quán)限如下： （ 1）屬預(yù)付貨款、定金的， 10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批； 10 萬元以上至 30萬元的（含 30 萬元）由總會計師審批； 30萬元以上至 50 萬元的（含 50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 50 萬元以上至 100萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批； 100萬元以上的由董事長審批。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總 額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第 13 頁 共 68 頁 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 商品運(yùn)雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支， 2020 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 2020元以上至 5000元的由總會計師審批， 5000 元以上由總經(jīng)理審批。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強(qiáng)對投入產(chǎn)出資金的管理。 第八十二條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。借款按期參照 銀行貸款計收本息。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第 15 頁 共 68 頁 第五節(jié)工資及獎金 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。 第七節(jié)利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年 12 月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。 ，倉庫不得自行作財務(wù)處理。 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第四章人事管理 第一節(jié)總則 為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。 、企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時工。第一百一十四條公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。 （ 3）本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動人事部進(jìn)行招聘。 員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 第四節(jié)工資、待遇 公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。 第 19 頁 共 68 頁 公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻(xiàn)。 公司執(zhí)行國家勞動保護(hù)法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。 員工按國家規(guī)定享有探親待遇。 （ 7）員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運(yùn)費經(jīng)及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。 節(jié)育手術(shù)假： （ 1）取環(huán)休息 1 天； （ 2）放環(huán)休息 3 天； （ 3）男結(jié)扎休息 7 天； （ 4）女結(jié)扎休息 21天； （ 5）懷孕不滿 4 個月流產(chǎn)休息 15— 30天；流產(chǎn)后結(jié)扎增加 21 天；流產(chǎn)假期 1 年內(nèi)不能超過 2次； （ 6）懷孕 4 個月以上引產(chǎn)休息 42天；引產(chǎn)后結(jié)扎增加 21天； （ 7）以上假期內(nèi)工資津貼照發(fā)。因工作需要不能 第 21 頁 共 68 頁 享受年假的，增發(fā) 200%日工資。 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。 合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前 1 個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由勞動人事部經(jīng)予辦理辭職手續(xù)。 員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。未經(jīng)勞動人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。 員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。不滿 1 年的按 1 年計。 第 22 頁 共 68 頁 第五章行政管理 第一節(jié)總則 為完善公司的行政管理機(jī)制 ，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告 第 23 頁 共 68 頁 報送結(jié)果。 第三節(jié)文印室管理規(guī)定 文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進(jìn)入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。 復(fù)印機(jī)由專人管理，非專管人員不準(zhǔn)亂開機(jī) 復(fù)印。所收取的費用按旬上交計劃財務(wù)部。 嚴(yán)禁私事使用傳真電話。違者視情節(jié)輕重給予處理。任何人得將信息載體帶出電腦室。 計算機(jī)中心應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。 所有員工對辦公用品必須愛護(hù)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。 禁止員工為私事掛發(fā)長途電話。 第七節(jié)車輛使用管理規(guī)定 公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，賂部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。 外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由車隊長安排。 司機(jī)必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。 公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類合同一律適用本 制度。 第二節(jié)合同的簽訂 第 26 頁 共 68 頁 簽訂合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 ，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。 簽訂合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。 （ 2）正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應(yīng)具體寫明牌號、商標(biāo)、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量 方法、正負(fù)尾差、合理稱差及自然損耗率等；運(yùn)輸方式及運(yùn)費負(fù)責(zé)應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應(yīng)明確；違約責(zé)任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒規(guī)定或規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。 任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟(jì)私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴(yán)懲。 （ 3）下列合同由董事長審批： ①標(biāo)的超過 500 萬元的； ②投資 100 萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。 合同審查的要點是： （ 1）合同的合法性。 （ 3）合同的可行性。各企業(yè)的法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“合同簽約申報表”（一式二份），報本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。 對送審的合同，應(yīng)按規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人或有關(guān)人認(rèn)真審閱，必要時可進(jìn)行調(diào)查 第 28 頁 共 68 頁 研究，最后作出：批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)；通知申報單位補(bǔ)報材料或進(jìn)一步談判。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行或全面履行。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。 變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。 變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批 準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。 合同糾紛由簽約企業(yè)負(fù)責(zé)處理。 （ 2）以雙方協(xié)商解決為基本辦法。 法律事務(wù)部處理合同糾紛的范圍是： （ 1）董事會、總經(jīng)理交辦的； （ 2）經(jīng)各企業(yè)處理解決不了的； （ 3）其他應(yīng)由法律事務(wù)部處理的。 ，加上由我方與對方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時 間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進(jìn)行，并必須考慮有申請仲裁或記拆的足夠時間。 對于對方當(dāng)事人在規(guī)定定期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和法律顧問匯報。 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。 公司主管內(nèi)貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批內(nèi)貿(mào)合同。 法律事務(wù)部的主要職責(zé)是： （ 1）負(fù)責(zé)管理公司的各類合同； （ 2）負(fù)責(zé)檢查各類合同的合法性，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負(fù)責(zé)把關(guān)，對下屬企業(yè)審批的合同負(fù)責(zé)抽查，提供法律幫助； （ 3）負(fù)責(zé)對法人委托人和有關(guān)人員進(jìn)行法律培訓(xùn)、考試、提高法人委托人的法律素質(zhì)； （ 4）負(fù)責(zé)考評各企業(yè)的合同管理工作，總結(jié)交流經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理水平； （ 5）配合各企業(yè)辦理合同的報批、見證、 鑒證和公證等事項； 第 32 頁 共 68 頁 （ 6）配合各企業(yè)處理合同糾紛； （ 7）參與有關(guān)合同的談判、簽約、履行等工作。 法人委托書慶于每年終重新審核一次。不準(zhǔn)將法人委托證書轉(zhuǎn)借他人或用作其他證明，否則，除吊銷其法人委托證書外，還要追究相應(yīng)的責(zé)任。否則，財務(wù)部門有術(shù)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)，由此所引起的責(zé)任由有關(guān)人員承擔(dān)，還可以予以處罰。 公司各企業(yè)都必須認(rèn)真做好合同管理和基礎(chǔ)工作。 （ 2）建立合同管理臺帳。臺帳應(yīng)逐日填寫，做到準(zhǔn)確、及時、完整。 公司設(shè)企業(yè)發(fā)展部，作為總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下職能部門，負(fù)責(zé)新工業(yè)企業(yè)的引進(jìn)和新技術(shù)、新產(chǎn)品的開發(fā)，并負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)公司下屬工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展規(guī)劃。 企業(yè)發(fā)展部應(yīng)逐步擴(kuò)大和加強(qiáng)與海內(nèi)外工商企業(yè)團(tuán)體和政府有關(guān)部門以及大專院校、科研部門的聯(lián)系。重大項目，及時呈請上級主管領(lǐng)先審定。 項目洽談后，由項目 負(fù)責(zé)人填寫新項目預(yù)報表，連同合營意向書（合同書）和可行性報告，經(jīng)企業(yè)發(fā)展部審核后按審批權(quán)限呈并上報。 新項目的籌建工作由新企業(yè)的籌備組負(fù)責(zé)，企業(yè)發(fā)展部協(xié)助制定并監(jiān)督投資計劃的實施，直至生產(chǎn)正常運(yùn)行。 新企業(yè)投產(chǎn)，應(yīng)抓緊做好以下方面的工作： （ 1）新工人的技術(shù)培訓(xùn)、法制教育和思想教育； （ 2）制定全體員工崗位責(zé)任制； （ 3）制定各項生產(chǎn)計劃、質(zhì)量指標(biāo)、消耗定額和考核指標(biāo)； （ 4）制定和完善各項規(guī)章制度，包括考勤制度、安全保衛(wèi)制度、獎懲制度等； （ 5）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實施計劃，如開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場等； （ 6）其他有關(guān)保證正常生產(chǎn)運(yùn)行的工作。 生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)全面加強(qiáng)質(zhì)量管理，努力降低生產(chǎn)成本，從企業(yè)深化改造中挖掘潛力，創(chuàng)造效益。因負(fù)責(zé)人失誤、上當(dāng)受編致使企業(yè)遭受損失的需追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 公司每年一度對工業(yè)企業(yè)進(jìn)行一次綜合評定。 公司設(shè)立監(jiān)察委員會和監(jiān)察部，在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計監(jiān)察工作。 監(jiān)察委員會和監(jiān)察中進(jìn)行審計、監(jiān)察時，所有審計監(jiān)察對象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實提供有關(guān)情況及資料。 經(jīng)董事會決定或批準(zhǔn)，審計師可以對公司任何財務(wù)活動進(jìn)行專項審計