中通建設內部控制制度會計制度-預覽頁
【正文】 主管以上（含）辦理交接手續(xù)，由財務總監(jiān)監(jiān)交（實施細則見附件二）。最大程度的搜集 了數十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統資料。為了便于及時核算公司的財務狀況，分公司的財務報告必須在次月 5 個工作日內報送到公司財務部。其后，各項財產如果發(fā)生減值，應當按照本制度規(guī)定計提相應的減值準備。如確有必要變更，將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況和經營成果的影響，在財務報告中說明。最大程度的搜集 了數十家國內頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統資料。 第二十條 會計憑證管理包括原始憑證管理和記賬憑證管理（實施細則見附件六）。 第二十一條 公司會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。對外財務報告按照國家有關規(guī)定由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成；內部財務報告主要是為了管理及考核各預算主 體的經 中 管網房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。 — 157 — 營狀況和預算執(zhí)行情況，財務部審核、編制、匯總各預算主體的收入、成本、可控費用等項目，編制預算執(zhí)行情況報告。公司董事長應當保證其真實、完整。 第六章 會計監(jiān)督 第三十條 建立健全本公司內部會計監(jiān)督制度： （一）記賬人員與經濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離、相互制約； （二）對外投資、資產處置、資金調度和其他重要經濟業(yè)務事項等由股東大會、董事會、總經理在職權范圍內決策，并由財務部具體執(zhí)行； （三）財產清查由財務部定期或不定期組織實施； （四）會計資料由財務總監(jiān)負責 組織人員定期和不定期進行內部檢查。 中通建設股份有限公司 會計制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。審計部有權處理的，按照職責分工及時處理；無權處理的，及時向審計委員會匯報。 附件一 財務部職責分工實施細則 附件二 會計人員交接手續(xù)規(guī)范 附件三 會計科目表 附件四 主要會計流程 附件五 主要會計政策、會計估計指引 附件六 會計憑證、會計賬簿管理規(guī)范 附件七 會計檔案管理規(guī)范 附件八 會計監(jiān)督制度 附件九 會計電算化管理制度 附件十 對外財務報告指引
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