【正文】 運(yùn)行管理機(jī)制：按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，健全財(cái)務(wù) 管理制度，建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)， 進(jìn)行會(huì) 計(jì)核算，嚴(yán)格審核各項(xiàng)原始憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性。 運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的解決方案項(xiàng)目運(yùn)行期經(jīng)費(fèi)由業(yè)主單位某縣香城蜜柚種植專業(yè)合作自有資金解決，其解決方案主要有三種：一是上年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)；二是入社社員繳納的管理費(fèi)；三是入社社員自籌資金。,新建 1600 畝香城蜜柚種植基地項(xiàng)目實(shí)施方案圖 81 工程進(jìn)度計(jì)劃表建設(shè)期序號(hào) 年份項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 項(xiàng)目立項(xiàng)等前期工程2 生產(chǎn)設(shè)施工程建設(shè)3 儀器購(gòu)置、安裝4 引種栽培5 投產(chǎn)、驗(yàn)收9 第九章 效益分析本項(xiàng)目采用“專業(yè)合作社 +基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，發(fā)展優(yōu)質(zhì)蜜柚種植基地建設(shè)，提高當(dāng)?shù)孛坭之a(chǎn)量和品質(zhì)，滿足市場(chǎng)發(fā)展的需求，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入。 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益實(shí)施本項(xiàng)目，可建成應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)的蜜柚園 1600 畝，達(dá)產(chǎn)期年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)“ 香甜城 ”牌蜜柚 1920t，實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元、利潤(rùn) 萬(wàn)元， 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I C=8%） 萬(wàn)元，內(nèi)部收益率 %，投資收益率 %，投資回收期 年， 經(jīng)濟(jì)效益良好。 農(nóng)業(yè)增效本項(xiàng)目帶動(dòng)的農(nóng)戶種植基地均與項(xiàng)目承擔(dān)單位簽訂協(xié)議，所生產(chǎn)的無(wú)公害蜜柚由項(xiàng)目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)統(tǒng)一收購(gòu)，同時(shí)通過(guò)技術(shù)培訓(xùn)和推廣，將有效增加無(wú)公害蜜柚畝產(chǎn)量，減少肥料和農(nóng)藥施用量，增加農(nóng)業(yè)效益。項(xiàng)目建成后，合作社將負(fù)責(zé)向蜜柚種植戶收購(gòu)的無(wú)公害蜜柚，農(nóng)戶種植蜜柚凈利潤(rùn) 元/畝，比非項(xiàng)目增收 元/ 畝，確保農(nóng)戶有穩(wěn)定的收入來(lái)源，同時(shí) 合作社還會(huì)定期舉行技術(shù)培訓(xùn)，以提高種植技術(shù)，降低種植成本。 輻射帶動(dòng)能力分析：本項(xiàng)目承擔(dān)單位與新民鎮(zhèn)凌云村的入社成員簽訂 1600 畝蜜柚基地收購(gòu)合同，明確規(guī)定各自的權(quán)利和義務(wù)，建立合作社與農(nóng)戶間的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。并每年舉行 2 次免費(fèi)培訓(xùn)活動(dòng)， 對(duì)農(nóng)民進(jìn)行無(wú)公害蜜柚種植技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)，提高農(nóng)民職業(yè)技能。附 錄一、附表附表 1 建設(shè)投資估算表附表 2 土建投資明細(xì)表附表 3 設(shè)備投資明細(xì)表附表 4 科技投資明細(xì)表附表 5 流動(dòng)資金估算表附表 6 資金籌措與使用計(jì)劃表附表 7 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表附表 8 總成本費(fèi)用估算表附表 9 每噸蜜柚銷售成本附表 10 固定資產(chǎn)折舊/無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表 11 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表 12 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表 13 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表 14 財(cái)政資金使用明細(xì)表,.附表 1 建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元估算價(jià)值序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱建筑工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì)比例（％）1 工程費(fèi)用 主體工程 土建工程 設(shè)備工程 科技投資 輔助工程 土建工程 設(shè)備工程 科技投資 其他工程 土建工程 設(shè)備工程 科技投資 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 招投標(biāo)費(fèi)用 3 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4 建設(shè)投資合計(jì) 100比例（％） 100,.附表 2 土建投資明細(xì)表序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)性質(zhì) 單位 工程量 單位造價(jià) （元） 投資額（萬(wàn)元） 其中：財(cái)政資金 （萬(wàn)元） 備 注1 主體工程 溫室及大棚 新建 平方米 6700 田間道路 新建 平方米 1000 50 土地平整 新建 畝 1600 638 其他 新建 個(gè) 20 2500 涵洞2 輔助工程 供水設(shè)施 改建 立方米 240 變電設(shè)施 改建 千瓦 750 20 檢驗(yàn)檢測(cè)室 改建 平方米 10 500 3 其他工程 管道填埋 新建 米 10000 3 膠管填埋合 計(jì) ,.附表 3 設(shè)備投資明細(xì)表序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量（臺(tái)、件、套） 單價(jià) 投資額（萬(wàn)元） 其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元） 備 注1 儀器設(shè)施 2 農(nóng)化設(shè)施 1 10000 質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施 1 58000 2 農(nóng)業(yè)機(jī)具 832 水泵 3 1000 附抽水管子、電線配件等 運(yùn)輸貨車 1 48000 辦理上戶、保險(xiǎn)、交管費(fèi)等 噴霧器（機(jī)動(dòng)） 3 1000 附噴藥管子（拉管式） 噴霧器（機(jī)動(dòng)） 5 800 背扶式 噴霧器 20 1500 手搖式 枝剪 300 10 柚樹整形、修枝用 鋤頭 500 70 鋤頭、鋤把合 計(jì) 834 附表 4 科技投資明細(xì)表工作量序號(hào) 項(xiàng)目 內(nèi)容簡(jiǎn)要單位 計(jì)劃數(shù)投資額（萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元） 主要作用1 技術(shù)推廣 項(xiàng) 2 技術(shù)培訓(xùn) 技術(shù) 人次 800 3 新品種引進(jìn)示范 公斤 1000 4 其他 項(xiàng) 1 合 計(jì) ,.附表 5 流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù)1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 年經(jīng)營(yíng)成本 360 1 2 每年所需流動(dòng)資金 3 流動(dòng)資金本年增加額 ,.附表 6 資金籌措與使用計(jì)劃表單位：萬(wàn)元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì)1 2 3 4 5 61 總投資使用計(jì)劃 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 2 資金籌措及使用 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息 財(cái)政投資 其中：財(cái)政有償資金 財(cái)政無(wú)償資金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 用于流動(dòng)資金 其他資金 用于建設(shè)投資 用于流動(dòng)資金 用于建設(shè)期利息,.附表 7 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式招標(biāo)名稱 全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元） 備注土建工程 √ √ √ 設(shè)施設(shè)備 √ √ √ 科技投資 √ √ √ 情況說(shuō)明：建設(shè)單位：某縣香城蜜柚種植專業(yè)合作社,.附表 8 總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元計(jì) 算 期序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)負(fù)荷 0% 0% 0% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 外購(gòu)原輔材料 水果收購(gòu)費(fèi) 包裝費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 工資 福利費(fèi) 4 其他費(fèi)用 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 5 經(jīng)營(yíng)成本 6 折舊及攤銷費(fèi) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 8 總成本費(fèi)用 其中：固定成本 可變成本 ,.附表 9 每噸蜜柚銷售成本序號(hào) 項(xiàng)目 單位 消耗定額 單價(jià)（元/公斤） 年耗量 金額（元）1 原輔材料 　 　 　 　 蜜柚收購(gòu)成本 公斤 　 包裝材料 元 　 　 2 工資福利 元 　 　 3 銷售費(fèi)用 元 　 　 4 管理費(fèi)用 元 　 　 5 單位產(chǎn)品銷售成本 ,.附表 10 固定資產(chǎn)折舊/無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬(wàn)元建設(shè)期 達(dá) 產(chǎn) 期序 號(hào) 項(xiàng) 目 原 值 折舊年限2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 20201 房屋及建(構(gòu))筑物 30 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 2 機(jī)器設(shè)備 15 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 3 固定資產(chǎn)原值合計(jì) 當(dāng)期折舊費(fèi) 凈值 4 攤銷費(fèi) 5 當(dāng)期攤銷費(fèi) 凈值 5 合計(jì)合計(jì):原值 合計(jì):當(dāng)期折舊攤銷費(fèi) 合計(jì):凈值 累計(jì)折舊攤銷費(fèi) ,.附表 11 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 生產(chǎn)負(fù)荷 0% 0% 0% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100%2 銷售收入 0 0 0 3 總成本 4 利潤(rùn)總額 5 稅收 稅金及附加 所得稅 33％6 稅后利潤(rùn) 7 法定公積 10% 8 未分配利潤(rùn) 9 累計(jì)未分配利潤(rùn) ,.附表 12 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)負(fù)荷 0% 0% 0% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 營(yíng)業(yè)收入 蜜柚 數(shù)量(T) 0 0 0 960 1344 1920 1920 1920 1920 1920 1920單價(jià)(元/T) 2 營(yíng)業(yè)稅及附加 營(yíng)業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加3 增值稅　 銷項(xiàng)稅額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 進(jìn)項(xiàng)稅額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　,.附表 13 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng) 目 建設(shè)期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10負(fù)荷 0% 0% 0% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收固定資產(chǎn)余值 0 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營(yíng)投資3 稅前凈現(xiàn)金流量 4 累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量 5 調(diào)整所得稅 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 所得稅前 所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %項(xiàng)目投資回收期 年 年計(jì)算指標(biāo) 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I C=8%） 萬(wàn)元 萬(wàn)元,.附表 14 財(cái)政資金使用明細(xì)表單位：萬(wàn)元財(cái)政投資地方財(cái)政配套資金序號(hào) 項(xiàng) 目 投資金額小計(jì) 中央投資省級(jí) 縣級(jí)備注1 土建工程 6．40 主體工程 6．40 溫室及大棚 田間道路 土地平整 6．40 其他 輔助工程 供水設(shè)施 變電設(shè)施 檢驗(yàn)檢測(cè)室 其他工程 管道填埋 2 設(shè)備投資 儀器設(shè)施 農(nóng)化設(shè)施 質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施 農(nóng)業(yè)機(jī)具 水泵 運(yùn)輸貨車 噴霧器（機(jī)動(dòng)） 噴霧器（機(jī)動(dòng)） 噴霧器 枝剪 鋤頭 3 科技投資 技術(shù)推廣 技術(shù)培訓(xùn) 新品種引進(jìn)示范 種苗補(bǔ)助4 其他費(fèi)用 項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi) 招投標(biāo)費(fèi)用 5 預(yù)備費(fèi) 合 計(jì) 6．40,.二、附圖附圖 1 項(xiàng)目地理區(qū)位圖項(xiàng)目建設(shè)鄉(xiāng)鎮(zhèn),.附圖 2 項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀圖三、有關(guān)證明材料（復(fù)印件） 2022022 年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告