談注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 （3）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任對(duì)開(kāi)戶銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰違法行為處罰規(guī)定開(kāi)立過(guò)程中的違法行為（1）違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)（1）給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款（2）對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分（3）情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任使用過(guò)程中的違法行為（1）提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)數(shù)據(jù)，欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶（2）開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行（3）違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算（4）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（5）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入（6）超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等數(shù)據(jù)（1）給予警告，并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款（2）對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分（3）情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn)（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任商業(yè)匯票提示承兌的期限匯票類型承兌類型提示承兌的期限不按期承兌的后果見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票無(wú)需提示承兌匯票見(jiàn)票即付無(wú)定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票可以提示承兌匯票持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)見(jiàn)票后定期付款的商業(yè)匯票必須提示承兌匯票持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌 背書(shū)的記載事項(xiàng)類型具體事項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)（1）背書(shū)人簽章（2）被背書(shū)人名稱（持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力）相對(duì)記載事項(xiàng)背書(shū)日期（背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)）任意記載事項(xiàng)“不得轉(zhuǎn)讓”字樣不得記載的事項(xiàng)（1）附條件背書(shū)（條件無(wú)效，背書(shū)有效）（2）部分背書(shū)（背書(shū)無(wú)效） 票據(jù)保證記載的事項(xiàng)記載事項(xiàng)記載內(nèi)容絕對(duì)記載事項(xiàng)保證文句和保證人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)（1）被保證人名稱。（3）保證人的住所，如果不記載這一內(nèi)容，可以推定為保證人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所。8 / 8
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