【正文】 帳戶(hù)存儲(chǔ)，亦不得將公司的資金以個(gè)人名義向外單位投資。第五章 股東會(huì)第二十六條 公司設(shè)股東會(huì)。首次股東會(huì)由出資最多的股東召集，以后股東會(huì)由執(zhí)行董事召集主持。執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，由監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。出席會(huì)議的股東應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名，會(huì)議記錄應(yīng)作為公司檔案材料長(zhǎng)期保存．第六章 執(zhí)行董事、經(jīng)理、監(jiān)事第二十八條 本公司不設(shè)董事會(huì)，只設(shè)執(zhí)行董事一名。第三十一條 執(zhí)行董事任期為一年，可以連選連任。 第三十三條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，只設(shè)監(jiān)事一名，由股東會(huì)代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意選舉產(chǎn)生；監(jiān)事任期為每屆三年，屆滿(mǎn)可以連選連任；本公司的執(zhí)行董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)告包括下列會(huì)計(jì)報(bào)表及附屬明細(xì)表：一、資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；三、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表；四、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)：五、利潤(rùn)分配表。第三十八條 法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的百分之二十五。公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。公司增加或者減少注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。 第四十六條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。第四十八條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。第五十一條 公司章程經(jīng)全體股東簽字蓋章生效。 第二條 本辦法適用于本公司借貸活動(dòng)。 第五條 貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循資金使用安全性、流動(dòng)性和效益性的原則。 (二)對(duì)單個(gè)集團(tuán)企業(yè)客戶(hù)的貸款余額不得超過(guò)本公司資本凈額的15％； (四)不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件； (五)本公司不得發(fā)放異地貸款。 第十條 申請(qǐng)貸款的條件為： (一)具有合法地位或身份。 (二)流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款。除對(duì)本公司信用客戶(hù)1O萬(wàn)元以下的小額貸款外，本公司原則上不發(fā)放信用貸款。 (三)抵押貸款：系指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。(四)保證貸款：系指按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人(保證人)承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 第十四條 貸款按期限劃分：短期貸款、中期貸款、長(zhǎng)期貸款： (一)短期貸款，系指貸款期限在一年以?xún)?nèi)(含一年)的貸款。 農(nóng)戶(hù)貸款，是本公司向長(zhǎng)期居住在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和城關(guān)鎮(zhèn)所轄行政村的住戶(hù)、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)的職工和農(nóng)村個(gè)體工商戶(hù)發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生活消費(fèi)等用途的貸款。 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。已有約定的，按照約定執(zhí)行。 第十八條 貸款利率及計(jì)息： (一)貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的各期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率和上浮區(qū)間(基準(zhǔn)利率的4倍)，自主確定，一般不下浮。 提前歸還貸款，按實(shí)際借款的期限計(jì)收利息；并按合同約定，要求客戶(hù)按照約定支付違約金。個(gè)人及農(nóng)戶(hù)貸款應(yīng)出具財(cái)產(chǎn)共有人承諾書(shū)。 提供近二年年度財(cái)務(wù)決算和近期財(cái)務(wù)報(bào)表各一套。 有權(quán)機(jī)構(gòu)同意借款的決策性文件。 (三)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。第五章 貸款的調(diào)查 第二十一條 本公司受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用狀況及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人情況，評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。 (2)、借款企業(yè)成立時(shí)間、性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)及有無(wú)固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，是否實(shí)行獨(dú)立核算； (3)、借款企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的學(xué)歷、資歷、班子是否團(tuán)結(jié)，企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、歷史沿革、發(fā)展概況、信譽(yù)； (4)、借款企業(yè)運(yùn)作方式、生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、產(chǎn)品用途、原料供應(yīng)、產(chǎn)品市場(chǎng)、技術(shù)力量、設(shè)備裝備、工藝流程、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等情況； (5)、借款企業(yè)發(fā)展前景，主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、新產(chǎn)品研制開(kāi)發(fā)能力、項(xiàng)目效益； (6)、抵(質(zhì))押物是否足值適用，產(chǎn)權(quán)是否明晰，擔(dān)保單位是否具備擔(dān)保資格和能力。 第二十三條 本公司堅(jiān)持審貸分離原則，信貸人員在完成調(diào)查報(bào)告的同時(shí)，整理好有關(guān)貸款資料，按程序和審批權(quán)限報(bào)批。 第二十六條 50(含50)萬(wàn)元以下的貸款由總經(jīng)理簽批，5 0萬(wàn)元以上的貸款總經(jīng)理簽批后報(bào)董事長(zhǎng)審批。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的貸款，信貸員根據(jù)貸款審批書(shū)要求落實(shí)放款條件。填寫(xiě)抵押物清單時(shí)，抵押物清單填列內(nèi)容要與合同約定事項(xiàng)一致，所有要素填列齊全。 (二)質(zhì)押手續(xù) 存單質(zhì)押貸款。 法人股質(zhì)押應(yīng)到工商登記部門(mén)辦理質(zhì)押登記。貸款審批后，信貸員應(yīng)根據(jù)審批意見(jiàn)，填寫(xiě)《借款合同》、《保證合同》、《抵押合同》、《質(zhì)押合同》。 第三十一條 合同文件的審查復(fù)核。 第三十二條 協(xié)議、合同簽章 (一)建立法律性文件送達(dá)簽字制度，合同填寫(xiě)完畢并經(jīng)審核合格后，即由合同簽訂雙方法定代表人或持有法定代表人授權(quán)書(shū)的授權(quán)代理人簽字，簽署日期并加蓋雙方公章。 (四)擔(dān)保合同簽訂日期的規(guī)定 擔(dān)保合同的簽訂日期不得遲于借款合同的簽訂日期。 (一)信貸員將《審批意見(jiàn)書(shū)》(或?qū)徟?、合同、抵(質(zhì))押權(quán)利憑證、由客戶(hù)填寫(xiě)的并加蓋有在銀行預(yù)留印鑒的《借款借據(jù)》等全部信貸資料報(bào)總經(jīng)理審查。 (二)資料歸檔。 第三十五條 支付管理。日常貸后管理檢查內(nèi)容包括： (一)經(jīng)營(yíng)管理及生產(chǎn)情況； (二)信貸資金使用情況； (三)貸款使用中影響貸款安全性的原因，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)供求變化等；銷(xiāo)售、貨款回籠是否正常，財(cái)務(wù)狀況是否良好； (四)借款人還款資金來(lái)源，督促企業(yè)按期還款； (五)保證人的保證資格與能力的變化情況； (六)貸款抵(質(zhì))押物的保管及其價(jià)值變化情況； (七)借款人從其他銀行借款的變化情況及對(duì)外擔(dān)保情況； (八)借款人的改革、改組、改制及貸款落實(shí)情況； (九)借款人賬戶(hù)的存款情況； (十)銀行承兌匯票、信用證等的使用及兌付能力情況； (十一)保證人的訴訟時(shí)效情況，確保訴訟時(shí)效不過(guò)期； (十二)需要檢查了解的其他情況。同時(shí)還應(yīng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具書(shū)面同意續(xù)保續(xù)押的函件。 第三十八條 借款人在貸款到期日未歸還貸款又未辦理貸款展期手續(xù)或申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)的，作為逾期貸款處理，會(huì)計(jì)部門(mén)從即日起按逾期貸款利率計(jì)收貸款利息。借款人還清抵(質(zhì))押貸款后，由信貸員負(fù)責(zé)將抵押物、質(zhì)物交還抵押人、出質(zhì)人，同時(shí)注銷(xiāo)抵押、質(zhì)押合同登記手續(xù)。第十章 附則第四十二條 本辦法的制定、修改若與有關(guān)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定相沖突，按監(jiān)管部門(mén)最新規(guī)定要求執(zhí)行，其解釋權(quán)歸本公司。包括：質(zhì)押、垡款、抵押貸款、保證貸款、信用貸款等。532232應(yīng)付股利核算公司分配的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)542241其他應(yīng)付款核算公司除應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期借款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng) 552311代理業(yè)務(wù)負(fù)債核算公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的代理業(yè)務(wù)收到的款項(xiàng)，包括受托貸款資金等562501長(zhǎng)期借款核算公司向銀行借入的期限在一年以上(不含一年)的各項(xiàng)借款 572801預(yù)計(jì)負(fù)債核算公司確認(rèn)的對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、組義務(wù)等預(yù)計(jì)負(fù)債 重582901遞延所得稅負(fù)債核算公司確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債 三、所有者權(quán)益類(lèi)594001實(shí)收資本核算公司接受投資者投入的實(shí)收資本 604002資本公積核算公司收到投資者出資額超出其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分614101盈余公積核算公司從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積 624102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備核算公司按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備634103本年利潤(rùn)核算公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)(或發(fā)生的凈虧損）644104利潤(rùn)分配核算公司利潤(rùn)的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額四、 損 益 類(lèi)656011利息收入期限分為3個(gè)月、3至6月、6月至1年、1年以上666021手續(xù)費(fèi)及傭金額收入核算公司確認(rèn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入，如傭金收入、業(yè)務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)收入、受托貸款手續(xù)費(fèi)收入、咨詢(xún)服務(wù)收入以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等 676051其他業(yè)務(wù)收入核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的收入，包括出租固定資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的收入 686101公允價(jià)值變動(dòng)損益 核算公司交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失 696111投資收益 核算公司確認(rèn)的投資收益或投資損失 706301營(yíng)業(yè)外收入核算公司發(fā)生的各項(xiàng)非營(yíng)業(yè)性收入，包括非流 動(dòng)資產(chǎn)處置利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助盤(pán)盈利得、捐贈(zèng)利得等 716402其他業(yè)務(wù)成本核算公司確認(rèn)的除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額等726403營(yíng)業(yè)稅金及附加 核算公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)，包費(fèi)附加、價(jià)格調(diào)節(jié)基金等 括營(yíng)業(yè) 稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加、地方教育736411利息支出 核算公司發(fā)生的利息支出，包括銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融入資金、賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)等產(chǎn)生的利息支出 746421手續(xù)費(fèi)及傭金及支出 核算公司發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等支出756601業(yè)務(wù)及管理費(fèi)核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)折舊、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、安全防范費(fèi)、郵電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、職工工資及福利費(fèi)、 差旅費(fèi)、水電費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn) 攤銷(xiāo)、辦費(fèi)攤銷(xiāo)、取暖降溫費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、綠化費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、物業(yè)管理船使用稅、土地使用稅、印花稅等 766701資產(chǎn)減值損失 核算公司計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的損失776711營(yíng)業(yè)外支出核算公司發(fā)生的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外支出，包括非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈(zèng)支出、非常損失、盤(pán)虧損失等 786801所得稅費(fèi)用核算公司確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用，按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算 796901以前年度損益調(diào)整核算公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng) 運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算； 會(huì)計(jì)憑證的格式采用借貸記賬法的格式；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置分為總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬和日記賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的種類(lèi)為資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；按月(季)、年度編報(bào)； 會(huì)計(jì)核算期限為每年1月1日12月31日； 會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告；并以公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)為核算前提?？铐?xiàng)和有價(jià)證券的收付直接影響單位資金的變化，因此，必須及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。加強(qiáng)對(duì)財(cái)物的管理，有利于控制和降低成本，保證財(cái)物的安全、完整，防止資產(chǎn)流失。 資本、基金的增減。收入、支出、費(fèi)用的計(jì)算。財(cái)務(wù)成果是單位在一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最終成果，對(duì)它的計(jì)算和處理涉及到有關(guān)方面的經(jīng)濟(jì)利益，因此，必須及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的要求，會(huì)計(jì)法將可能產(chǎn)生的新的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)以“其他事項(xiàng)”來(lái)概括，以保證各種復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都能夠得到及時(shí)的核算和反映。 會(huì)計(jì)根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。自制原始憑證必須有財(cái)會(huì)主管的簽名或蓋章，對(duì)外開(kāi)出的收付款原始憑證，必須加蓋本單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。原始憑證不得外借。財(cái)產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤(pán)點(diǎn)一次；貨幣資金、有價(jià)證券至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。對(duì)違反國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度定期(季末、年末)或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況、預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。財(cái)務(wù)活動(dòng)分析的一般程序?yàn)椋赫加匈Y料，掌握情況；指標(biāo)對(duì)比，揭露問(wèn)題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測(cè)；提出可行措施，解決問(wèn)題。 2014年9月晉中市小額貸款有限公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度第一章 總 則 第一條 為了增強(qiáng)晉中市小額貸款有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家小額貸款公司政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度)。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲