《小額信貸交叉驗證》ppt課件-預覽頁
【正文】 檢查、生活處事等多個方面3Name?交叉驗證的理論基礎： 信息之間有邏輯關聯(lián)，我們可以用信息之間的邏輯關聯(lián)驗證客戶提供的信息是否準確。4Name二、為何要進行交叉驗證？由小額貸款目標客戶群體的特點決定的：?一般無正規(guī)可信的財務報表；?夸大盈利能力；?騙貸客戶渾水摸魚；5Name三、交叉驗證的基本方法?不同渠道獲取信息的一致性 口頭與書面信息；不同的人；聽到的與看到的；?客戶提供的數(shù)據(jù)是否與市場基準相一致 依賴于市場信息充分；?通過不同數(shù)據(jù)及信息之間的邏輯關系交叉判斷 數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間；數(shù)據(jù)與相關經營信息之間的匹配性。9Name?客戶提供的數(shù)據(jù)是否與市場基準相一致?客戶提供的信息與當?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平比較，如營業(yè)收入、固定成本、利潤水平、淡旺季情況、應收款和應付款條件、平均庫存天數(shù) (庫存數(shù)量 /日銷售成本 )等；客戶提供的信息與當?shù)仄骄奖容^，如：員工的工資水平、房租、其他家庭收入、家庭支出等，如果不一致，應分析具體原因。? 這種投入產出關系不僅可用來檢查數(shù)據(jù)的合理性，還能夠通過與行業(yè)平均水平的比較判斷客戶的經營管理能力。15Name四、 關鍵財務信息交叉驗證的實用技巧?（一）營業(yè)收入的交叉檢驗技巧?用現(xiàn)金檢驗營業(yè)收入 ? 毛利率與可變成本檢驗營業(yè)收入 ? 以經營類別構成情況檢驗營業(yè)收入。17Name用現(xiàn)金檢驗營業(yè)收入? 檢驗公式為：? 期未現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額 期間開支? 期間銷售額 = 期未現(xiàn)金 期初現(xiàn)金 + 期間開支? 拓展公式：期未現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷） + 期間回收到的應收賬款 期間開支18Name? 小案例：? 你的客戶李師傅開出租車。那么李師傅現(xiàn)在每天能有多少營業(yè)收入？ 19Name? 案例答案：? 6小時營業(yè)收入 = 166 80 + 70 = 156 元? 目前每天營業(yè)收入 = (156 / 6)*12 = 312 元20Name用毛利率與可變成本檢驗營業(yè)收入。? 適用群體：存在多種經營類別的客戶。? 適用群體：適用于能夠準確獲得某個時間段的營業(yè)額，以及淡旺季分布情況的客戶?？蛻粢话愕久吭逻M貨 40000元，旺季每月進貨 75000元。? 適用群體：若客戶生產經營過程中，必須消耗某項材料，且該材料較為容易統(tǒng)計，則使用該方法。? 具有獨特優(yōu)勢的客戶（例如下游是客戶親屬，或產品較為鮮有）毛利率可能會略高一些；經營年限短，經驗不足的客戶毛利率可能更低。因為我們假設，客戶生意的投入、期間利潤，除了日常生活開銷外，一直都留存于生意之中。生意外的資金流出或流入167。生意內部的挪用資金167。他花了 4萬進行裝修，剩下的 3萬買了桌椅（ 2萬）和櫥具（ 1萬）等餐廳用品。另外他又花 5000元買了個摩托車自己開。損益表中的利潤算少了167。有大項生意外提款未調查出來，如存在賭博等惡習（常見）167。初始投資 20萬，其中自己投入 15萬，親戚借款 5萬。初始投資 30萬，其中自己投入 20萬，親戚借款 10萬。一般對于經營年限不足 3年的客戶，權益檢驗的結果較為準確。?不要為了交叉驗證而交叉驗證52Name謝 謝 ！53Nam
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