【正文】 卡、密碼交給他人使用⑤不按規(guī)定的頻率和方法查庫(kù)⑥違規(guī)攬存⑦泄漏客戶信息及本社商業(yè)秘密⑧開(kāi)具虛假資信證明、出具擔(dān)保承諾書(shū)⑨搞賬外經(jīng)營(yíng)和設(shè)立“小金庫(kù)”⑩對(duì)發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項(xiàng)拖延上報(bào)或隱瞞不報(bào)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)基本制度①混崗②涉案雙人臨柜（柜員制除外）、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、①堅(jiān)持雙雙人押運(yùn)②錢(qián)賬分管、換人復(fù)核，日清日結(jié)，賬款、賬實(shí)相符 重要空白憑證和有價(jià)單證的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀管理重要空白憑證和有價(jià)單證的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀管理①單人直接領(lǐng)用②領(lǐng)用后不按規(guī)定清點(diǎn)、登記入庫(kù)，被截留、盜用③編造虛假使用份數(shù)，盜取憑證④跳號(hào)使用或竊取憑證⑤違規(guī)在重要空白憑證上預(yù)蓋業(yè)務(wù)印章和經(jīng)辦人私章⑥偽造、克隆未銷號(hào)憑證⑦內(nèi)部人員利用停用、作廢憑證違法吸收股金、存款①營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用重要空白憑證和有價(jià)單證須事先預(yù)約、雙人領(lǐng)用、手續(xù)齊全②營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)劑須通過(guò)上級(jí)主管部門(mén)同意，并完善相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁私下調(diào)劑。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線嚴(yán)格保密，押運(yùn)車(chē)不得搭乘無(wú)關(guān)人員②嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管制度，嚴(yán)禁聯(lián)行人員同時(shí)持有聯(lián)行類印章和聯(lián)行類重要空白憑證③柜員臨時(shí)離崗必須做到人離章收，并在監(jiān)控范圍內(nèi)入箱加鎖，不得將業(yè)務(wù)印章交給他人代為使用或代為保管④使用密押機(jī)的機(jī)構(gòu)，密押機(jī)管理員與編押?jiǎn)T必須設(shè)置不同的開(kāi)機(jī)密碼并定期修改；不得采用電話等其他方式代其他機(jī)構(gòu)編押、核押；應(yīng)采用隱蔽措施實(shí)施編押、核押工作，嚴(yán)禁隨意記錄編押、核押規(guī)則文字信息；嚴(yán)禁印、押使用責(zé)任人將印章、編押、核押規(guī)則告訴他人代為行使職責(zé)⑤建立健全印章管理制度，各類印章啟用時(shí)應(yīng)在《印章保管使用登記簿》上登記啟用日期、停用日期、保管人等要素⑥對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)停用或作廢的印章應(yīng)由聯(lián)社財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一收繳和保管，然后再按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀尾箱管理①超庫(kù)存限額②白條、發(fā)票、應(yīng)收賬款等抵庫(kù)③柜員用假幣調(diào)換現(xiàn)金尾箱中的真幣，或直接盜取、挪用現(xiàn)金④虛增存款，致使尾箱短款①上級(jí)管理部門(mén)應(yīng)按網(wǎng)點(diǎn)、柜員實(shí)際業(yè)務(wù)現(xiàn)金需求量核定合理庫(kù)存限額②網(wǎng)點(diǎn)、柜員應(yīng)確保在核定限額內(nèi)使用、保管現(xiàn)金，對(duì)超限額部分及時(shí)上繳，特別是要做好節(jié)假日超限額現(xiàn)金的上繳③嚴(yán)禁以白條、發(fā)票、已簽發(fā)的股金證、應(yīng)收賬款等充抵庫(kù)款④柜員之間不得私自借用現(xiàn)金，確保賬賬、賬款相符⑤出納人員按照有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行“對(duì)賬不記賬，記賬不對(duì)賬”的原則⑧對(duì)長(zhǎng)期未對(duì)賬的客戶，信用社應(yīng)主動(dòng)上門(mén)對(duì)賬，并查明原因。②使用他人名章、柜員卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。⑥不按規(guī)定檢查或督促檢查庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對(duì)外出辦事離開(kāi)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的現(xiàn)金柜員碰庫(kù)，不堅(jiān)持對(duì)賬制度和賬戶管理等有關(guān)規(guī)定⑦對(duì)柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理事后監(jiān)督①操作風(fēng)險(xiǎn)②道德風(fēng)險(xiǎn)①按照省聯(lián)社有關(guān)要求，結(jié)合本單位實(shí)際，建立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中事后監(jiān)督中心②采取全部集中事后監(jiān)督③事后監(jiān)督人員按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)對(duì)每日賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)。④加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)的控制，關(guān)注固定資產(chǎn)處置中的關(guān)聯(lián)交易和處置定價(jià)，防范道理風(fēng)險(xiǎn)，防止資產(chǎn)流失。④收款不入賬。對(duì)客戶所持身份證件，須通過(guò)“公民身份信息系統(tǒng)”進(jìn)行身份核對(duì)，識(shí)別真假。有條件的機(jī)構(gòu)推廣使用支付密碼器⑥柜員臨時(shí)離柜應(yīng)即時(shí)暫退界面或簽退系統(tǒng)，做到人離章收，印鑒、憑證、現(xiàn)金入柜（箱）保管⑦信用社經(jīng)辦人員非經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審核并簽字同意，不得手工填制機(jī)打憑證⑧重點(diǎn)關(guān)注大量辦理小額存款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)、柜員，防止工作人員截留、挪用、侵占資金⑨建立并嚴(yán)格執(zhí)行大額存款復(fù)核、授權(quán)制度。禁止信用社工作人員代企業(yè)領(lǐng)購(gòu)重要憑證；嚴(yán)格執(zhí)行查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃的有關(guān)規(guī)定，查詢、凍結(jié)（解凍）、扣劃等重要法律文書(shū)資料和執(zhí)法人員和身份證件（復(fù)印件）應(yīng)作永久保管；⑦認(rèn)真審查票據(jù)和票據(jù)要素，發(fā)現(xiàn)票據(jù)紙張、格式、書(shū)寫(xiě)、資金額度等異常情況，及時(shí)與客戶聯(lián)系或報(bào)警，防止資金詐騙；⑧認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)禁為客戶違規(guī)辦理提現(xiàn)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁以現(xiàn)金結(jié)算代替轉(zhuǎn)賬結(jié)算；⑨加強(qiáng)事后監(jiān)督，定期對(duì)企事業(yè)單位賬戶進(jìn)行清理、核對(duì)，及時(shí)更新替換超期的開(kāi)戶資料。⑤評(píng)級(jí)授信調(diào)查要嚴(yán)格審查貸款申請(qǐng)人的有效資產(chǎn)貸前調(diào)查①借款人及擔(dān)保人主體資格不符；②借款虛構(gòu)貸款用途騙取信貸資金③擔(dān)保人無(wú)代償能力或代償愿望；④借款人不良信用記錄未被揭示；⑤挪用貸款資金（主要針對(duì)流動(dòng)資金）①按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度和面談面簽制度；②認(rèn)真調(diào)查核實(shí)貸款抵（質(zhì)）押物的真實(shí)性、合法性和有效性；③貸前調(diào)查配備專職調(diào)查人員，雙人實(shí)地調(diào)查，調(diào)查人員要對(duì)貸前調(diào)查的真實(shí)性負(fù)責(zé)，屬關(guān)系人的予以回避。⑤對(duì)內(nèi)部人介紹特別是領(lǐng)導(dǎo)授意受理的貸款，應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查程序。簽訂貸款合同簽訂貸款合同①合同主體不真實(shí)。⑤不執(zhí)行審批意見(jiàn)或擅自變更審批條件放貸①承貸單位和部門(mén)要認(rèn)真執(zhí)行審批意見(jiàn)，落實(shí)各項(xiàng)提款條件和風(fēng)險(xiǎn)控制措施后方可簽署合同；②在律師或其他專業(yè)人員協(xié)助下擬定、修改和完善合同文本；③根據(jù)信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇合同文本，合同文本要合法合規(guī)、要素齊全、通俗易懂、符合實(shí)際；④合同簽訂必須在規(guī)定的信用社營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，由信用社的工作人員和借款人、保證人、抵押人、共有人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同上簽字、蓋章，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保合同真實(shí)有效。貸后管理①挪用貸款②惡意騙貸③套取資金④信貸檔案缺失、毀損①做好跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時(shí)掌握借款人（擔(dān)保人）資信狀況和貸款資金使用情況，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告并預(yù)警；②對(duì)大額貸款和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進(jìn)行貸后檢查；③重點(diǎn)監(jiān)控借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是否進(jìn)入承貸行結(jié)算賬戶，對(duì)借款人的現(xiàn)金流出現(xiàn)異常要及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。貸款展期違規(guī)展期①流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，并要加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理②個(gè)人貸款需要展期的，經(jīng)貸款人同意可以展期，一年以內(nèi)（含）的個(gè)人貸款，展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限；一年以上的個(gè)人貸款，展期期限累計(jì)與原貸款期限相加，不得超過(guò)該貸款品種規(guī)定的最長(zhǎng)貸款期限。嚴(yán)禁工作人員代客戶辦理貸款。已出租房產(chǎn)抵押貸款時(shí)需告知承租方。嚴(yán)禁越權(quán)、超量和違規(guī)承兌。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)①貼現(xiàn)人主體資格不符②受理背書(shū)不一致、流轉(zhuǎn)過(guò)程不符常規(guī)、交易背景不真實(shí)③內(nèi)外勾結(jié)騙取信貸資金④違規(guī)辦理票據(jù)查詢查復(fù)制度⑤貼現(xiàn)后票據(jù)遺失、毀損或失盜⑥貼現(xiàn)收入不入賬①嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格；②嚴(yán)格實(shí)行崗位分離、獨(dú)立審查制度，對(duì)查詢、驗(yàn)票、調(diào)查各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)人員簽章，明確責(zé)任；③向稅務(wù)部門(mén)查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致；④查詢內(nèi)容必須詳盡，必須包括：有無(wú)他查、掛失、凍結(jié)止付等，如有他查，要逐一對(duì)他查行進(jìn)行二次查詢，防止票據(jù)被辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押，對(duì)存在疑點(diǎn)的票據(jù)要實(shí)地驗(yàn)票，查詢結(jié)果雙人復(fù)核；⑤嚴(yán)格票據(jù)審批制度，嚴(yán)禁逆程序操作⑥貼現(xiàn)資金全額劃入貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶，不得轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金⑦妥善保管貼現(xiàn)后的票據(jù)，定期核對(duì)，并與結(jié)算專用章及匯票專用章分人保管⑧嚴(yán)禁內(nèi)部人員代理客戶辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；⑨嚴(yán)禁辦理承兌行已發(fā)出通知停止辦理的匯票、匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)的匯票、被人民法院公示催告或通知停止支付的匯票、以及承兌附有條件的匯票。手續(xù)費(fèi)管理①挪用②私分①嚴(yán)禁私分代理手續(xù)手續(xù)費(fèi)收入，②嚴(yán)禁賬外經(jīng)營(yíng)、私設(shè)“小金庫(kù)”，③嚴(yán)禁通過(guò)私人賬戶或現(xiàn)金形式結(jié)算保費(fèi)及手續(xù)費(fèi)。紀(jì)檢監(jiān)察案件報(bào)送要求①遲報(bào)②瞞報(bào)①案件發(fā)生時(shí)，要按照銀監(jiān)會(huì)案件信息統(tǒng)計(jì)制度要求，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確報(bào)送案件詳情和查處意見(jiàn)②嚴(yán)肅處理瞞報(bào)、遲報(bào)機(jī)構(gòu)和人員黨風(fēng)廉政建設(shè)行賄受賄①建立監(jiān)督制約機(jī)制，確保權(quán)力正確行使②通過(guò)采取定期召開(kāi)民主生活會(huì)，有效利用述職述廉、廉政談話、誡勉談話、廉政鑒定、重大事項(xiàng)報(bào)告等方式，加強(qiáng)對(duì)有權(quán)部門(mén)和有權(quán)人員的有效監(jiān)督，防止權(quán)力失控、決策失誤、行為失范。⑤對(duì)大額貸款發(fā)放提供風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)超權(quán)限發(fā)放大額的貸款，應(yīng)出具風(fēng)險(xiǎn)審查評(píng)估報(bào)告安全保衛(wèi)安全保衛(wèi)安全保衛(wèi)監(jiān)控設(shè)備①營(yíng)業(yè)場(chǎng)所未全區(qū)域覆蓋②設(shè)備不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)③重要區(qū)域監(jiān)控失效、失真①監(jiān)控設(shè)備布設(shè)必須覆蓋營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)區(qū)域，不能存在盲點(diǎn)，特別是對(duì)營(yíng)業(yè)大堂、防尾隨門(mén)、柜員操作區(qū)、客戶辦理區(qū)、金庫(kù)、運(yùn)鈔車(chē)停放車(chē)位等重要區(qū)域監(jiān)控必須確保影像資料連續(xù)、清晰、完整。對(duì)報(bào)警系統(tǒng)反應(yīng)不靈敏，110聯(lián)網(wǎng)反應(yīng)不及時(shí)的，要及時(shí)與有關(guān)單位聯(lián)系溝通，確保各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和金庫(kù)的電視監(jiān)控及報(bào)警等安防設(shè)施時(shí)刻處于正常工作狀態(tài)。社會(huì)治安重大治安事件加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)等相關(guān)部門(mén)良好的合作互動(dòng)關(guān)系，掌握安保案件及事件信息動(dòng)態(tài)，鎖定工作重點(diǎn)，主動(dòng)布防，以槍彈管理、安保達(dá)標(biāo)、排查隱患為切入點(diǎn)推動(dòng)安保工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化建設(shè)，同時(shí)，安全保衛(wèi)部門(mén)要按照省聯(lián)社有關(guān)文件要求，切實(shí)做好社會(huì)綜合治理工作，提高農(nóng)村信用社干部員工安全保衛(wèi)工作的自覺(jué)性和主動(dòng)性。存放同業(yè)款項(xiàng)①挪用②賬外經(jīng)營(yíng)③虛假對(duì)賬④偽造憑證⑤竄通交易①存入行為五家（工、農(nóng)、中、建、交）國(guó)家控股商業(yè)銀行分支行的，單個(gè)行存放余額超過(guò)1億元以上（不含）的，須報(bào)省聯(lián)社咨詢；存入行為股份制商業(yè)銀行分支行的，單個(gè)行存放余額超過(guò)5000萬(wàn)元以上（不含）的，須報(bào)省聯(lián)社咨詢；存入行為除上述銀行以外的其他銀行的，都須報(bào)省聯(lián)社咨詢；②存放同業(yè)金額合計(jì)不得超過(guò)縣級(jí)行社各項(xiàng)存款余額的8%，單個(gè)行存放金額一般控制在各項(xiàng)存款余額的4%以內(nèi)；期限最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月；③縣級(jí)行社之間原則上不得辦理存放同業(yè)業(yè)務(wù)，特殊情況須報(bào)省聯(lián)社咨詢，縣級(jí)行社不得辦理跨地區(qū)存放同業(yè)業(yè)務(wù)，縣級(jí)行社存放同業(yè)金額不得超過(guò)存放銀行上月末存款余額的8%；④縣級(jí)行社因現(xiàn)金供應(yīng)的需要，在同城的其他商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般性存款賬戶原則上不超過(guò)一家，且資金賬戶余額應(yīng)控制在縣級(jí)行社各項(xiàng)存款余額1％以內(nèi)。②定期存款到期2年后支取應(yīng)確定金額，超出核定金額應(yīng)預(yù)警反洗錢(qián)①大額可凝交易②洗錢(qián)③違規(guī)轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)①嚴(yán)格按照反洗錢(qián)規(guī)定對(duì)大額和可疑資金交易進(jìn)行關(guān)注、報(bào)備。結(jié)算賬戶管理結(jié)算賬戶管理①違規(guī)出具資信證明②出租出借賬戶③違規(guī)轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)①違規(guī)出具資信證明②出租出借賬戶③違規(guī)轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)加強(qiáng)對(duì)公賬戶和結(jié)算的管理，嚴(yán)禁發(fā)生下列行為：①開(kāi)戶前不核對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件，不通過(guò)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)單位法定代表人和法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人以及臨時(shí)驗(yàn)資賬戶投資人的身份進(jìn)行核查；②不執(zhí)行雙人上門(mén)核實(shí)開(kāi)戶資料的規(guī)定，在新開(kāi)戶的賬戶檔案中不留存銀行核實(shí)人員與申請(qǐng)開(kāi)戶單位的招牌或路牌或辦公環(huán)境等合影的信息資料；③明知是中介機(jī)構(gòu)代理投資人辦理臨時(shí)驗(yàn)資賬戶不拒絕；④已使用賬戶管理密碼或支付密碼的賬戶，在出售重要空白憑證、發(fā)行支付密碼器和網(wǎng)上銀行設(shè)備時(shí)，不以密碼進(jìn)行控制；⑤一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時(shí)存款賬戶辦理支付結(jié)算；⑥對(duì)賬人員以對(duì)公記賬人員打印的對(duì)賬單與企業(yè)進(jìn)行對(duì)賬；⑦不按規(guī)定審核對(duì)賬回執(zhí)及驗(yàn)??；⑧對(duì)不反饋對(duì)賬信息、對(duì)賬結(jié)果不符以及對(duì)賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶不重新組織對(duì)賬；⑨違規(guī)辦理賬戶資金凍結(jié)、解凍、扣劃；⑩對(duì)沒(méi)有使用支付密碼的賬戶不按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。②在計(jì)算機(jī)機(jī)房的關(guān)鍵出入口設(shè)立多層次的電子保安門(mén)鎖。各類業(yè)務(wù)軟件必須指定專人安裝、調(diào)試③對(duì)軟件維護(hù)、升級(jí)要有記錄，應(yīng)用系統(tǒng)資源程序及各種手冊(cè)實(shí)行臺(tái)賬管理?？萍柬?xiàng)目研發(fā)①泄密②涉案①每個(gè)項(xiàng)目研發(fā)要成立項(xiàng)目研發(fā)小組，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工作職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、應(yīng)急預(yù)案；②所有外包項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)維護(hù)技術(shù)人員必須簽署保密協(xié)議，不得掌握任何生產(chǎn)系統(tǒng)密碼，不得復(fù)制和保留、帶走任何項(xiàng)目的源程序代碼。要害崗位人員離崗后，系統(tǒng)管理人員必須即刻更換操作密碼，注銷其用戶；③密鑰作為絕密數(shù)據(jù)由專人保管。超級(jí)用戶密碼、數(shù)據(jù)庫(kù)用戶密碼、應(yīng)用軟件用戶密碼必須由兩人以上同時(shí)掌握，必須至少兩人以上同時(shí)到場(chǎng)輸入密碼后，才允許使用合法用戶身份登錄系統(tǒng)；④對(duì)生產(chǎn)機(jī)以及內(nèi)網(wǎng)上的所有計(jì)算機(jī)，必須實(shí)現(xiàn)與國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)的物理隔離，不得以任何方式與國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)；⑤所有WINDOWS系統(tǒng)PC機(jī)必須按要求安裝防病毒軟件，定期查毒，并對(duì)殺毒軟件進(jìn)行在線升級(jí)；⑥在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)中探索應(yīng)用指紋識(shí)別等先進(jìn)的生物識(shí)別技術(shù)，防范各種內(nèi)外人員的身份假冒案件，探索應(yīng)用動(dòng)態(tài)密碼技術(shù)，防范各種系統(tǒng)入侵和金融詐騙案件；凡是可以用軟件程序控制的，盡可能實(shí)現(xiàn)程序控制，能夠用程序檢查的，應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行檢查