中級(jí)會(huì)計(jì)職稱財(cái)務(wù)管理章節(jié)測(cè)試及答案第七章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 %，一年按 360 天計(jì)，則應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為（ ）萬(wàn)元。 16200 件，單位購(gòu)置成本為 10 元，日供應(yīng)量 60 件，一次訂貨成本 25 元，單位儲(chǔ)存成本 1 元/年。該材料訂貨日至到貨日的時(shí)間為 5 天，保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為 100 件。 % % % %，屬于短期融資券籌資特點(diǎn)的是（ ）。） ，短期融資方式用來(lái)支持（ ）。 ，需考慮的因素有（）。 ，保理商將剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過(guò)全部合同金額的 70%～90%，這種保理方式為（ ）。 （ ）。），固定資產(chǎn)比重較大的上市公司主要應(yīng)通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債和權(quán)益資本來(lái)籌集資金。（ ）、儲(chǔ)存成本和缺貨成本之和最低的進(jìn)貨批量，便是經(jīng)濟(jì)訂貨批量。），每年需要外購(gòu)某材料 108000 千克，現(xiàn)有 S 和 T 兩家符合要求的材料供應(yīng)企業(yè)，他們所提供的材料質(zhì)量和價(jià)格都相同。假設(shè)不存在缺貨。計(jì)算從 S 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)材料的經(jīng)濟(jì)訂貨批量和相關(guān)存貨總成本。判斷丙公司應(yīng)該選擇哪家企業(yè)作為供應(yīng)商。假定一年按 360 天計(jì)算?！敬鸢浮緼【解析】在激進(jìn)融資策略中，公司以長(zhǎng)期負(fù)債和權(quán)益為所有的非流動(dòng)資產(chǎn)融資，僅對(duì)一部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)使用長(zhǎng)期融資方式融資?！敬鸢浮緿【解析】【答案】D【解析】企業(yè)確定現(xiàn)金存量的下限時(shí)，要受企業(yè)每日最低現(xiàn)金需要，管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向等因素的影響【答案】A【解析】上限H=3R2L=31600023000=42000（元），根據(jù)現(xiàn)金管理的隨機(jī)模式，如果現(xiàn)金量在控制上下限之間，可以不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換。1【答案】A【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（240+180+320）/480=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=（天）平均逾期天數(shù)=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)平均信用期天數(shù)==（天）。1【答案】D【解析】再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備，預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求=18000/3605=250（件），因此，再訂貨點(diǎn)=250+100=350（件）。所以，本題的答案為選項(xiàng)A。【答案】AC 【解析】營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)總額流動(dòng)負(fù)債總額。企業(yè)延長(zhǎng)信用期限，比如說(shuō)從30天延長(zhǎng)到60天，那么可能會(huì)導(dǎo)致銷售額的增加，平均收賬期的增加，也會(huì)增加壞賬損失和收賬費(fèi)用，所以四個(gè)選項(xiàng)都是正確答案。折扣保理也稱為融資保理，指在銷售合同到期前，保理商將剩余未收款部分先預(yù)付給銷售商，一般不超過(guò)全部合同金額的70%～90%。訂貨提前期和保險(xiǎn)儲(chǔ)備量均對(duì)經(jīng)濟(jì)訂貨批量沒(méi)有影響1【答案】ABC 【解析】再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備=交貨時(shí)間平均日需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備，從公式可以看出，每次訂貨成本與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)。特點(diǎn)三、判斷題【答案】√ 【解析】本題考核的是流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略。所以本題的說(shuō)法是錯(cuò)誤的?！敬鸢浮? 【解析】最佳的保險(xiǎn)儲(chǔ)備應(yīng)該是使缺貨損失和保險(xiǎn)儲(chǔ)備的持有成本之和達(dá)到最低【答案】 【解析】與長(zhǎng)期負(fù)債融資相比，流動(dòng)負(fù)債融資的期限短，需要持續(xù)的重新談判或滾動(dòng)安排負(fù)債，所以其償債風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較大。上元教育旗下品牌 上元會(huì)計(jì) 9 /
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1