【正文】 性 (斜率 ) 要求必須在一定限度內變化的指標， 如： – 營銷支出占成本比例 – 軟件收入比例 界定關鍵臨界點和不同區(qū)間的對應關系 根據(jù)公司戰(zhàn)略需要確定 目標值 LDCL010219BJ(GB) 18 業(yè)績目標的完成情況對應相應業(yè)績分值結果 示意 A. 財務類 2. 稅前利潤 B. 營運類 2. 毛利率 3. 新產品收入比例 C. 組織類 30% 20% 10% 10% 20% 10% 10% 1000萬元 5% 12% 20% 85% 完成情況一： A1 2 B1 2 3 C1 30% 20% 10% 10% 20% 10% 8% 1100萬元 6% 13% 15% 85% 80 110 120 108 75 100 業(yè)績總分 完成情況二： A1 2 B1 2 3 C1 30% 20% 10% 10% 20% 10% 13% 900萬元 4% 12% 22% 95% 130 90 80 100 110 118 業(yè)績總分 雖然超額完成了利潤、收入等指標，但由于沒有完成投資資本回報率，新產品收入比例等其他重要指標，業(yè)績總分未達到 100 利潤、收入指標未完成，但其它指標完成很好，業(yè)績總分仍可能超過 100 KPI 權重 目標值 業(yè)績合同 KPI 權重 完成值 業(yè)績得分 權重KPI 權重 完成值 業(yè)績得分 權重LDCL010219BJ(GB) 19 業(yè)績考核結果應與薪酬、晉升及其它激勵政策掛鉤 業(yè)績合同 業(yè)績分值 物質獎勵 ? 獎金 ? 基本工資增長 人才培養(yǎng) * ? 培訓 ? 職位晉升 ? 其它 * 與個人能力評估相結合考慮 100% 200% 100 120 80 獎金額 業(yè)績分值 薪酬曲線 LDCL010219BJ(GB) 20 會議日程 182。設計業(yè)績管理內容的方法及設計舉例 LDCL010219BJ(GB) 2 建立經(jīng)營業(yè)績管理體系對神州數(shù)碼有重大意義 意義 描述 ? 以價值為驅動 ? 業(yè)績透明化 ? 管理系統(tǒng)化 ? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ? 將經(jīng)營業(yè)績與個人 /部門 /公司的回報相結合 ? 結合公司整體目標確定個人努力方向，使戰(zhàn)略得以層層貫徹 ? 為高層領導提供了解下屬業(yè)務表現(xiàn)的工具 ? 公平的、坦誠的、全方位的業(yè)績審核與溝通 ? 系統(tǒng)地、客觀地評估經(jīng)營業(yè)績 ? 以系統(tǒng)的業(yè)績管理代替隨機的“人管人” ? 上層對下層的管理以業(yè)績管理為主，而非對經(jīng)營的日常干預，保證責、權、利的劃分 ? 一年中多次經(jīng)營業(yè)績審核，富有挑戰(zhàn)性 ? 建立系統(tǒng)的機制考核、選擇和培養(yǎng)關鍵管理人員 LDCL010219BJ(GB) 3 現(xiàn)有神州數(shù)碼的業(yè)績管理系統(tǒng) – KPI選擇 ? 子公司級部門考核指標包括稅前利潤（ 70）、收入（ 30）、準備金率（ 10）、人均收入（ 4）、人均利潤（ 6） ? 一級部門考核指標 – 職能：工作任務（ 100）費用控制（ 20） – 事業(yè)部：子公司制定，主要包括收入、稅前利潤、人均創(chuàng)利、兩金 – 平臺：經(jīng)營業(yè)績（ 50）任務職責（ 50）費用控制（ 20） 部門考核指標 ? 總裁室成員同時承擔神州綜合指標及本部門業(yè)績指標，其中神州綜合指標包括： – 財務類（ 50%）：市盈率、利潤增長率、品牌價值 – 經(jīng)營（ 20%）：收入增長率、市場份額、客戶滿意度 – 管理（ 25%）：費用率、存貨周轉天數(shù)、應收帳款周轉天數(shù)、準備金率 – 人事（ 5%）：平均收入、培訓率、人均創(chuàng)利 本部門業(yè)績指標即子公司或職能部門考核指標 ? 一級部門總經(jīng)理及以下的個人考核指標由主管經(jīng)理逐級制定，上級管理部門審批 個人考核指標 LDCL010219BJ(GB) 4 現(xiàn)有神州數(shù)碼的業(yè)績管理系統(tǒng) – 目標設定與業(yè)績考核（續(xù)） ? 子公司及一級部門經(jīng)營業(yè)績目標來源于財務報表和人事部統(tǒng)計表中的預算數(shù)據(jù) ? 其它工作目標的設定由主管經(jīng)理與員工會談確定 指標設定 ? 每季度一次，考核及回顧范圍為全體員工 ? 部門考核結果對應子公司獎金發(fā)放總額，在 LTL還對應一級部門員工 KD值 ? 個人業(yè)績考核結果對應員工每月浮動工資，并與半年評價共同決定標準工資提升資格 業(yè)績回顧與考核 LDCL010219BJ(GB) 5 神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績考核系統(tǒng)面對的挑戰(zhàn) 對考核體系的新要求 ? 新的公司戰(zhàn)略及事業(yè)本部戰(zhàn)略需要考核標準進行調整，以反映不同業(yè)務的發(fā)展重點和在公司中的定位 ? 新的組織結構需要為事業(yè)本部、事業(yè)部等新設機構制定相適應的考核標準 現(xiàn)有考核體系暴露的問題 ? 經(jīng)營部門考核指標集中于收入、利潤、風險控制和人員效率，尤以利潤為重，未體現(xiàn)價值創(chuàng)造的理念 ? 長期增長性業(yè)務以當期利潤作為衡量標準，造成短視效應 ? 職能部門的衡量難以量化，責權利不夠統(tǒng)一 ? 某些領導崗位承擔考核指標過多，不完全相關，難以集中精力完成工作重點 ? 個人考核標準制定的完全放權，使考核標準各異，缺乏公司的整體一致性 制定適用于不同業(yè)務性質的不同考核指標體系是神州數(shù)碼現(xiàn)階段應解決的核心問題 LDCL010219BJ(GB) 6 現(xiàn)有體系存在問題舉例 KPI – LTL子公司 ? 稅前利潤 ? 銷售收入 ? 準備金率 ? 人均收入 ? 人均利潤 ? 神州綜合指標 70分 30分 10分 4分 6分 ? 單純考核利潤，未考慮資本的運作效率及價值創(chuàng)造 ? 應收帳款和存貨與應付綜合構成流動資金周轉，通常受收入 /銷售成本驅動，不宜與利潤掛鉤 ? 受多種因素制約，不如人均銷售收入反映人員運作效率更為直接，與人均收入考核目的重復 ? 神州綜合指標中項目非常多，難以突出重點 存在問題 KPI – LAS子公司 ? 稅前利潤 ? 銷售收入 ? 準備金率 ? 人均創(chuàng)收 ? 人均創(chuàng)利 ? 軟硬件業(yè)務對應不同的發(fā)展戰(zhàn)略，需分別制定考核標準 ? 作為成長性業(yè)務的軟件業(yè)，主要考核標準不應是當期利潤，這不利于長期的品牌塑造和研發(fā)能力培養(yǎng) ? 現(xiàn)有指標未反映一些重要的集成行業(yè)營運指標，如項目的收費額高低和實際實現(xiàn)比例，以及定制服務產品化的比例 LDCL010219BJ(GB) 7 會議日程 182。 二 00一年二月二十日 建立一流的經(jīng)營業(yè)績管理體系 LDCL010219BJ(GB) 1 會議日程 182。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。業(yè)績管理體系的主要流程 182。業(yè)績管理體系的主要流程 182。業(yè)績管理體系的主要流程 182。神州數(shù)碼現(xiàn)有業(yè)績管理體系面臨的挑戰(zhàn)