財(cái)務(wù)軟件年度常見(jiàn)業(yè)務(wù)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 0貸 應(yīng)收賬款—E公司 10530（五） 2010年6月7日，企業(yè)采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，價(jià)款56,000元，增值稅為9,520元，收到商業(yè)承兌匯票1張。（附件1張）借 銀行存款 117000貸 應(yīng)收賬款—F公司 117000 2010年6月8日，現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金較賬面余額多出160元，原因尚未查出。 （附件1張）借 應(yīng)付賬款—D公司 117000貸 銀行存款 117000 2010年6月9日，管理部門(mén)劉靜報(bào)銷(xiāo)其出差的差旅費(fèi)780元，余款220元現(xiàn)金收訖。 （附件1張）借 銀行存款 500000貸 長(zhǎng)期借款 500000 2010年6月30日，計(jì)提職工福利費(fèi)30,200元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)用20,000元，車(chē)間管理人員福利費(fèi)6,800元，福利部門(mén)的福利費(fèi)3,400元。 （附件2張）借 應(yīng)付票據(jù) 50000貸 銀行存款 50000（二） 2010年6月15日，企業(yè)行政管理部門(mén)購(gòu)入辦公用品300元，以現(xiàn)金付訖。（附件2張）借 銷(xiāo)售費(fèi)用—包裝費(fèi) 2600貸 周轉(zhuǎn)材料 2600 2010年6月30日，提取職工福利費(fèi)22,610元，其中銷(xiāo)售部門(mén)8,890元，行政管理部門(mén)12,040元，在建工程 1,680元。（附件1張）借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 650貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 650 2010年6月30日，銷(xiāo)售人員報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)200元。（附件3張）借 原材料 20000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 3400貸 銀行存款 23400（六） 2010年6月30日，企業(yè)一張面值為26,800元的無(wú)息銀行承兌匯票到期，票款已收存銀行。其中銷(xiāo)售部門(mén)660元，行政管理部門(mén)電費(fèi)420元，款項(xiàng)以銀行存款支付。（附件1張）借 長(zhǎng)期借款 260000貸 銀行存款 260000 2010年6月30日，分配應(yīng)支付的職工工資161,500元，其中銷(xiāo)售部門(mén)63,500；行政管理部門(mén)86,000元，在建工程12,000元。（附件1張）借 銷(xiāo)售費(fèi)用包裝費(fèi) 600 貸 周轉(zhuǎn)材料 600 2010年6月28日，企業(yè)購(gòu)入一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)，買(mǎi)價(jià)和有關(guān)費(fèi)用合計(jì)120,000元，以銀行存款支付。（附件1張）借 應(yīng)付職工薪酬—工資 162300貸 銀行存款 162300（三）2010年6月25日，攤銷(xiāo)應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備修理費(fèi)650元，此費(fèi)用已列入待攤費(fèi)用。比如，企業(yè)預(yù)付若干月的房租，在原準(zhǔn)則（制度）下，計(jì)入“待攤費(fèi)用”科目，在新準(zhǔn)則下，如果符合資產(chǎn)定義，可以計(jì)入“預(yù)付賬款”科目。發(fā)展公司已開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（附件2張）借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 1300貸 銀行存款 1300（五） 2010年6月28日，用銀行存款交納上月應(yīng)交所得稅2,300元。借 制造費(fèi)用—水電費(fèi) 1650貸 銀行存款 1650 2010年6月30日，以銀行存款交納本月增值稅8,000元。（附件1張）借 本年利潤(rùn) 4560貸 營(yíng)業(yè)外支出 4560 2010年6月30日，銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明售價(jià)47,800元，增值稅8,126元，款項(xiàng)收到存入 銀行。（附件1張）借 管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 1000貸 銀行存款 1000(二) 2010年6月3日，企業(yè)購(gòu)入不需安裝設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值為60,000元，增值稅10,200元，運(yùn)雜費(fèi)500元，款項(xiàng)用銀行存款支付。（附件3張）借 營(yíng)業(yè)外支出 200000貸 銀行存款 200000 2010年6月28日，收到S公司歸還前欠貨款58,500元，存入銀行。 借 其他貨幣資金 30000貸 銀行存款 300002010年6月9日，企業(yè)向某單位出租包裝物一批，收到押金1,800元，存入銀行。借 銀行存款 50000貸 短期借款 50000（五） 2010年6月21日，因H公司破產(chǎn)，應(yīng)收賬款23,400元無(wú)法收回，經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬借 壞賬準(zhǔn)備 23400貸 應(yīng)收賬款—H公司 23400 2010年6月21日，管理部門(mén)李葉報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)2,000元，退回多預(yù)支差旅費(fèi)現(xiàn)金1,000元。（附件1張）借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 50000貸 銀行存款 50000 2010年6月30日，對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤(pán)虧2200元，原因待查（不考慮稅金）。（附件1張） （附件1張）借 在途物資 65000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 11050貸 銀行存款 760502010年6月30日，收到上述商品，并已驗(yàn)收入庫(kù)（附件1張）。（附件1張）借 管理費(fèi)用—修理費(fèi) 800貸 庫(kù)存現(xiàn)金 800 2010年6月25日，企業(yè)向某單位出租包裝物一批，收到租金6,800元，款項(xiàng)已存入銀行。2010年6月26日，企業(yè)售給VBM公司產(chǎn)品一批，專(zhuān)用發(fā)票上載明售價(jià)18,000元，增值稅3,060元，款項(xiàng)已存入銀行。（附件1張）借 管理費(fèi)用 2200貸 待處理財(cái)產(chǎn)損溢—庫(kù)存商品盤(pán)虧 2200 2010年6月27日，用銀行存款支付前欠M公司貨款60,840元。（附件1張） 2010年6月16日，以銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)26,500元。（附件1張） （附件1張） 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3600貸 銀行存款 3600 2010年6月30日，收到金爾公司作為資本投入的機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值為100,000元，設(shè)備投入安裝。（附件1張） 借 營(yíng)業(yè)稅金及附加 450貸 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 45015 /
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1