【正文】 交易賬戶的主要風(fēng)險(xiǎn)包括哪些？答：銀行賬戶和交易賬戶與各類風(fēng)險(xiǎn)的對應(yīng)關(guān)系可以簡單概括為下圖：來源：Financial Risk Manager Handbook (Forth Edition)其中，銀行賬戶中最主要的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，最主要的表現(xiàn)形式是信貸資產(chǎn)中由于客戶違約而使信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。1 新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會對銀行賬戶的分類有何要求？ 答：銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類工作應(yīng)遵循以下原則：（1）重要性原則。（3）持續(xù)性原則。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征，銀監(jiān)會在新資本協(xié)議實(shí)施的相關(guān)監(jiān)管要求中指出，銀行應(yīng)當(dāng)將銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分為主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露。1 什么是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)債務(wù)人的債權(quán)，同時(shí)，單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下微小企業(yè)貸款，可作為零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行處理。在我國，銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》中指出專業(yè)貸款可以劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。風(fēng)險(xiǎn)隔離與有限追索使專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)集中于貸款所形成的資產(chǎn)，因此其信用風(fēng)險(xiǎn)無法在借款人不同的資產(chǎn)之間有效分散。其中：銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。（2）筆數(shù)多，單筆金額小。 個(gè)人住房抵押貸款是指以購買個(gè)人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款；167。此外，根據(jù)《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》，商業(yè)銀行對單個(gè)債務(wù)人授信總額不超過500萬元且該債務(wù)人資產(chǎn)總額不超過1000萬元人民幣，或授信總額不超過500萬元且該債務(wù)人年銷售額不超過3000萬元人民幣，在商業(yè)銀行內(nèi)部采用組合方式進(jìn)行管理的風(fēng)險(xiǎn)暴露可作為零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行處理。（3）對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。 債務(wù)須由發(fā)行方通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償，或允許按照發(fā)行者意愿通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償；167。資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露包括（但不限于）商業(yè)銀行持有資產(chǎn)支持證券、提供信用增級、流動(dòng)性支持、開展利率互換、貨幣互換或信用衍生工具以及進(jìn)行分檔次抵補(bǔ)的擔(dān)保形成的風(fēng)險(xiǎn)暴露。2 什么是監(jiān)管資本？答：監(jiān)管資本（Regulatory Capital）是監(jiān)管當(dāng)局為了，促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的商業(yè)銀行必須執(zhí)行的強(qiáng)制性資本標(biāo)準(zhǔn)。一級資本包括普通股票、非累積長期優(yōu)先股、已公布的儲備；167。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理的重要工具，最直接地反映了資本的本質(zhì)意義：抵御風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行從根本上看來是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)而取得盈利的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理對于銀行來說至關(guān)重要。下圖非常簡明的概括了預(yù)期損失和非預(yù)期損失的含義及兩者之間的關(guān)系：2 什么是預(yù)期損失？如何抵御預(yù)期損失？答：預(yù)期損失，Expected Loss，簡稱EL。2 什么是非預(yù)期損失？如何抵御非預(yù)期損失？答：非預(yù)期損失，Unexpected Loss，簡稱UL。在非預(yù)期損失的具體計(jì)量方法方面存在不同的途徑，例如新資本協(xié)議對非預(yù)期損失的計(jì)量提出了一個(gè)建議性框架，即通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)來完成對資本需求的計(jì)算，一般稱之為監(jiān)管資本；此外，銀行也可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐及工具建立內(nèi)部模型對非預(yù)期損失進(jìn)行估算，一般稱之為經(jīng)濟(jì)資本或內(nèi)部資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的監(jiān)管資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它是判斷銀行經(jīng)營穩(wěn)定性的全球化標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)學(xué)模型越來越多地被應(yīng)用于量化和管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，壓力測試也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)用來了解單家銀行和銀行體系風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的重要手段。敏感性測試可以很快得出運(yùn)行結(jié)果，通常用于模擬金融市場波動(dòng)對資產(chǎn)組合的影響。 Readily Available）。3 新資本協(xié)議對壓力測試有哪些基本要求？新資本協(xié)議要求銀行進(jìn)行嚴(yán)格及具有前瞻性的壓力測試，識別可能對銀行產(chǎn)生不利影響的事件或市場條件變化。新協(xié)議還強(qiáng)調(diào)銀行對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測試，以評估用于支持交易業(yè)務(wù)的資本是否充足，關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)壓力測試的具體介紹請參見第五部分的相關(guān)內(nèi)容。第一支柱對上述兩個(gè)方面的總體要求包括：167。3 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)？ 答：新資本協(xié)議框架下銀行在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求時(shí)，可以從兩大類方法中選擇一種：一種是標(biāo)準(zhǔn)法。這個(gè)過程從度量單筆授信損失開始，過渡到對整個(gè)銀行資產(chǎn)組合損失的度量。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級高級法規(guī)定，銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下，銀行需要自行估算所有的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露以及期限。對于不太重要的業(yè)務(wù)單位和資產(chǎn)類別（或零售中某些子類）的一些貸款，經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，可以不用實(shí)施內(nèi)部評級法。銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)PD、LGD和EAD計(jì)算預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）。 違約的借款人其違約概率是100%。 4 什么是違約風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 答：違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，Exposure at Default，簡稱EAD，指債務(wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額。（二） 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋注：除有特別說明，本節(jié)內(nèi)容的依據(jù)是銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》。4 標(biāo)準(zhǔn)法下合格的信用衍生工具有哪些？答：標(biāo)準(zhǔn)法下合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具包括，抵押交易（合格的金融抵押品）、凈額結(jié)算、擔(dān)保和信用衍生工具。4 什么是抵質(zhì)押品？答：抵質(zhì)押品是全部或部分地以交易對象或代表該交易對象的第三方的抵質(zhì)押品進(jìn)行避險(xiǎn)的，銀行存在的或潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。50、 什么是信用衍生工具？答：信用衍生工具是一種金融合約，提供與信用有關(guān)的損失保險(xiǎn)。5 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化市場風(fēng)險(xiǎn)？答：在新資本協(xié)議框架下，在測量市場風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只要本國監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，允許在兩類方法之間進(jìn)行選擇。5 什么是市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法？答：市場風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法使用“分塊法”（Building block）分別計(jì)算出利率產(chǎn)品和股票產(chǎn)品頭寸的特殊風(fēng)險(xiǎn)（Specific risk）和一般性市場風(fēng)險(xiǎn)（General market risk），以及外匯產(chǎn)品（包括黃金）與大宗商品（包括除黃金外的其他貴金屬）在交易賬戶與銀行賬戶的一般性市場風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型就是指VaR模型。5 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法需要滿足哪些定性要求？答：銀行使用內(nèi)部模型法作為市場風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工具時(shí)，需要滿足以下幾個(gè)方面的定性要求：167。 商業(yè)銀行必須擁有足夠的善于在交易、風(fēng)險(xiǎn)控制、審計(jì)和后臺工作中使用復(fù)雜模型的員工167。 商業(yè)銀行每年至少進(jìn)行一次對市場風(fēng)險(xiǎn)管理過程的內(nèi)部審計(jì)167。 商業(yè)銀行所使用的內(nèi)部模型必須被充分文檔化5 采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)資本需要滿足哪些定量要求？答：商業(yè)銀行可以使用任何能夠反映其所有主要風(fēng)險(xiǎn)的模型，例如基于方差協(xié)方差矩陣、歷史數(shù)據(jù)模擬、蒙特卡羅模擬之類的方法。 計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值采用的觀察期長度必須最少為一年（或250個(gè)交易日）167。如果市場價(jià)格或利率的波動(dòng)使商業(yè)銀行必須更頻繁地更新才能確保風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型數(shù)據(jù)的審慎計(jì)算，則必須提高更新頻率。壓力測試應(yīng)當(dāng)包括市場沖擊涉及的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的因素。通常，當(dāng)某項(xiàng)頭寸的累計(jì)損失達(dá)到或接近止損限額時(shí)，就必須對該頭寸進(jìn)行對沖交易或?qū)⑵渥儸F(xiàn)。完善的流動(dòng)性管理體系應(yīng)當(dāng)包含以下要素：（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控（二）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序（三）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制（五）有效完善的信息管理系統(tǒng)（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（四） 操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量60、 對操作風(fēng)險(xiǎn)可以采用哪些計(jì)量方法計(jì)算資本需求？答：新資本協(xié)議框架下，銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本需求。如果某年的總收入為負(fù)值或零，在計(jì)算平均值時(shí)，就不在公式的分子分母里包括。在銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》中，就摒棄了基本指標(biāo)法，要求商業(yè)銀行在標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計(jì)量法三種方法之間選擇一種計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本需求。業(yè)務(wù)條線的總收入等于該業(yè)務(wù)條線的凈利息收入與凈非利息收入之和。（2）商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。（4）商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線。（7）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其驗(yàn)證情況應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。6 什么是風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控自我評估（RCSA）？答：風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控自我評估（Risk and control selfassessment，簡稱RCSA）指銀行根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，按照規(guī)定的工作流程，采用一定方法，對操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及控制效果進(jìn)行的內(nèi)部評價(jià)活動(dòng)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工具和方法之一，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)的基礎(chǔ)工作和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（2）外部欺詐事件。（4）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件。（6）信息科技系統(tǒng)事件。6 什么是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）？答：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicators）是指對業(yè)務(wù)活動(dòng)和控制環(huán)境進(jìn)行日常監(jiān)控的指標(biāo)體系。第六部分 資本計(jì)量方法的驗(yàn)證6 為什么要對資本計(jì)量方法進(jìn)行驗(yàn)證？驗(yàn)證的目標(biāo)是什么？答：商業(yè)銀行采用資本計(jì)量方法計(jì)算監(jiān)管資本要求時(shí)，為了確保資本足額抵御風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證體系以實(shí)現(xiàn)如下目標(biāo)：（1）增強(qiáng)計(jì)量方法的穩(wěn)健性和可信度；（2）發(fā)現(xiàn)計(jì)量方法的不足，建立糾正機(jī)制，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)；（3）增進(jìn)商業(yè)銀行高級管理層和相關(guān)人員對計(jì)量模型的理解，充分認(rèn)識模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計(jì)量反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。7 什么是定量驗(yàn)證方法、定性驗(yàn)證方法？答：定量驗(yàn)證方法側(cè)重于通過統(tǒng)計(jì)方法等技術(shù)和數(shù)學(xué)計(jì)算，對比計(jì)量模型估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果。7 什么是市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證？主要包括哪些內(nèi)容？答：市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證是對影響市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法的模型進(jìn)行驗(yàn)證的活動(dòng)。銀行管理層應(yīng)負(fù)責(zé)把握銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理程序的規(guī)范性、復(fù)雜性與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓和商業(yè)計(jì)劃相適應(yīng)。7 信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？答：銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部評級體系管理的最終責(zé)任，職責(zé)包括：審批銀行內(nèi)部評級體系重大政策；批準(zhǔn)銀行內(nèi)部評級體系實(shí)施規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)；至少每年對內(nèi)部評級體系的有效性進(jìn)行一次檢查等等。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對內(nèi)部評級體系及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的審計(jì)工作。這個(gè)部門還應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)交易部門并且直接向銀行高級管理層匯報(bào)。銀行還應(yīng)進(jìn)行例行和嚴(yán)格的壓力測試，作為對日常風(fēng)險(xiǎn)測算模型所生成信息的風(fēng)險(xiǎn)分析的補(bǔ)充。董事會要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須明確界定操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能。新框架監(jiān)督檢查程序的目的，不僅要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，而且還鼓勵(lì)銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有最低資本要求的資本。8 “原則一”要求銀行應(yīng)當(dāng)定期對其風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性，檢查的范圍包括什么？答：新資本協(xié)議要求銀行應(yīng)當(dāng)對其風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行定期檢查，檢查的范圍應(yīng)當(dāng)包括：167。 銀行評估過程中所使用的情景的合理性和有效性；167。定期檢查將結(jié)合采用以下幾種方法：167。 檢查外部審計(jì)師的工作（前提是其工作重點(diǎn)針對資本問題）；167。 出于自身考慮，許多銀行希望在市場上獲得較高的信用等級，而如果按照第一支柱最低要求持有資本，那么銀行在市場上可能取得的信用等級會相對較低。 銀行資本金降到規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)之下是嚴(yán)重的問題，這會導(dǎo)致銀行違反有關(guān)法律和/或促使監(jiān)管當(dāng)局按規(guī)定采取糾正措施；167。市場約束的核心是信息披露，銀行履行監(jiān)管當(dāng)局的披露要求將便于市場參與者更有效地評價(jià)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率等重要投資信息。市場紀(jì)律可提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境。在所有情況下，銀行應(yīng)盡快公布具體的信息，并不得晚于國家法律規(guī)定的期限。第九部分 中國銀行業(yè)實(shí)施進(jìn)展90、 銀監(jiān)會對銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？答：銀監(jiān)會于2004年2月正式下發(fā)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求銀行采用現(xiàn)行1104報(bào)表中的《資本充足率匯總表》、《表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表》、《表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表》，對于銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本與計(jì)算資本充足率。雖然對8%的最低資本充足率的要求不會發(fā)生變化，但是資本定義（可用資本）和資本計(jì)算（資本需求）規(guī)則都會發(fā)生較大的轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)行基于1104報(bào)表（類似于標(biāo)準(zhǔn)法的簡單方法）轉(zhuǎn)向具有更大靈活度和風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議監(jiān)管框架，銀行將可以依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的輸出結(jié)果來估算對資本的需求，激發(fā)銀行的積極性和主動(dòng)性優(yōu)化其資產(chǎn)組合和資本配置情況。銀監(jiān)會將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善，供非新資本協(xié)議商業(yè)銀行實(shí)施。其它自愿實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行可以從2011年后提出實(shí)施新資本協(xié)議的申請，申請和批準(zhǔn)程序與新資本協(xié)議銀行相同。2007年2月發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，2008年9月底正式發(fā)布了五個(gè)監(jiān)管指引，包括：《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩解監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引