【正文】 算中心管理模式 ........................................................................................................24 結(jié)算中心典型業(yè)務(wù)處理 .........................................................................................................32 資金結(jié)算 ........................................................................................................................33 信貸 ................................................................................................................................35 資金高度監(jiān)控 ................................................................................................................35 結(jié)算中心應(yīng)達(dá)到的效果 .........................................................................................................36 對(duì)集團(tuán)能達(dá)到的效果 ....................................................................................................36 對(duì)成員企業(yè)能夠達(dá)到的效果 ........................................................................................363. 項(xiàng)目設(shè)計(jì) .........................................................................................................................................38 總體設(shè)計(jì)思想 .........................................................................................................................38 穩(wěn)定性 ............................................................................................................................38 可伸縮性 ........................................................................................................................38 完整適用性 ....................................................................................................................38 數(shù)據(jù)無關(guān)性 ....................................................................................................................39 先進(jìn)性 ............................................................................................................................40 可擴(kuò)展性 ........................................................................................................................40 易用性 ............................................................................................................................42xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案169。xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案169。 文件編號(hào)：GAPSFMCNGC2022339集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案 東軟金算盤軟件有限公司2022 年 6 月xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案169。本項(xiàng)目方案書知識(shí)產(chǎn)權(quán)屬于東軟金算盤軟件有限公司所有。東軟金算盤軟件有限公司 第 4 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制版本控制：版本 文件編號(hào) 時(shí)間 修改人 審批 GAPSFMCNGC2022339 20220617 李焱xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案169。東軟金算盤軟件有限公司 第 8 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制1. 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱： xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)。為此，東軟金算盤軟件有限公司依據(jù)以前對(duì)xxxx企業(yè)的了解和近期的調(diào)研，提出xxxx的資金集中解決方案。支持和銀行等多個(gè)合作伙伴進(jìn)行集成；支持 B/S 結(jié)構(gòu)，便于集中管理和維護(hù)。東軟金算盤軟件有限公司 第 10 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制先進(jìn)的管理思想和理念，并與xxxx的實(shí)際相結(jié)合；整個(gè)系統(tǒng)建立在金算盤先進(jìn)的VP平臺(tái)技術(shù)之上，與世界的先進(jìn)技術(shù)同步。也可以向第三方公開相應(yīng)的接口標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)行相關(guān)的配合與支持；經(jīng)濟(jì)性和冗余性：系統(tǒng)設(shè)計(jì)緊貼用戶需求，同時(shí)要為可能的增值服務(wù)留有空間，總體上具有良好的性價(jià)比；可管理性和可維護(hù)性：系統(tǒng)具有良好的可管理性和可維護(hù)性，廣泛采用向?qū)降牟僮魇侄魏蜕倒鲜降淖詣?dòng)性能調(diào)整功能，降低操作、管理和維護(hù)的難度；安全性：通過采用Oracle大型數(shù)據(jù)庫(kù)平臺(tái)，充分保證了數(shù)據(jù)處理、存儲(chǔ)的效率和安全性，以及重要數(shù)據(jù)的完整性、一致性和可恢復(fù)性。東軟金算盤軟件有限公司 第 11 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制2. 資金集中管理模式 集團(tuán)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)經(jīng)濟(jì)是 21 世紀(jì)的時(shí)代象征，信息化程度的高低已經(jīng)成為一個(gè)企業(yè)現(xiàn)代化和綜合競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。資金運(yùn)動(dòng)是公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的本質(zhì)，理財(cái)則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下最基本、最重要的一項(xiàng)管理活動(dòng)。其主要特征如下：第一，企業(yè)集團(tuán)是由若干具有法人地位的企業(yè)所組成的企業(yè)群體。它通過有組織、有計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)，充分發(fā)揮各成員企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，回避劣勢(shì)，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、劣勢(shì)互克的經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，從而產(chǎn)生協(xié)同經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，以獲取最大的整體經(jīng)濟(jì)效益。這表明企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)有機(jī)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)群體；第五，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部最根本的紐帶是總部與分部間、分部與分部間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，只有當(dāng)集約化經(jīng)營(yíng)能為總部和各分部都帶來最大經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，企業(yè)集團(tuán)的存在才是合理的。這類企業(yè)集團(tuán)具有上述企業(yè)集團(tuán)的各種基本特征，是最為典型的企業(yè)集團(tuán)。顯然，以資金形式為主的緊密性企業(yè)集團(tuán)是企業(yè)集團(tuán)的高級(jí)形式，它使總部與分部之間、分部與分部之間的經(jīng)濟(jì)利益緊密地捆在一起了、使有組織，有計(jì)劃的經(jīng)營(yíng)成為可能。這就決定了這類企業(yè)集團(tuán)多屬于經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系緊密、總部對(duì)分部有較大控制權(quán)的集團(tuán)。，總部與分部間的關(guān)系研究企業(yè)集團(tuán)管理必須弄清集團(tuán)總部與分部的關(guān)系，而決定總部與分部關(guān)系的最重要因素是總部對(duì)分部的所有權(quán)的大小。東軟金算盤軟件有限公司 第 14 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制營(yíng)集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)成果的大小不同所獲的經(jīng)濟(jì)利益也各不相同。而乙企業(yè)則可能以從該合資企業(yè)中分得最多的利潤(rùn)為目標(biāo)，當(dāng)甲企業(yè)所定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格低于市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，乙企業(yè)必然反對(duì)甲企業(yè)的所為。而這種經(jīng)濟(jì)利益分配，往往并非是單純意義上的按股分紅。一個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部完全可能同時(shí)存在著獨(dú)資、合資和購(gòu)銷契約式的人合分部，這樣，就使企業(yè)集團(tuán)的利益關(guān)系更加復(fù)雜化了。其次，各分部在為整個(gè)集團(tuán)創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益的前提下，又十分重視自身的經(jīng)濟(jì)利益。既然各方矛盾產(chǎn)生之根源蓋源于各方既統(tǒng)一又對(duì)立的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，那么，減少對(duì)立性，增加同一性的主要方法應(yīng)該是制定合理的利益分配方法。根據(jù)財(cái)務(wù)管理本身的性質(zhì)和企業(yè)集團(tuán)的特征，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本特征可歸納如下：第一，最有效地從外部籌集資金。另外，集中使用資金也有利于保證集團(tuán)行為的一致性；第三，合理調(diào)整各分部的現(xiàn)金流量，爭(zhēng)取集團(tuán)整體的凈現(xiàn)金流人量的最大化。這是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中必須重點(diǎn)研究的問題。為保證該目的得以實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理方法體系，由集中籌集資金、集中使用資金、調(diào)整分部現(xiàn)金流量、調(diào)整分部帳面業(yè)績(jī)或評(píng)價(jià)分部實(shí)際業(yè)績(jī)等四大分上組成。顯然有失公正，這必然會(huì)影響到各分部的積極性，進(jìn)而妨礙集團(tuán)整體利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)集團(tuán)為了集團(tuán)整體利益的最大化，應(yīng)該用最有效的方法從外部籌集資金，即取得資金成本最低的資金來源。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，各分部本身的風(fēng)險(xiǎn)水平不一致，這種風(fēng)險(xiǎn)不一致既包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的不一致，又包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不一致。東軟金算盤軟件有限公司 第 17 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就大。由總部集中籌資可降低投資人的投資風(fēng)險(xiǎn)，使投資者愿意降低投資收益率，因此，由總部集中籌資更容易獲取低資金成本的利益。集團(tuán)總部可通過設(shè)立內(nèi)部結(jié)算中心達(dá)到集中使用資金的目的。集中使用資金的另一個(gè)目的是確保集團(tuán)整體利益最大化的實(shí)現(xiàn)。一項(xiàng)重大投資項(xiàng)目由于投資額大，收回期長(zhǎng)，往往會(huì)改變集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)重心，因此會(huì)對(duì)集團(tuán)整體產(chǎn)生極為深遠(yuǎn)的影響．對(duì)這些重大投資項(xiàng)目，必須由集團(tuán)總部來決策，而對(duì)一些投資少，對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)影響小的投資項(xiàng)目，總部可以適當(dāng)放權(quán)，由分部負(fù)責(zé)。集中使用資金有助于確保企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？偛繛榉植恐g的勞務(wù)和產(chǎn)品交易制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格，可以使各分部現(xiàn)金凈流量發(fā)生很大變化。xxxx 就是比我們以上討論的集團(tuán)還要復(fù)雜得多的大型企業(yè)集團(tuán)，因此，集團(tuán)化的財(cái)務(wù)運(yùn)作就顯得更為重要。在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，資金是集團(tuán)總部與其成員企業(yè)之間最重要的聯(lián)系紐帶。xxxx 集團(tuán)公司資金集中管理系統(tǒng)解決方案169。各成員企業(yè)之間及與集團(tuán)之間資金（財(cái)務(wù)）信息不能共享。東軟金算盤軟件有限公司 第 20 頁(yè) 共 124 頁(yè) 機(jī)密文件，嚴(yán)禁復(fù)制使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。在下屬企業(yè)建立資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)該單位及所屬單位的資金結(jié)算實(shí)際操作，處理日常資金結(jié)算。對(duì)于優(yōu)良資產(chǎn)部分實(shí)行集中管理；小單位可考慮不在資金結(jié)算中心管理，即抓大放小，放開經(jīng)營(yíng)，自收自支。一是各單位的所有收入存到結(jié)算中心，所有支出根據(jù)預(yù)算通過結(jié)算中心支出，結(jié)算中心的收、支、余與外部銀行相對(duì)應(yīng)，完全按外部銀行管理模式運(yùn)轉(zhuǎn)。前臺(tái)監(jiān)督參照外部銀行柜臺(tái)前移、臨柜監(jiān)督的做法，為方便工作，資金結(jié)算中心對(duì)集中管理單位實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，在各單位設(shè)置終端，便于查詢、錄入有關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。因此，現(xiàn)金管理是財(cái)務(wù)管理的中心，如何把分散的現(xiàn)金集中起來，降低現(xiàn)金的持有水平，保證集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需要，是集團(tuán)財(cái)務(wù)管理面臨的重要問題。在銀行開戶須經(jīng)過審批，所開帳戶必須由成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理?，F(xiàn)金預(yù)測(cè)為了使現(xiàn)金管理變被動(dòng)為主動(dòng)，克服短期行為，應(yīng)通過整體預(yù)測(cè)，對(duì)集團(tuán)以現(xiàn)有資金能做多大的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、需要多大的融資規(guī)模、可尋求的資金來源等有一個(gè)清楚的認(rèn)識(shí)。資金的籌集應(yīng)與使用相結(jié)合，并與集團(tuán)的綜合償債能力相適應(yīng)，不能盲目舉債，增加籌資風(fēng)險(xiǎn)。投資管理集團(tuán)的投資規(guī)模和投資方向在很大程度上影響到集團(tuán)公司的發(fā)展方向，因此，大型企業(yè)集團(tuán)投資管理傾向于采用集中管理。不管投資額度大小，都應(yīng)該及時(shí)反映，以監(jiān)控整個(gè)投資過程。(3) 集團(tuán)公司通過結(jié)算中心管理信息系統(tǒng)的實(shí)施，充分利用已有的計(jì)算機(jī)硬件及軟件資源，綜合運(yùn)用現(xiàn)代化的管理技術(shù)、信息及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的資金流、信息流有機(jī)集成并優(yōu)化。實(shí)際上，在這個(gè)層面上，主管財(cái)務(wù)的大型企業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)的其他領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的也是有差異的。因此，作為經(jīng)營(yíng)單位，對(duì)資金管理和應(yīng)用就更具體，并進(jìn)入到具體的資金操作層面，其主要任務(wù)是及時(shí)完成資金的調(diào)度，預(yù)測(cè)資金回籠和支付情況，完成日常資金的核算和結(jié)算。納入集中核算的單位一律