【正文】 、重新招標延長業(yè)主采購周期的風險。l 對經濟合同內容和條款審核把關不嚴可能導致單位利益受損。(三) 合同履行環(huán)節(jié)l 未能按照合同約定履行合同，合同執(zhí)行具有隨意性，計劃性不強。新財會制度對政府會計在預算、財務及資產管理，會計信息質量要求等方面提出了更高的要求，為單位實施內部控制規(guī)范奠定了基礎；為單位實施風險防控，提高效率和充分有效地獲取和使用各種資源，達到既定管理目標，提供了各種制約和調節(jié)的組織、計劃、方法和程序。預算管理、網上支付、無現(xiàn)金報銷、移動辦公等應用在發(fā)達地區(qū)試點應用，單位對數據互通、業(yè)務整合、和流程再造的一體化管理應用需求逐漸強烈。對內控信息化的核心作用和“革命性影響”認識不足，尚未從根本上引起重視。3) 預算財務管理問題。現(xiàn)有行政事業(yè)單位內部管理“重資金輕實物”、“重購置輕管理”現(xiàn)象較為普遍，財產物資多采用分散管理模式，購置預算缺乏有效控制，采購調配缺乏統(tǒng)一規(guī)范、資產使用過程缺乏監(jiān)管。目前內控信息化手段主要側重于事中監(jiān)控和后期處置，前期預防主要是廉政宣傳教育方面，對業(yè)務流程的風險防控較低。 內部控制信息化建設需求分析推進財政科學化精細化管理，強化“兩基”建設。1) 數據集成：財務精細化管理平臺各應用系統(tǒng)之間存在著需要共享的多樣數據，為了避免各應用系統(tǒng)之間重復采集數據、數據冗余、共享數據更新不同步、數據不準確、信息溝通不暢等一系列問題。支持多格式、多形式、定時與實時、指定執(zhí)行方法等數據交換任務。6) 統(tǒng)一系統(tǒng)服務管理，實現(xiàn)統(tǒng)一的應用系統(tǒng)啟動與關閉。加強基礎信息管理，依據基礎信息管理規(guī)范，明確數據采集與管理流程，建立覆蓋各級各類事業(yè)單位、人員、資產等基礎信息數據資料庫。采集任務數據動態(tài)更新，提供查詢、統(tǒng)計分析、輸出打印等功能。報銷完成后審批完成后進行支付、財務記賬。4) 單據查詢：系統(tǒng)中需按預設的多種模式進行單據查詢，并針對不同的用戶類別設置了不同的查詢模式。1) 建立資產預算、集中采購平臺：通過年初部門預算（資產類）編制，細化對資產配置預算的管理，為后期部門集中采購提供依據；通過對采購信息的管理，實現(xiàn)部門的集中采購管理。4) 建立低值易耗品申領平臺：通過對低值易耗品的出入庫管理，規(guī)范低值易耗品的申領行為，實現(xiàn)低值易耗品的規(guī)范化管理。1) 數據比對：按照既定流程、規(guī)范，將各類經費支出各單位的實際情況，通過對會計信息、審批信息、賬戶信息、預算信息進行比對，從而保障經費投入使用的規(guī)范性、真實性和有效性。5) 模型定義：支持定義信息查詢分析模型。8) 模板管理：對各類數據資源的展示模板做統(tǒng)一的管理，實現(xiàn)數據與展現(xiàn)的分離，同時通過模板管理，規(guī)范、共享各類數據的展現(xiàn)形式，模板管理主要包含：模板制作、模板展示、自動填充、格式轉換。4) 支出情況分析：主要是針對單位的日常支出情況進行分析，包括各月的實際發(fā)生的公用支出、專項支出、會議費、差旅費、交通費、人均支出等重要指標項目； 5) 結余情況分析：主要是針對行政事業(yè)單位的基本結余、項目結余、基建結余、政府采購結余、結余總數等各項資金的結余情況進行統(tǒng)計分析。3) 提供通知通告發(fā)布功能，對財務相關信息進行及時發(fā)布，提供論壇。不同用戶能分組管理、分別定義界面。4. 方案目標 總體目標用友GRPU8R10行政事業(yè)單位內控解決方案將內控理念、控制程序、控制措施等要素通過信息化的手段固化到信息系統(tǒng)，實現(xiàn)內部控制體系的系統(tǒng)化與常態(tài)化。(二) 通過信息的自動生成，能夠形成滿足日常管理需要的相關信息。平臺應用于全過程管理，覆蓋預算指標情況、執(zhí)行支付情況、核算情況、決算、分析等環(huán)節(jié)，形成部門資金流轉的閉環(huán)監(jiān)督體系，規(guī)避資金使用風險。（三）建設預算型財務，精細化預算管理，提高資金使用效果預算水平的高低,在很大程度上決定了單位資金使用效率的高低。（四）建設綜合型財務，擴大財務管理外延，聯(lián)動監(jiān)督管理財務管理平臺建設不僅局限于財務管理，而是在基本賬務管理基礎上，支持國庫集中支付，部門預算、薪資統(tǒng)發(fā)、非稅收入收繳、固定資產管理、政府采購管理、建設項目管理、合同管理等各項經濟業(yè)務，形成綜合型財務信息化管理。平臺預置成熟的決策分析模型，通過經費結構分析、支出結構分析、投資效益分析,達到降低財務風險,提高財務決策和資金使用效益的目標。（七）建設透明型財務，財務信息分級發(fā)布，促進服務創(chuàng)新打造便捷的信息溝通與交互平臺，提供門戶查詢功能。應用支撐平臺是構建“財務精細化管理信息系統(tǒng)”的基礎，建設應用支撐平臺是系統(tǒng)建設的根本保障。其中：基礎數據管理系統(tǒng)是系統(tǒng)的基礎數據支撐，是各業(yè)務統(tǒng)一的標準。核心業(yè)務系統(tǒng)包含：收支管理系統(tǒng)、資產管理系統(tǒng)、項目管理系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)等。項目管理完成單位基建項目管理、滾動項目庫管理等。系統(tǒng)實現(xiàn)對各種財務事件和交易的控制、記錄和分類。提供標準接口與財政系統(tǒng)、審計系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)、人事系統(tǒng)等進行數據交互。預警監(jiān)控，根據確定的風險點，財務監(jiān)管人員在系統(tǒng)中定義預警疑點規(guī)則，根據疑點規(guī)則對財務數據進行分析、檢查、預警，對違反規(guī)則的數據進行審核并監(jiān)管。是各單位財務部門及相關人員內進行辦公協(xié)同，信息溝通與交互，對內對外提供便捷的信息服務的平臺，充分發(fā)揮好財務服務窗口作用。預算編報系統(tǒng)是針對單位推行預算編制常態(tài)化管理的應用系統(tǒng)。5) 項目申報，滿足項目負責人進行本年度項目預算的申報；6) 適合全員參與的預算編制：支持EXCEL文件的導入導出，支持功能科目、經濟科目、資金來源、資金性質的后續(xù)填充，填制時可查詢預算控制數及上報時受預算控制數控制。系統(tǒng)特點：1) 根據靈活定義的預算編制方案進行指標數據的錄入，多維度控制要素對指標進行精細化管理；2) 對指標可進行追加、追減、調劑等操作，滿足用戶業(yè)務實際需求；3) 靈活的指標控制規(guī)則,在預算執(zhí)行中可針對指標按部分比例、部分金額控制；4) 下達用款計劃，可進行分次、全部撥款控制。收入管理系統(tǒng)，為建立收入預算管理評價體系奠定了基礎，提供可能。開票員累計一定的已開票據及所收票款及時到財務處辦理繳款，財務處根據票款情況對領用票據進行核銷。3) 精準的票據去向追蹤功能：票據去向追蹤工具，通過票據類型、批次、票據號碼段對票據的當前位置，以及歷史流程蹤跡，進行快速精準的定位查詢。 報銷管理提供報銷服務和預算扣減服務，分為遠程預約系統(tǒng)、排隊叫號系統(tǒng)、網上報銷系統(tǒng)三個部分。網上報銷系統(tǒng)辦理實際報銷業(yè)務。業(yè)務流程：模塊之間關聯(lián)關系：系統(tǒng)特點：1) 豐富的基礎資料設置：可根據用戶實際的報銷項設置基礎字典；可把用戶的報銷標準預置于系統(tǒng)；根據報賬大廳情況靈活設置預約地點、預約時間、預約額度。單據類型與審批流程相結合，靈活設置單據的各種操作權限3) 靈活設置審核流。與全面預算系統(tǒng)聯(lián)用。各類報銷單據可直接生成相關收付款單到出納系統(tǒng)，生成出納賬，方便出納與會計進行對賬。各類報銷單據可實現(xiàn)無現(xiàn)金報銷，支持與網銀進行數據交換，實現(xiàn)報銷費用直接劃款或者公務卡定期還款等支付方式，提高財務工作效率，減少銀行對賬工作量。還款報銷直接關聯(lián)借款單，支持輔助核算和沖銷，系統(tǒng)可通過設置借款單賬齡，對“久拖不報”的支出進行催報，提醒借款人及時還款。4) 機制靈活：通過收付、領用單據可以完成出納的日常工作。 7) 權限控制與內部控制結合：根據內部控制制度提供完善的權限分配，從根本上杜絕差錯的產生。系統(tǒng)特點：1) 科學的管理基礎數據：能將各業(yè)務系統(tǒng)的共有的基礎資料進行統(tǒng)一維護，體現(xiàn)了數據統(tǒng)一的管理思想；2) 集中分級管理控制：系統(tǒng)提供最新會計制度下的會計科目體系，對會計科目、輔助核算等基礎資料集中分級管理控制，簡便快捷完成會計科目以及各輔助核算項的基礎資料的管理。5) 支持自動憑證：常用的憑證可保存到自動憑證庫，使用時隨時調入。8) 簡單明了的期末轉制憑證：使用此功能可以方便將某科目及其各輔助核算項按照業(yè)務需要結轉部分或全部余額到另一科目中去，方便和簡化會計制證。查詢的賬簿格式可以保存到我的賬簿，方便下次的使用。業(yè)務流程：系統(tǒng)特點：1) 報表全部存儲于數據庫，支持多人并發(fā)操作，數據安全性高。5) 浮動表設置簡單，數據可靠，支持疊加的行或列多浮動區(qū)域。9) 多種匯總功能，適應性強。用友GRPU8系統(tǒng)預置財政部門每年下發(fā)的決算報表模版，報表模板中預置取數公式；通過該模板可自動生成決算報表，而后進行表樣下發(fā)，通過取數公式進行自動取數生成決算報表。用友資產物資管理基于動態(tài)管理模式及數據庫，業(yè)務包括集中采購、物資出入庫、資產使用過程管理。系統(tǒng)特點：1) 基礎信息管理：創(chuàng)建采購目錄庫、采購單位庫、供應商庫等，與項目管理系統(tǒng)共用項目庫信息，并保證各業(yè)務模塊的同步運行。5) 合同管理：采購人與供應商簽定合同后，在系統(tǒng)中對合同進行登記備案，采購人依據合同內容登記采購商品、數量、供貨人等信息，在合同發(fā)生變更時，及時對系統(tǒng)中登記的合同進行合同變更處理。8) 資金管理：由財政撥款到采購辦專戶或單位時做資金收款處理，記收入帳；需要進行支付結算的，依據采購驗收結算審批的支付信息，生成撥款單或直接支付申請單到撥款系統(tǒng)或國庫集中支付系統(tǒng)中進行付款。采用先進的無線通訊技術和網絡技術后，利用條形碼和條碼掃描器（也叫數據采集終端），可以輕松快捷地輸入收貨單、訂單并處理貨物的移動。支持購入、領用、調撥、借入借出等多種業(yè)務類型，自動計算出庫成本，定期進行物資盤點，賬實相符。與采購系統(tǒng)集成，支持合同支付計劃管理，提供多種付款方式和物資成本核算方式，包括個別計價、加權平均、移動加權平均、先進先出、后進先出、最近計價和最后進價結存法等。自動傳遞記賬憑證，及時進行結算處理。2) 支持資產多資金來源記錄和多部門使用，實現(xiàn)資產管理精細化。6) 支持折舊完畢資產繼續(xù)使用管理。在實物管理當中，通常將單位價格超過1000元，使用期限在1年以上（圖書除外）的稱為固定資產，當固定資產完成采購、入庫后，要完成資產清查、購置審批、資產登記、變動、資產評估、擔保、出租、出借管理、資產調撥、調劑和資產處置收益管理在內的全生命周期管理。系統(tǒng)專有的固定資產采購審批流程，協(xié)助各院系提高對資產購置的責任意識，協(xié)助財務處參考原有資產和新購需求進行選擇性采購，提高管理效率。對于一些重要資產出售，需要中介機構評估后才能施行。項目滾動管理系統(tǒng)是針對專項項目從申請到資金撥付、核算的全過程管理，可實現(xiàn)跨年的滾動管理。2) 項目附件管理：項目申報時會要求提供一些項目申報的資料，因文件比較大所以以附件的形式錄入到系統(tǒng)中，在項目審核時作為參考的內容。5) 評審資料：對項目申報時所用到的評審資料類型進行管理。8) 項目明細類別維護：維護各項目類別所對應的明細屬性，是對項目類別的進一步細化，使得項目管理更加細致，資金流向更加清晰明了。合同管理系統(tǒng)完整記錄工程、外包、購置以及招投標相關協(xié)議的合同信息，對合同生成收、付款計劃，并按時提醒完成合同收、付款處理，在合同期結束之前，出具合同到期提醒通知書，通知下期合同收付款準備，實現(xiàn)合同全生命周期完整管理。7) 提供合同臺賬查詢，實時掌握合同進展狀態(tài)。2) 通過“U8數據采集系統(tǒng)”，將所有終端客戶的數據收集匯總。該系統(tǒng)實現(xiàn)對下級單位財務數據進行自動匯總、綜合查詢、數據追蹤、動態(tài)分析和監(jiān)管等，對賬務數據進行綜合評價，按照不同的角度通過核算信息來評估資金的收支運用情況，提供對財政管理到財務管理的政策、決策等的數據支持，從而達到實時監(jiān)控單位財務信息的目的。4) 提供預測分析功能，可根據需要對預測值進行手工調整，從而進行更精確的預測。系統(tǒng)預置統(tǒng)計分析和決策支持模型，輔以多種統(tǒng)計學算法和分析方法，實現(xiàn)對各項預算執(zhí)行指標的深層挖掘，進一步強化監(jiān)管功能，為各級決策部門的決策者提供及時、可靠的財務信息，幫助決策者對未來的發(fā)展方向和目標進行量化的分析和論證，從而對資金的收支活動作出科學的決策。4) 系統(tǒng)提供多種分析方法，針對不同情況讓用戶從各種角度對數據進行分析：絕對數分析、對比分析、環(huán)比分析、定基分析、環(huán)比分析、結構分析。建設分級預警方案，追蹤重點疑點數據。為滿足領導查詢要求，以領導的關注點為中心，遵循領導查詢習慣，支持靜態(tài)報表和動態(tài)分析，在數據展現(xiàn)方面，圖文并貌、簡潔直觀，讓領導者看得少，看得快，看得重要，提高領導決策效率。主要包括以下內容：收入預算完成率分析、支出預算完成率分析、全年收支對比，年度收支對比分析、預算執(zhí)行進度分析等……集成辦公、業(yè)務協(xié)同的應用需求，構建綜合信息門戶協(xié)同辦公平臺，實現(xiàn)系統(tǒng)集成、統(tǒng)一登錄，信息發(fā)布，數據共享、個性化桌面的應用。項目經費查詢通過數據倉庫工具，建設項目經費相關業(yè)務報表、經費管理各階段對比報表、科目項項目經費執(zhí)行進度報表等，同步發(fā)布在綜合財務信息門戶，保證項目負責人實時查詢及分析。借款事項查詢通過登錄門戶進行個人借款、項目借款、部門借款的各項查詢。3) 實現(xiàn)以公文辦理過程為依據，從辦理、流轉、管理三個層次上實現(xiàn)公文全過程的計算機管理。7) 在協(xié)同平臺上，規(guī)范性增強，一切都得按照既定規(guī)則、制度行使。應用架構：l手機終端（或平板終端）安裝手機用友政務U8移動應用平臺，通過無線或移動網，連結到internet網。如消息發(fā)布、辦公條例和公文發(fā)布與門戶系統(tǒng)互動；6) 可實時進行綜合查詢，如：可進行收入管理、政府采購、網上報銷、科研項目管理、預算執(zhí)行進度、物資庫存、資產使用狀態(tài)等查詢。在財務管理平臺的實施建設過程中，根據單位實際情況和運作特點，制定統(tǒng)一的、操作性強的財務會計制度，規(guī)范單位的財務核算方法和賬務處理程序，提高下級單位財務信息準確性、及時性、完整性和可比性，并依據財務信息從多方面、多角度進行管理指標的分析，通過網絡技術，實時反映業(yè)務狀態(tài)和資金費用使用狀況，避免以往財務信息總是滯后于業(yè)務信息的現(xiàn)象，實現(xiàn)對經濟業(yè)務活動的有效風險防控。通過項目管理、政府采購管理、合同管理、物資管理、資產管理等系統(tǒng)貫穿從財產物資的采購、出入庫、消耗、登記、變動等等，實現(xiàn)“物”的全生命周期管理