某連鎖超市單店財(cái)務(wù)管理-預(yù)覽頁
【正文】 金管理流程：見附件。 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 5 頁 (2) 收銀員將營業(yè)現(xiàn)金上交給店經(jīng)理，由店經(jīng)理向營業(yè)員出具收款收據(jù)并填寫現(xiàn)金日記帳，財(cái)務(wù)部單店核算會(huì)計(jì)應(yīng)至少每月一次對(duì)單店的現(xiàn)金日記帳進(jìn)行監(jiān)督審察，如有不符，責(zé)成單店查找原因并與追究相關(guān)人員責(zé)任。 1. 由單店進(jìn)行核算的成本費(fèi)用項(xiàng)目主要包括物料消耗成本、店房租、水、電、氣消耗、員工工資福利、行政管理費(fèi)用、稅金、業(yè)務(wù)費(fèi)用、職裝費(fèi)、辦公費(fèi)用、通訊費(fèi)用、交通費(fèi)、維修費(fèi)用等。 (2) 單店經(jīng)理對(duì)已核對(duì)確認(rèn)的收貨清單進(jìn)行復(fù)審簽字，于每周五分別上報(bào)店管部和財(cái)務(wù)部。 （二） 成本費(fèi)用的控制 店經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)單店庫存物資、后廚加工制作、各種設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)、低值易耗品等成本控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，針對(duì)不同性質(zhì)的成本費(fèi)用項(xiàng)目分別實(shí)行預(yù)算總額控制、定額控制與限額控制。 資金管理 單店的資金管理由店經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)一管理。包括單店的經(jīng)營收入、必須由單店支付的各項(xiàng)費(fèi)用所需資金。 (3) 備用金由店經(jīng)理向財(cái)務(wù)部報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票等相關(guān)原始憑證，并由經(jīng)辦人簽字，店經(jīng)理審核；如單店經(jīng)理本人為經(jīng)辦人，應(yīng)由店內(nèi)能證明其有正常支出的員工 (如收貨人等 )簽字證明。 每班收銀員在本班營業(yè)結(jié)束時(shí)，應(yīng)將上一班收銀員移交的零鈔如數(shù)轉(zhuǎn)交給下一班收銀員，領(lǐng)班或店經(jīng)理應(yīng)對(duì)交接過程進(jìn)行監(jiān)督。領(lǐng)回的發(fā)票應(yīng)由店經(jīng)理親自負(fù)責(zé)保管，營業(yè)時(shí)店經(jīng)理不在店內(nèi)，應(yīng)將發(fā)票轉(zhuǎn)交領(lǐng)班保管。如店經(jīng)理不能親自開具發(fā)票，應(yīng)委托領(lǐng)班或收銀員開具。 單店應(yīng)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表： 根據(jù)對(duì)銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價(jià)，折扣與折讓等的統(tǒng)計(jì)，編制《營業(yè)收入報(bào)表》各一式二份，經(jīng)店經(jīng)理簽字后，一份本部門留存、一份上交
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