財(cái)務(wù)管理：sap聯(lián)想成中心案例-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 業(yè)務(wù)的調(diào)整，需創(chuàng)建或修改成本中心，使費(fèi)用能真實(shí)歸集到相應(yīng)的成本中心， 利潤(rùn)中心能正確反映對(duì)應(yīng)事業(yè)部的損益狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 總帳中發(fā)生的費(fèi)用通過(guò)成本中心、訂單等費(fèi)用歸集載體反映到 CO 中，并體現(xiàn)為與生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用、與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的費(fèi)用 與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的費(fèi)用即一般性的費(fèi)用，它是費(fèi)用 的終點(diǎn)；而與生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用則進(jìn)行進(jìn)一步的流轉(zhuǎn)，通過(guò)生產(chǎn)訂單的結(jié)算將其資本化，最終通過(guò)銷售訂單進(jìn)入損益 本課程中的費(fèi)用核算、分配主要是指與生產(chǎn)無(wú)關(guān)的費(fèi)用（ Overhead）。 第 1 頁(yè) 共 36 頁(yè) 聯(lián) 想 集 團(tuán) R3/CO管 理 會(huì) 計(jì) [成本中心規(guī)劃 ] R3 系統(tǒng)中管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的關(guān)系及在管理會(huì)計(jì)中處理的有關(guān)費(fèi)用的各種業(yè)務(wù)，主要內(nèi)容有：建立維護(hù)各種主數(shù)據(jù)、費(fèi)用的計(jì)劃和預(yù)算、費(fèi)用分?jǐn)偧胺峙?、費(fèi)用的調(diào)整、內(nèi)部訂單的處理、費(fèi)用報(bào)表的查詢等，本課程中大家應(yīng)該重點(diǎn)掌握費(fèi)用的計(jì)劃和預(yù)算、費(fèi)用的分?jǐn)偤头峙?、?bào)表的查詢。如下圖： CO中的業(yè)務(wù) CO（ controlling）業(yè)務(wù) 由上圖可以看出： 總帳中發(fā)生的費(fèi)用包括日常報(bào)銷的費(fèi)用和通過(guò)生產(chǎn)訂單發(fā)料的生產(chǎn)耗用。 2）、主數(shù)據(jù)一般在系統(tǒng)初始化的時(shí)候建立。 重要概念： 1）、成本中心（ Cost center） 成本對(duì)象（ Cost object）的一種。聯(lián)想的成本中心與有編號(hào)的部門(mén)一一對(duì)應(yīng)。（參見(jiàn)附件 利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次） 3）、成本中心組 (Cost center group) 多個(gè)成本中心的集合。 2）、審核（ DC070020） SAP 系統(tǒng)外操作 對(duì)所提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核并 決定批準(zhǔn)與否。（ 在修改利潤(rùn)中心主數(shù)據(jù)后） 7）、修改 /凍結(jié) /刪除成本中心 /利潤(rùn)中心主數(shù)據(jù)（ DC070070） 修改主數(shù)據(jù)中已不滿足業(yè)務(wù)需求的屬性。 流程圖說(shuō)明： DC071 1）、作業(yè)類型和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是費(fèi)用分?jǐn)傆玫降膬深愔鲾?shù)據(jù)。 3）、作業(yè)類型主數(shù)據(jù)可以用于基于作業(yè)的費(fèi)用分?jǐn)偡椒ɑ虍a(chǎn)品成本核算中的間接費(fèi)用的分?jǐn)偂? 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（ Statistical key figure） 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)表現(xiàn)為成本中心、內(nèi)部定單中的統(tǒng)計(jì)值。 2）、創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)指標(biāo) DC071020 確定統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的名稱、單位及分配的方式 3）、創(chuàng)建次 級(jí)成本要素（類型 43） DC071030 創(chuàng)建的作業(yè)類型是與次級(jí)成本要素相連，但次級(jí)成本要素在系統(tǒng)中不存在，需要首先創(chuàng)建。 流程圖說(shuō)明： DC072 1）、通過(guò)輸入成本中心消耗的作業(yè)的方式，完成費(fèi)用在各成本中心之間的分配。 重要概念： 作業(yè)費(fèi)率（ Activity price）：?jiǎn)挝蛔鳂I(yè)的價(jià)格。 5）、費(fèi)用分析報(bào)告（ DC072070） 通過(guò)費(fèi)用報(bào)告分析分配結(jié)果。如某部門(mén)對(duì)某項(xiàng)費(fèi)用僅關(guān)注其實(shí)際承擔(dān)的金額，則采用分配的辦法，若不僅關(guān)注其實(shí)際承擔(dān)的金額，而且關(guān)注其分?jǐn)偝鋈サ慕痤~，則采用分?jǐn)偟霓k法。 重要概念： 1）、費(fèi)用分配（ Distribution） 將一個(gè)或多個(gè)初級(jí)成本要素的值在一個(gè)或多個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)的方法。 3）、循環(huán)（ Cycle） :用于費(fèi)用分配的批處理程序。 5）、次級(jí)成本要素（ Secondary cost element）：僅在 CO中使用，他們沒(méi)有相應(yīng)的 FI總賬科目，并且僅在 CO中定義。系統(tǒng)將根據(jù)耗用的比例將實(shí)際放生的費(fèi)用 按比例分配到個(gè)成本中心。 5）、修改費(fèi)用分?jǐn)?/分配循環(huán)（ DC073050） 如試運(yùn)行后出錯(cuò)，應(yīng)查找錯(cuò)誤原因并相應(yīng)修改循環(huán)。 流程圖說(shuō)明： DC074 1）、費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算在年初經(jīng)企劃辦審批后錄入系統(tǒng)。 第 7 頁(yè) 共 36 頁(yè) 3）、聯(lián)想的費(fèi)用預(yù)算到初級(jí)成本要素，因此借用費(fèi)用計(jì)劃細(xì)化費(fèi)用預(yù)算， 成本中心的費(fèi)用計(jì)劃的年度總額與年度費(fèi)用預(yù)算相等。 5）、選擇版本“ 0” （ DC074050） 版本“ 0”適用于整個(gè)財(cái)政年度的計(jì)劃，在此版本上可修改計(jì)劃。 9）、輸入 /修改各成本中心總預(yù)算值（ DC074090） 預(yù)算針對(duì)成本中心，是該成本中心年計(jì)劃之和。 13）、年終決算（ DC074130） SAP 系統(tǒng)外操作 年終通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況分析對(duì)各成本中心作考核。 重要概念： 內(nèi)部訂單（ Internal order）： 成本對(duì)象（ Cost object）的一種，非 統(tǒng)計(jì)型內(nèi)部訂單可承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出，統(tǒng)計(jì)型內(nèi)部訂單則不能獨(dú)立承擔(dān)成本費(fèi)用的流入、流出。 必輸字段：成本中心、有效期 選輸字段：后臺(tái)處理、測(cè)試運(yùn)行 第 14 頁(yè) 共 36 頁(yè) 注意事項(xiàng)：在實(shí)際刪除前先進(jìn)行測(cè)試運(yùn)行 表明該 成本中心可以被刪除，返回后去掉測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)，選擇運(yùn)行，則該成本中心被刪除 選擇是 請(qǐng)注意！ 第 15 頁(yè) 共 36 頁(yè) 對(duì)于批量的成本中心修改、顯示、刪除等可以選擇匯總處理功能 匯總處理： 修改 路徑如下 選擇修改 可選擇成本中心范圍、成本中心組、所有成本中心或選擇一個(gè)已經(jīng)存在的變量 如圖：可選擇 將屏幕中輸入的內(nèi)容儲(chǔ)存為一個(gè)變量?？値べM(fèi)用科目的創(chuàng)建請(qǐng)見(jiàn)會(huì)計(jì)科目操作教材 現(xiàn)在總帳中已經(jīng)新建了一個(gè)費(fèi)用科目： 4444444 第 21 頁(yè) 共 36 頁(yè) 必輸字段：成本要素、有效期 選輸字段：參照 注意事項(xiàng)：可選擇已經(jīng)存在的成本要素進(jìn)行拷貝 必輸字段：成本要素類別 該初級(jí)成本要素的性質(zhì) 指示器、缺省科目分配、歷史等選項(xiàng)都
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