【正文】 成巨大損失（相對于銀行的資本、總資產(chǎn)或總體風險水平）、威脅銀行健康或核心業(yè)務(wù)能力的單個風險暴露或風險暴露組合所產(chǎn)生的風險。 什么是操作風險？答：操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)/銀行貸款、未能履行合同義務(wù)而發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔財務(wù)上的損失。例如，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化對銀行經(jīng)營有著全面、廣泛、深入和顯著的影響；銀行客戶的誠信行為對銀行有著深刻、潛在和巨大的影響；市場利率和匯率等指標對銀行有著最直接的影響；甚至銀行員工每天的工作行為和電腦系統(tǒng)運行狀態(tài)等很多方面都對銀行有著不可忽略的影響。新協(xié)議第一次引入了市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。第二支柱是監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。各國由中央銀行和該國負責審慎銀行監(jiān)管的當局（如果中央銀行不負責銀行監(jiān)管）作為代表。同老協(xié)議相比，新協(xié)議更具前瞻性，同時也更注重各種因素的平衡和協(xié)調(diào)。新資本協(xié)議的重要意義在于它不僅為銀行的內(nèi)部風險管理提供了可供參考的統(tǒng)一框架和標準，同時也為各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管當局提供了有力的監(jiān)管工具和標準，在國際交往日益頻繁的現(xiàn)代社會，新資本協(xié)議被越來越多的國家和地區(qū)銀行所采納。另外，由于銀監(jiān)會對我國商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議的實施細則正在制定過程中，截止2009年3月僅公布了第一批五個監(jiān)管指引，因此本手冊的內(nèi)容將以新資本協(xié)議的要求為主要依據(jù)，對于銀監(jiān)會已經(jīng)出臺相關(guān)細則的內(nèi)容則以銀監(jiān)會的要求為準，為了避免混淆，每個問題的回答中都說明了其依據(jù)。 第五部分的主要目的是讓讀者從整體上對新資本協(xié)議及我國銀監(jiān)會在風險計量方面的主要要求形成框架性理解，因此將主要介紹上述第一支柱對信用風險、市場風險以及操作風險在風險計量方面的整體方法論體系，而并不會涉及過于細節(jié)的技術(shù)問題；167。巴塞爾新資本協(xié)議實施知識問答手冊（濃縮版）招商銀行新資本協(xié)議辦公室 編著二零零九年 元月前 言本手冊將以新資本協(xié)議上述三大支柱的內(nèi)容為主線展開，但為了提高手冊知識普及的效果，問題的編排上并沒有采用新資本協(xié)議的行文順序，手冊的基本結(jié)構(gòu)如下：167。 第六至第八部分分別介紹新資本協(xié)議以及我國銀監(jiān)會針對新資本協(xié)議實施在風險計量結(jié)果應(yīng)用、資本驗證、風險治理結(jié)構(gòu)等三方面的內(nèi)容；167。45 / 45目 錄第一部分 認識巴塞爾新資本協(xié)議 6 什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？ 6 巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？ 7 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會是什么？有哪些主要成員？主要的職責是什么？ 7 巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架是什么？ 7第二部分 認識風險 9（一） 風險是什么——各類風險的定義 9 什么是銀行風險？ 9 什么是信用風險？ 9 什么是市場風險？ 10 什么是操作風險？ 10 什么是銀行賬戶利率風險？ 10 什么是集中度風險？ 101 什么是流動性風險？ 11（二） 風險來自哪里——風險暴露定義 111 什么是交易賬戶、銀行賬戶？ 111 銀行賬戶和交易賬戶的主要風險包括哪些？ 111 新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會對銀行賬戶的分類有何要求？ 121 什么是一般公司風險暴露？ 121 什么是中小企業(yè)風險暴露？ 121 什么是專業(yè)貸款風險暴露？ 131 什么是金融機構(gòu)風險暴露？ 131 什么是主權(quán)風險暴露？ 13 什么是零售風險暴露？ 142 什么是股權(quán)風險暴露？ 142 什么是資產(chǎn)證券化風險暴露? 15第三部分 認識資本 162 什么是賬面資本？ 162 什么是監(jiān)管資本？ 162 什么是經(jīng)濟資本？ 17第四部分 風險與資本的關(guān)系 182 管理風險對銀行有什么重要性？ 182 風險和資本之間存在什么關(guān)系？ 182 什么是預(yù)期損失？如何抵御預(yù)期損失？ 192 什么是非預(yù)期損失？如何抵御非預(yù)期損失？ 20 什么是風險加權(quán)資產(chǎn)、資本充足率和最低資本要求？ 203 什么是資本的壓力測試？ 213 新資本協(xié)議對壓力測試有哪些基本要求？ 21第五部分 風險計量及資本計算 23（一） 信用風險的計量 233 新資本協(xié)議第一支柱對信用風險的總體要求是什么？ 233 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化銀行賬戶信用風險？ 243 什么是標準法？ 243 什么是內(nèi)部評級法？什么是內(nèi)評法的初級法和高級法？ 243 內(nèi)部評級法適用于哪些風險暴露？是不是所有的上述信用風險暴露都要應(yīng)用內(nèi)部評級法？要遵循什么原則？？ 243 內(nèi)部評級法的核心風險參數(shù)（風險因素）有哪些？ 253 什么是違約概率？ 25 什么是違約損失率？ 254 什么是違約風險暴露？ 254 什么是期限？ 25（二） 信用風險緩釋 264 什么是信用風險緩釋，它對資本有什么影響？ 264 標準法下合格的信用衍生工具有哪些？ 264 內(nèi)部評級初級法下合格的信用風險緩釋工具有哪些？ 264 內(nèi)部評級高級法下合格的信用風險緩釋工具有哪些？ 264 什么是抵質(zhì)押品？ 264 什么是凈額結(jié)算？ 274 什么是保證擔保？ 2750、 什么是信用衍生工具？ 27（三） 市場風險的計量 275 第一支柱對內(nèi)部模型法計量市場風險資本的范圍有何要求？ 275 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化市場風險？ 275 什么是市場風險標準法？ 285 什么是市場風險的內(nèi)部模型法？ 285 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法需要滿足哪些定性要求？ 285 采用內(nèi)部模型法計量市場風險資本需要滿足哪些定量要求？ 295 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法還必須定期開展壓力測試，對壓力測試主要有哪些一般性的要求？ 295 什么是止損限額（Stop Loss Limit）？ 295 返回檢驗（Back Testing）是什么？對內(nèi)部模型返回檢驗的結(jié)果有什么含義？ 3060、 流動性風險是否需要計提資本？流動性風險管理體系的主要內(nèi)容是什么？ 31（四） 操作風險的計量 326 對操作風險可以采用哪些計量方法計算資本需求？ 326 什么是操作風險的基本指標法？ 326 什么是操作風險的標準法？ 336 采用標準法需滿足哪些條件？ 336 什么是高級計量法，商業(yè)銀行使用高級計量法有什么定性要求？ 346 什么是風險與內(nèi)控自我評估（RCSA）？ 346 什么是損失事件類型？ 346 什么是關(guān)鍵風險指標（KRI）？ 356 什么是業(yè)務(wù)持續(xù)性計劃（BCP）？ 35第六部分 資本計量方法的驗證 3670、 為什么要對資本計量方法進行驗證？驗證的目標是什么？ 367 資本計量方法驗證的范圍是什么？ 377 驗證工作分為哪幾個階段？ 377 什么是定量驗證方法、定性驗證方法？ 377 什么是信用風險內(nèi)部評級體系的驗證？主要包括哪些內(nèi)容？ 377 什么是市場風險內(nèi)部模型驗證？主要包括哪些內(nèi)容？ 37第七部分 對銀行風險管理組織架構(gòu)及職能職責方面的要求 387 董事會和高級管理層在銀行資本管理方面的職能職責是怎樣的？ 387 信用風險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責要求？ 387 市場風險的管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責要求？ 397 操作風險管理方面對各相關(guān)部門有哪些職責要求？ 39第八部分 新資本協(xié)第二支柱和第三支柱 41（一） 新資本協(xié)議第二支柱對監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的要求 4180、 第二支柱的主要內(nèi)容和目標是什么？ 418 監(jiān)督檢查的四項主要原則是什么？ 418 內(nèi)部資本充足率評估程序（ICAAP）是什么？ 428 “原則一”要求銀行應(yīng)當定期對其風險管理程序進行檢查，以確保其完整性、準確性和合理性，檢查的范圍包括什么？ 428 “原則二”要求監(jiān)管當局對銀行的內(nèi)部資本充足率進行定期檢查，定期檢查的內(nèi)容和具體方法方式包括什么？ 428 什么是超額資本？銀行為什么要保持超額資本？ 43（二） 新資本協(xié)議第三支柱對信息披露的要求 438 什么是第三支柱——市場約束？ 438 披露的目的是什么？ 438 披露的頻率如何？ 448 披露的基本原則是什么？ 4490、 新資本協(xié)議對哪些風險類別的披露提出了明確要求？ 44第九部分 中國銀行業(yè)實施進展 459 銀監(jiān)會對銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？ 459 我國哪些銀行要實施新資本協(xié)議？ 469 銀監(jiān)會對中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的整體時間安排是怎樣的？ 469 銀監(jiān)會針對新資本協(xié)議實施的法規(guī)/監(jiān)管指引體系是怎樣的？ 469 銀監(jiān)會目前針對新資本協(xié)議實施發(fā)布了哪些政策法規(guī)/監(jiān)管指引？ 47第十部分 招行的新資本協(xié)議實施 489 我行實施新資本協(xié)議的總體目標是什么？ 489 我行實施新資本協(xié)議規(guī)劃的項目群有哪些？ 489 哪些部門需要參與到新資本協(xié)議實施的工作中？ 499 我行實施新資本協(xié)議的組織架構(gòu)是怎樣的？ 49100、 招行在信用風險方面的實施目標是什么？為了實現(xiàn)這些目標需要開展哪些方面的工作？ 4910 招行在市場風險方面的實施目標是什么？為了實現(xiàn)這些目標需要開展哪些方面的工作？ 5010 招行在操作風險方面的實施目標是什么？為了實現(xiàn)這些目標需要開展哪些方面的工作？ 50第一部分 認識巴塞爾新資本協(xié)議 什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？答：巴塞爾新資本協(xié)議是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1988年巴塞爾資本協(xié)議（也稱為1988年舊協(xié)議）的基礎(chǔ)上制定的第二版國際銀行資本協(xié)議，在經(jīng)歷了長達5年的修訂后，于2004年6月正式推出。 巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？答：巴塞爾新資本新協(xié)議是1988年舊協(xié)議的修改版，新協(xié)議保持了與舊協(xié)議的連貫性，同時又有新的發(fā)展，汲取了國際金融業(yè)的經(jīng)驗和教訓(xùn)。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會是什么？有哪些主要成員？主要的職責是什么？答：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱“委員會”）是由十國集團的中央銀行行長在國際貨幣與銀行市場剛剛經(jīng)歷了劇烈的動蕩之后，于1974年底設(shè)立的銀行法規(guī)與監(jiān)管事務(wù)委員會。2009年3月，中國、澳大利亞、巴西、印度、韓國、墨西哥和俄羅斯成為巴塞爾委員會的新成員，至此，巴塞爾委員會成員擴大為20國。其基本原則是監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，確保銀行有嚴格的內(nèi)部體制確保風險和資本有效匹配，有效管理資本需求。其中第二支柱是第一支柱有效的配套實施手段，第三支柱有效補充其他兩大支柱。這些多方面的因素對于銀行經(jīng)營產(chǎn)生的影響在本質(zhì)上是不確定的，其影響的結(jié)果也是不確定的，不確定性是風險形成的根源。信用等級下降也是信用風險的一種表現(xiàn)形式，雖然這并不意味著違約的必然發(fā)生，但發(fā)生違約的可能性會增加。新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》中所指的操作風險包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。信用集中風險通常是銀行中最實質(zhì)的風險集中。融資流動性風險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風險；市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風險。銀行賬戶主要包括存款、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，也包括為銀行賬戶頭寸進行避險用的衍生產(chǎn)品，這些業(yè)務(wù)不以交易為目的，性質(zhì)上較為被動，較少考慮短期市場因素波動的影響。 交易賬戶中最主要的風險是一般市場風險，包括了利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險、期權(quán)風險等，另外對于交易賬戶，銀行還需要考慮特定風險和交易對手信用風險可能給銀行帶來的損失。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實際，商業(yè)銀行應(yīng)及時確定每筆業(yè)務(wù)的風險暴露類別。銀行賬戶的所有信用風險暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。一般公司風險暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風險來源，一般公司風險暴露中還包括兩類風險特征比較特殊的風險暴露：中小企業(yè)風險暴露和專業(yè)貸款風險暴露。（3）合同安排給予貸款人對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當程度的控制權(quán)。并且，通常情況下，專業(yè)貸款因資產(chǎn)專用性強并且期限比一般公司風險暴露長，面臨更大的經(jīng)濟周期風險。根據(jù)金融機構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機構(gòu)風險暴露分為銀行類金融機構(gòu)風險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風險暴露。 什么是零售風險暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》的要求，零售風險暴露應(yīng)同時具有如下特征：（1）債務(wù)人是一個或幾個自然人。其中：167。 其他零售風險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。（2）該項金融工具不可贖回、不屬于發(fā)行方的債務(wù)。 發(fā)行方可無限期推遲債務(wù)清償；167。2 什么是資產(chǎn)證券化風險暴露? 答：根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》的要求，資產(chǎn)證券化風險暴露是指商業(yè)銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過程形成的信用風險暴露。賬面資本是一個會計上的概念，由于有些會計科目并不能反映某些資產(chǎn)在經(jīng)濟上的實質(zhì)特征，因此賬面資本與風險管理角度出發(fā)所認可的資本存在一定的差異。 相對長久且可以自由支配的資本項目規(guī)定為一級資本，也稱為核心資本。2 什么是經(jīng)濟資本？答：經(jīng)濟資本（Economic Capital）是與監(jiān)管資本相對應(yīng)的一個概念，監(jiān)管資本是監(jiān)管當局要求的強制性資本，而經(jīng)濟資本則是銀行出于自身風險管理要求，能夠與銀行實際承擔的風險相對應(yīng)的內(nèi)在資本要求，因此也稱為內(nèi)部資本。風險和收益存在一定程度的相關(guān)性，但高風險并不一定能夠帶來高收益，因此銀行需要在風險和收益之間進行平衡選擇，其風