【正文】 潤(rùn)率低的商品供應(yīng)量減少，會(huì)造成供不應(yīng)求。這樣，資本又會(huì)向相反的方向轉(zhuǎn)移。141頁 如上表所示，三個(gè)部門投人資本數(shù)量假定相等，都是100，剩余價(jià)值率都是100％，但是，由于資本有機(jī)構(gòu)成不同，可變資本數(shù)量不同，生產(chǎn)的剩余價(jià)值量也就不同，從而利潤(rùn)率有高有低。 可見，部門之間的競(jìng)爭(zhēng)形成了平均利潤(rùn)率。141 平均利潤(rùn)率形成以后，一定量預(yù)付資本根據(jù)平均利潤(rùn)率獲得的利潤(rùn)，就是平均利潤(rùn)，平均利潤(rùn)=預(yù)付資本平均利潤(rùn)率。第二，社會(huì)總資本在各部門之間的分配，即投在各個(gè)部門的資本在社會(huì)總資本中所占比重的大小。但從整個(gè)社會(huì)來看，利潤(rùn)總量和剩余價(jià)值總量是完全相等的。在這里，人們或多或少還能感覺到利潤(rùn)和工人的活勞動(dòng)之間，從而和剩余價(jià)值之間的某種聯(lián)系。 三、價(jià)值轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)價(jià)格 （一）生產(chǎn)價(jià)格是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式 在平均利潤(rùn)形成以前，商品按照價(jià)值出賣。143頁 生產(chǎn)價(jià)格和價(jià)值之間存在一定的差別。 但是，上述差別并不意味著生產(chǎn)價(jià)格脫離了價(jià)值，相反，它是以價(jià)值為前提，是由價(jià)值轉(zhuǎn)化而來的，這表現(xiàn)在：第一，生產(chǎn)價(jià)格是在價(jià)值的基礎(chǔ)上形成的，是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式，它的變動(dòng)歸根結(jié)底要取決于價(jià)值的變動(dòng)。價(jià)值規(guī)律作用形式的這種變化，是平均利潤(rùn)率規(guī)律所決定的。但這并沒有否定價(jià)值規(guī)律，因?yàn)槿缜八觯a(chǎn)價(jià)格是在價(jià)值的基礎(chǔ)上形成的，它不過是價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式而已。由于各個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)條件不同，因而它們所生產(chǎn)的商品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格也不同。超額利潤(rùn)就是商品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的差額，它是超額剩余價(jià)值的轉(zhuǎn)化形式。這就解決了從價(jià)值、剩余價(jià)值這些本質(zhì)范疇上升到更具體、更接近資本主義經(jīng)濟(jì)外部表現(xiàn)的范疇時(shí)所遇到的難題，使勞動(dòng)價(jià)值理論和剩余價(jià)值理論得到進(jìn)一步論證。因此，資本家獲得平均利潤(rùn)的多少，不僅取決于對(duì)本企業(yè)工人的剝削程度，而且取決于整個(gè)資本家階級(jí)對(duì)整個(gè)工人階級(jí)的剝削144程度。 在資本主義發(fā)展的初期，由于生產(chǎn)規(guī)模不大，市場(chǎng)范圍狹小，因此，一般來說，產(chǎn)業(yè)資本家有可能既從事商品的生產(chǎn)又從事商品的銷售，獨(dú)自完成資本循環(huán)的一切階段?？梢姡虡I(yè)資本就是在流通領(lǐng)域中獨(dú)立發(fā)揮作用的資本，它是從產(chǎn)業(yè)資本職能中分離出來的獨(dú)立的職能資本形式，是專門從事商品買賣，以攫取商業(yè)利潤(rùn)為目的的資本。這種各不相同的職能，就在客觀上提供了在產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本之間進(jìn)行分工，從而使商業(yè)資本成為一種獨(dú)立的資本形式的可能性。 商品資本的職能要能夠轉(zhuǎn)化為商業(yè)資本的職能，還必須具備以下兩個(gè)條件：第一，商品資本最終轉(zhuǎn)化為貨幣資本的過程，已經(jīng)不再由產(chǎn)業(yè)資本家去完成，而是專門由商人來擔(dān)任。這些作用表現(xiàn)在： 第一，有利于產(chǎn)業(yè)資本家集中力量從事生產(chǎn)活動(dòng)，增加利潤(rùn)總額。 第三，商業(yè)資本的活動(dòng)，可以加速產(chǎn)業(yè)資本的周轉(zhuǎn)。146 第四，商業(yè)資本的活動(dòng)，可以加速商品流轉(zhuǎn)，縮短流通時(shí)間。 二、商業(yè)利潤(rùn) 商業(yè)利潤(rùn)是商業(yè)資本家投資于商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的利潤(rùn)。 然而，在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活中卻是商品的銷售價(jià)格高于商品的購買價(jià)格，二者差價(jià)包含著商業(yè)利潤(rùn)。 商業(yè)利潤(rùn)的真正來源是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)過程中所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。 產(chǎn)業(yè)資本家把一部分剩余價(jià)值讓渡給商業(yè)資本家的具體途徑是通過價(jià)格差額來實(shí)現(xiàn)的，即產(chǎn)業(yè)資本家按低于商品生產(chǎn)價(jià)格的價(jià)格將商品賣給商業(yè)資本家，然后商業(yè)資本家按商品的生產(chǎn)價(jià)格出售給147消費(fèi)者，由此獲得商業(yè)利潤(rùn)。于是，一年內(nèi)生產(chǎn)出來的總產(chǎn)品的價(jià)值（或生產(chǎn)價(jià)格）是 720c＋180v＋180m=l080，平均利潤(rùn)率=180m/(720c＋180v)= 20％。在這種情況下，商業(yè)資本家向產(chǎn)業(yè)資本家購買商品的價(jià)格為 720c＋180v＋162rn= 1062。于是，商品的生產(chǎn)價(jià)格也就成為生產(chǎn)成本＋產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)＋商業(yè)利潤(rùn)，即k＋p＋h。可見，商業(yè)資本也參與利潤(rùn)的平均化過程。它包括商品的包裝費(fèi)、保管費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。這樣，既收回了這部分流通費(fèi)用，同時(shí)還能為商業(yè)資本家?guī)硐鄳?yīng)的利潤(rùn)。由于純粹流通費(fèi)用是一種非生產(chǎn)性支出，因而它不能增加商品的價(jià)值。在上面的例子中，產(chǎn)業(yè)資本總額為900，剩余價(jià)值為180。他的商品的銷售價(jià)格高于其購買價(jià)格，兩者的差額中，既包括商業(yè)利潤(rùn)，也包括純粹149流通費(fèi)用。商業(yè)資本家所獲得的商業(yè)利潤(rùn)，只是產(chǎn)業(yè)工人所創(chuàng)造的剩余價(jià)值的一部分。因而商業(yè)店員也遭受商業(yè)資本家的剝削。商業(yè)資本家就是通過剝削商業(yè)店員的剩余勞動(dòng)，來獲得產(chǎn)業(yè)資本家讓渡給他的那一部分剩余價(jià)值的。它包括：(1)固定資本的折舊費(fèi)；（2）流動(dòng)資本暫時(shí)閑置的部分；（3）用于積累而沒有馬上投資的剩余價(jià)值。而在資本主義再生產(chǎn)過程中，有的資本家確實(shí)需要補(bǔ)充貨幣資本。這樣，從職能資本的運(yùn)動(dòng)中游離出來的貨幣資本，由于進(jìn)行了為獲取利息而貸放的特殊運(yùn)動(dòng)，便轉(zhuǎn)化為借貸資本。借貸資本家所擁有的貨幣資本貸給職能資本家使用，職能資本家在歸還貸款時(shí)，必須向借貸資本家支付一定數(shù)量的貨幣作為使用這筆貨幣資本的報(bào)酬，這就是利息。由于借貸資本的所有權(quán)和使用權(quán)的分離，使得同一資本具有雙重的存在，借貸資本家和職能資本家對(duì)利潤(rùn)都有占有權(quán)。 平均利潤(rùn)分割為利息和企業(yè)利潤(rùn)，實(shí)質(zhì)上是剩余價(jià)值在借貸資本家和職能資本家之間的分割。職能資本家使用借貸資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)為只是依靠自己的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)而獲得企業(yè)利潤(rùn)，因而企業(yè)利潤(rùn)好像是“經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)”的報(bào)酬。利息的數(shù)量則取決，借貸資。因?yàn)槔⑹瞧骄麧?rùn)的一部分，在一般情況下，利息率低于平均利潤(rùn)率，不能等于更不能超過平均利潤(rùn)率，否則借入資本的職能資本家將得不到任何利潤(rùn)，他就不會(huì)去借入資本了。因此，利息率總是在平均利潤(rùn)率和零之間擺動(dòng)。 第二，借貸資本的供求狀況。這就是說，利息率的確定沒有一個(gè)經(jīng)濟(jì)上的內(nèi)在依據(jù)和規(guī)律，借貸資本沒有為它提供一個(gè)客觀的標(biāo)準(zhǔn)。在供求平衡時(shí)，習(xí)慣和法律傳統(tǒng)則成為決定因素。 三、資本主義信用 一般地說，信用是以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。 （一）商業(yè)信用 商業(yè)信用是以賒賬方式出售商品（或提供勞務(wù)）時(shí)買賣雙方之間相互提供的信用。賒銷的商品價(jià)格一般高于現(xiàn)金買賣商品的價(jià)格，其差額就形成賒購者向賒銷者支付的利息。匯票是由債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的命令，要求債務(wù)人向第三者或持票人支付一定款項(xiàng)的憑證。 資本主義商業(yè)信用具有以下特點(diǎn)：第一，商業(yè)信用的對(duì)象是處在產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本循環(huán)一定階段上的商品資本。第三，商業(yè)信用的發(fā)展程度直接依存于資本主義生產(chǎn)和流通的狀況。其次，商業(yè)信用受商品使用價(jià)值流轉(zhuǎn)方向的限制。第二，銀行信用的對(duì)象不是商品資本，而是貨幣資本。首先，銀行信用不受個(gè)別資本數(shù)量和周轉(zhuǎn)的限制。它在信用方面的職能是，先把大量閑置的貨幣資本集中起來，然后再貸給職能資本家去使用。銀行存款的主要來源是：（1）職能資本家暫時(shí)閑置的貨幣資本。主要有以下方式：（1）票據(jù)貼現(xiàn)。銀行以借款者一定的抵押品作為保證條件發(fā)放貸款，抵押品可以是商品、房地產(chǎn)，或者各種有價(jià)證券（如股票、債券）等。即從事購買有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。銀行利潤(rùn)由存款利息和貸款利息的差額構(gòu)成。銀行利潤(rùn)的來源是產(chǎn)業(yè)工人在生產(chǎn)中創(chuàng)造的剩余價(jià)值，向銀行借款的工商業(yè)資本家將剝削來的剩余價(jià)值的一部分作為利息付給銀行，因而銀行資本家也參與了剩余價(jià)值的瓜分。它是隨著資本主義大工業(yè)和信用制度的發(fā)展而出現(xiàn)的。股份公司不是單個(gè)資本家的企業(yè)，而是許多資本家聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，它意味著單個(gè)資本的經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變?yōu)槁?lián)合資本的經(jīng)營(yíng)方式，表明資本在形式上發(fā)生了變化，即由社會(huì)資本代替了單個(gè)資本。沒有信用制度，也就不可能有股份公司的產(chǎn)生和發(fā)展。但是，對(duì)大多數(shù)股東來說，只具有形式上的權(quán)力。大股東控制公司所需要的股票額叫股票控制額，從理論上說它應(yīng)該占股票總額的一半以上，但是，由于持股人數(shù)眾多，實(shí)際上并不需要那么多。 資本家通過發(fā)行小額股票吸收游資，一般勞動(dòng)者也可購買股票，資產(chǎn)階級(jí)借此宣揚(yáng)實(shí)行了“資本民主化”，消滅了資本與勞動(dòng)的界限。股息是股票持有者根據(jù)票面額從企業(yè)盈利中獲得的收入，它是剩余價(jià)值的一部分。因?yàn)楣善钡馁I賣實(shí)際上是買賣獲取股息的權(quán)力，所以，股票價(jià)格不是它所代表的實(shí)際資本價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，實(shí)際上是股息收入的資本化。存款利息率越高，則股票價(jià)格越低；反之，存款利息率越低，則股票價(jià)格越高。 股息和存款利息率是決定股票價(jià)格的兩個(gè)持久起作用的基本因素。它體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者共同剝削農(nóng)業(yè)工人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。第三，封建地租體現(xiàn)著封建地主同農(nóng)民之間的剝削與被剝削的關(guān)系；而資本主義地租則體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)資本家和土地所有者共同剝削農(nóng)業(yè)雇傭工人的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。所以，租金和地租是不同的，租金并非完全由土地的使用所引起，其中除地租外，還包括由其他原因所引起的各項(xiàng)費(fèi)用： 第一，租金包括土地上的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和利息。租金中的這一部分，并不是平均利潤(rùn)和工資以外的剩余價(jià)值部分，而是在土地所有者索要高額租金的情況下，某些無力在其他部門進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)業(yè)資本家，只好將平均利潤(rùn)的一部分作為租金交給土地所有者。159 資本主義地租的基本形態(tài)有級(jí)差地租和絕對(duì)地租，它們是由不同的原因和條件所引起的，下面分別對(duì)它們進(jìn)行考察。農(nóng)產(chǎn)品是按照由劣等土地農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格所決定的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格在市場(chǎng)上出售的，只有這樣，租種劣等地的農(nóng)業(yè)資本家才能獲得平均利潤(rùn)，因而投資于條件較好的優(yōu)等和中等土地的農(nóng)業(yè)資本家，其農(nóng)產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格雖低于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，但仍按照社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格出售，就可以獲得超額利潤(rùn)。產(chǎn)生級(jí)差地租的原因是土地的資本主義經(jīng)營(yíng)壟斷。這是因?yàn)?，農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格，不取決于農(nóng)業(yè)中的平均生產(chǎn)條件，而是由劣等土地的生產(chǎn)條件所決定。這樣，耕種優(yōu)等地和中等地的農(nóng)業(yè)資本家便形成了對(duì)優(yōu)等地和中等地的經(jīng)營(yíng)壟斷，使得資本不能自由轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)，特別是不能自由投到優(yōu)等地和中等地。這是因?yàn)檗r(nóng)業(yè)中的超額利潤(rùn)與工業(yè)不同。 從上面的分析可以看出：級(jí)差地租的產(chǎn)生和土地私有權(quán)沒有任何關(guān)系。這就是說，級(jí)差地租是耕種優(yōu)等地和中等地的農(nóng)業(yè)雇傭工人所創(chuàng)造的超額剩余價(jià)值。 投入肥沃程度有差別而面積相等的各個(gè)地塊的資本數(shù)量相等 時(shí)，由于不同地塊的土地肥沃程度不同，其勞動(dòng)生產(chǎn)率高低就不相 同，各塊土地的產(chǎn)量和個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格就會(huì)存在差別。假如社會(huì)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的需求量大，需要距離市場(chǎng)遠(yuǎn)的土地所生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，那么，農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格就要由其位置距離市場(chǎng)最遠(yuǎn)的土地的產(chǎn)品的個(gè)別生產(chǎn)價(jià)格來決定。 級(jí)差地租第二形態(tài)（級(jí)差地租II）是由于在同一塊土地上連續(xù)投資的勞動(dòng)生產(chǎn)率不同而形成的級(jí)差地租。這種由于土地私有權(quán)的存在，162租種任何土地，包括租種劣等土地都必須繳納的地租，叫做絕對(duì)地租，它是由農(nóng)產(chǎn)品的社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格低于價(jià)值所形成的。所以，農(nóng)業(yè)的資本有機(jī)構(gòu)成低于社會(huì)平均資本有機(jī)構(gòu)成，是形成絕對(duì)地租的條件。由于農(nóng)業(yè)中存在著土地私有權(quán)的壟斷，因而阻礙著資本自由轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)部門。 第二，土地私有權(quán)的壟斷，使農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值高于社會(huì)生產(chǎn)價(jià)格的超額利潤(rùn)，必須留在農(nóng)業(yè)部門形成絕對(duì)地租。而且只要土地的面積相同，不論土地好壞如何，繳納的絕對(duì)地租是相同的。隨著現(xiàn)代資本主義條件下科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，農(nóng)業(yè)技術(shù)水平正在逐漸趕上工業(yè)，農(nóng)業(yè)資本有機(jī)構(gòu)成也在迅速提高。馬克思指出，這時(shí)絕對(duì)地租就是“在租金的名義下，把他的租佃者的一部分利潤(rùn)甚至一部分工資刮走”，①即來自農(nóng)業(yè)資本家的一部分平均利潤(rùn)和克扣農(nóng)業(yè)工人的一部分工資。資本主義社會(huì)的土地是被 ①《馬克思恩格斯全集》第26卷II，人民出版社l973年版，第448頁。這就是說，土地價(jià)格相當(dāng)于這樣一筆貨幣資本，把這筆貨幣資本存人銀行每年所得的利息，等于用這筆貨幣資本購買一塊土地后將其出租每年所獲得的地租。例如某塊土地一年能收入地租1000元，當(dāng)銀行存款年利息率為5％時(shí)，要在一年內(nèi)獲得1000元利息，則需存入銀行 20000元貨幣資本。同時(shí)，勞動(dòng)者購買農(nóng)產(chǎn)品和支付房租的負(fù)擔(dān)都會(huì)不斷加重。資本主義國民收入的分配，包括初次分配和再分配兩個(gè)過程。這就決定了資本主義國民收入的分配，必然有利于資產(chǎn)階級(jí)，而不利于無產(chǎn)階級(jí)和其他勞動(dòng)者。一部分剩余價(jià)值作為產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)留歸產(chǎn)業(yè)資本家所有，另一部分剩余價(jià)值由產(chǎn)業(yè)資本家分別以商業(yè)利潤(rùn)和利息的形式轉(zhuǎn)讓給商業(yè)資本家和借貸資本家，還有一部分剩余價(jià)值則以地租的形式交給土地所有者。資本主義國民收入的再分配，是繼初次分配之后，國民收入在整個(gè)資本主義社會(huì)范圍內(nèi)的再一次分配。 資本主義國民收入的再分配，主要是通過兩個(gè)途徑來實(shí)現(xiàn)的。資本主義國家財(cái)政收入的主要來源是稅收，它包括直接稅（如房產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅等），以及間接稅（如營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等）兩大項(xiàng)。發(fā)行政府債券是目前資產(chǎn)階級(jí)國家財(cái)政收入的一個(gè)經(jīng)常性項(xiàng) 目，主要用于彌補(bǔ)巨額的財(cái)政赤字，以推行其“赤字財(cái)政”政策。另一部分則用于各種政府訂貨和采 購，以及對(duì)某些資本家的生產(chǎn)和銷售實(shí)行補(bǔ)貼等。服務(wù)部門將這些收入的一部分，用于支付各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用及勞動(dòng)者的工資，余下的部分便構(gòu)成經(jīng)營(yíng)這些服務(wù)部門的資本