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【正文】 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 11 網(wǎng)銀付款 （ 2）相關(guān)附件齊全：預(yù)算、發(fā)票、入庫(kù)驗(yàn)收單、收據(jù)及相關(guān)批準(zhǔn)文件；附件無(wú)涂改現(xiàn)象； （ 3）審批程序齊全：簽字手續(xù)完備，程序履行規(guī)范； （ 4）賬戶(hù)資金足額； （ 5）大額現(xiàn)金提取應(yīng)提前一天通知結(jié)算中心。 （ 3）月度對(duì)賬； （ 4）分賬戶(hù)、分明細(xì)對(duì)賬； （ 5） 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 分析資金差異原因。 （三）權(quán)限指引 各級(jí) 財(cái)務(wù)部門(mén)，填制委托付款書(shū) 或辦理網(wǎng)銀操作程序 ，及時(shí)做好付款會(huì)計(jì)處理，編制資金報(bào)表。 回單分類(lèi) 銷(xiāo)售公司 業(yè)務(wù)人員 （ 1）及時(shí)對(duì)回款進(jìn)行來(lái)源與歸屬識(shí)別； （ 2）分類(lèi)信息及時(shí)反饋結(jié)算中心。 （ 3）稽核 員，復(fù)核憑證的正確性，及時(shí)記賬和發(fā)布回單。 第五章 內(nèi)部控制活動(dòng)規(guī)范文件 第十八條 制訂本管理制度參考的規(guī)范文件： （一） 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 （二） 《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》 （三） 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范 —— 基本規(guī)范》 （四） 《企業(yè)內(nèi)部控制 具體 規(guī)范 第 xx 號(hào) —— 貨幣資金（征求意見(jiàn)稿）》 （五） 《支付結(jié)算制度》 （六） 《現(xiàn)金暫行管理?xiàng)l例》 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 14 （七） 國(guó)家其他相關(guān)法律、 法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 15 XXXX 股份有限公司 內(nèi)部控制制度 采購(gòu)與付款 第一章 總則 第 一條 為了加強(qiáng) 集團(tuán)公司 對(duì) 采購(gòu)與付款 的 管理和控制 ， 規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊， 根據(jù) 財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》（征求意見(jiàn)稿） 及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本 制度 。 第五條 降低公司在采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊 。 采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃 分管副總 （ 1）按公司授權(quán)范圍審批。 第八條 記錄與報(bào)告措施 （一）采購(gòu)與付款過(guò)程 記錄 采購(gòu)部門(mén) 對(duì) 采購(gòu)過(guò)程中的詢(xún)價(jià)、談判、招標(biāo)、評(píng)審、簽署 等各環(huán)節(jié)設(shè)置記錄憑證，登記 供應(yīng)商情況、招標(biāo)情況、評(píng) 審 等內(nèi)容； 采購(gòu)部門(mén) 必須設(shè)置 采購(gòu) 明細(xì)賬 和付款明細(xì)賬 ，詳細(xì) 記錄采購(gòu)情況與付款情況等內(nèi)容，并定期與 對(duì)應(yīng)的 財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì) 供應(yīng)商付款信息 。 第十條 采購(gòu)人員 素質(zhì)控制措施 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 18 （一）具有良好的職業(yè)道德 ； （二）符合公司規(guī)定的崗位任職要求 ； （三） 熟悉 材料性質(zhì)及公司生產(chǎn)流程 ； （四）了解國(guó)家相關(guān)的采購(gòu)法規(guī)。 第十四條 計(jì)劃采購(gòu)控制措施 （一） 采購(gòu) 計(jì)劃 編制， 采購(gòu)部門(mén) 根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、資金籌措計(jì) 劃 及倉(cāng)儲(chǔ)情況 等制定 采購(gòu) 計(jì)劃，合理確定 采購(gòu) 的結(jié)構(gòu)和數(shù)量。 第十 五 條 監(jiān)督控制措施 （一）監(jiān)督檢查主體，集團(tuán) 公司 審計(jì)部及財(cái)務(wù)部采用定期或不定期方式對(duì)公司 采購(gòu)與付款 行為進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。 第四章 內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 20 第十 四 條 采購(gòu)流程 （一） 業(yè)務(wù)流程圖 物流 公司 集團(tuán)公司 本部 領(lǐng)導(dǎo)審批 內(nèi)部審核 制訂月度采購(gòu)計(jì)劃 制訂采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃 權(quán)限審批 超權(quán)限 審批 選擇供應(yīng)商 招標(biāo)、詢(xún)價(jià)、比價(jià) 參與及審核 簽約 監(jiān)督檢查 采購(gòu) 驗(yàn)收 會(huì)計(jì)處理 貨款支付程序 物資需求計(jì)劃匯總 計(jì)劃審閱 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 21 （二）業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn) 業(yè)務(wù)操作 操作人 控制要求 物資需求計(jì)劃 子（分）公司 生產(chǎn)部門(mén)計(jì)劃員 （ 1）每月 3 日 前 根據(jù) 本 月銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃和物資消耗定額編制物資需求計(jì)劃 。 總經(jīng)理或被授權(quán)的權(quán)限審批人 （ 2）審批月度采購(gòu)計(jì)劃。 （ 2）建立供應(yīng)商檔案，編制供應(yīng)商清單，記錄主要供應(yīng)商的表現(xiàn)和交易情況； （ 3）建立與供應(yīng)商的穩(wěn)定關(guān)系； （ 4）采購(gòu)前在合格的供應(yīng)商清單中選擇并通知至少三家供應(yīng)商報(bào)送報(bào)價(jià)清單。 招標(biāo)、 詢(xún)價(jià)、 比價(jià) 采購(gòu)員 /招標(biāo)小組 （ 1）收 集 市場(chǎng)價(jià)格信息； （ 2） 在合格供應(yīng)商范圍內(nèi)，選擇供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)，并 對(duì)供應(yīng)商報(bào)送的報(bào)價(jià)清單進(jìn)行比價(jià)； （ 3）與歷史交易記錄比較（最近三筆以上同一材料的交易價(jià)格和去年同期交易價(jià)格）； （ 4）與公司下達(dá)的采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)比較； （ 5）分析 價(jià)格趨勢(shì) ， 填寫(xiě)價(jià)格比較單，報(bào)主管審批； （ 6） 招標(biāo)按照招標(biāo)管理程序執(zhí)行； 上海市國(guó)康路 46號(hào)同濟(jì)科技大廈 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 22 （ 7）確定供應(yīng)商，與供應(yīng)商談判，就交易數(shù)量、質(zhì)量、交貨期、運(yùn)輸方式、結(jié)算、責(zé)任等達(dá)成協(xié)議，擬定合
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