【正文】 規(guī)定，特別是與有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份公司保持財(cái)務(wù)獨(dú)立性的強(qiáng)制性監(jiān)管政策相沖突，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；其次，由于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司尚不具備參與人民銀行的聯(lián)行清算職能，不具備直接代理企業(yè)辦理對(duì)外資金結(jié)算的資格條件，因此對(duì)能否真正以集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各層級(jí)企業(yè)的資金收入實(shí)時(shí)高效匯集與集中高效支付，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；三是在已經(jīng)基本取消了各企業(yè)在地方銀行的貸款業(yè)務(wù)，并大幅度減少了商業(yè)銀行存款基礎(chǔ)上，還將進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)各層級(jí)企業(yè)的資金收入實(shí)時(shí)匯集到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和資金集中支付，企業(yè)在當(dāng)?shù)劂y行辦理其他業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量能否得到保證，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；四是由于中國(guó)石化所屬法人企業(yè)及其組織結(jié)構(gòu)層級(jí)較多、地理分布極其廣泛，現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)條件能否保證企業(yè)正常高效辦理各類(lèi)資金結(jié)算的需要，能否完全實(shí)現(xiàn)各類(lèi)資金業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)作，也是企業(yè)普遍擔(dān)心的問(wèn)題；五是管理責(zé)任集中、管理幅度極大拓寬、數(shù)據(jù)處理與分析工作量急劇增加，對(duì)集團(tuán)總部的業(yè)務(wù)管理能力與工作效率、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維管理能力和應(yīng)急反應(yīng)效率，也提出了很大挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。中國(guó)石化利用召開(kāi)集團(tuán)公司年度工作會(huì)議、財(cái)務(wù)工作會(huì)議，以及分階段組織召開(kāi)的資金集中管理專(zhuān)題會(huì)議等不同場(chǎng)合，反復(fù)宣貫和推進(jìn)資金集中管理工作，力求使大家在思想認(rèn)識(shí)上、組織實(shí)施上、具體行動(dòng)中達(dá)成高度共識(shí)，形成齊抓共管的濃厚氛圍。二是統(tǒng)籌運(yùn)作、分級(jí)管理原則。各企業(yè)及其下級(jí)單位的外部資金收入，均經(jīng)由銀行總分賬戶(hù)直接匯集到企業(yè)本部的財(cái)務(wù)公司收入賬戶(hù)；資金支出必須以預(yù)算為依據(jù)，通過(guò)企業(yè)本部的財(cái)務(wù)公司支出賬戶(hù)集中辦理。要求各企業(yè)包括企業(yè)下屬資金核算單元的一切資金收支，都必須以年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算為依據(jù)，按時(shí)編制上報(bào)年度和月度資金預(yù)算，以及日資金計(jì)劃，通過(guò)按年組織考核、按月組織運(yùn)行、按日實(shí)施支付總額與分項(xiàng)計(jì)劃控制的管理思路，嚴(yán)格實(shí)行以收定支管理和預(yù)算執(zhí)行的剛性控制。六是堅(jiān)持試點(diǎn)先行，逐步整體推進(jìn)原則，以確保在資金管控模式、資金業(yè)務(wù)處理方法，特別是資金收入?yún)R集與集中支付方式等方面，均具有較強(qiáng)創(chuàng)新色彩的中國(guó)石化資金集中管理工作的安全、穩(wěn)妥推進(jìn)。主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃和組織集團(tuán)資金管理理念、管理運(yùn)作方法與管理手段的創(chuàng)新，集中監(jiān)控和進(jìn)行集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高集團(tuán)整體資金運(yùn)行效率，統(tǒng)籌降低融資成本，提升集團(tuán)資金價(jià)值。三是企業(yè)下屬資金管理單元作為運(yùn)行操作層。同時(shí)，按照集團(tuán)總部確定的融資安排，為成員企業(yè)提供內(nèi)部融資和內(nèi)部委存委貸融資服務(wù)。經(jīng)過(guò)充分論證，中國(guó)石化在認(rèn)真總結(jié)以往管理實(shí)踐的基礎(chǔ)上，以統(tǒng)一開(kāi)發(fā)建設(shè)功能完善、安全高效的資金信息系統(tǒng)為實(shí)施條件，著眼于高效組織各類(lèi)資金業(yè)務(wù)的需要，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司層面的現(xiàn)金流高度集中與各法人企業(yè)全面加強(qiáng)資金集中管理相結(jié)合為原則，探索形成了以銀行總分賬戶(hù)體系為核心，以財(cái)務(wù)公司賬戶(hù)為資金結(jié)算的主渠道，以企業(yè)內(nèi)部多級(jí)資金核算賬戶(hù)體系為基本運(yùn)行途徑，以商業(yè)銀行賬戶(hù)為輔助結(jié)算手段，充分滿(mǎn)足集團(tuán)各層級(jí)管理需要的資金集中管控四類(lèi)賬戶(hù)體系，有效保證中國(guó)石化資金集中管控工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。中國(guó)石化運(yùn)用銀行總分賬戶(hù)的主要內(nèi)容是：以網(wǎng)絡(luò)條件比較先進(jìn)、分支機(jī)構(gòu)及結(jié)算網(wǎng)點(diǎn)眾多、地域覆蓋能力較強(qiáng)的大型商業(yè)銀行為依托，在中國(guó)石化財(cái)務(wù)公司與有關(guān)合作銀行建立財(cái)銀直連網(wǎng)絡(luò)接口的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有以多級(jí)實(shí)體賬戶(hù)為基礎(chǔ)，提供同一法人企業(yè)內(nèi)部的“現(xiàn)金池”管理服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)改造，將集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的商業(yè)銀行賬戶(hù)設(shè)置為集團(tuán)資金集中管理總賬戶(hù)，將集團(tuán)成員企業(yè)的商業(yè)銀行賬戶(hù)設(shè)置為集團(tuán)資金集中管理分賬戶(hù)，通過(guò)建立財(cái)務(wù)公司的銀行總賬戶(hù)與成員企業(yè)的銀行分賬戶(hù)之間，以及成員企業(yè)的銀行分賬戶(hù)與其財(cái)務(wù)公司賬戶(hù)之間的集合對(duì)應(yīng)關(guān)系，形成集團(tuán)資金集中管控的商業(yè)銀行總分賬戶(hù)體系。除經(jīng)特別批準(zhǔn)外，企業(yè)的所有對(duì)集團(tuán)外資金收付，均需通過(guò)銀行總分賬戶(hù)辦理，并建立了資金收支集中度考核指標(biāo)體系，以及相應(yīng)的運(yùn)行監(jiān)控與分析制度，為高效實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理目標(biāo)提供了制度保證。除確屬必須外，企業(yè)下屬單位原則上均不得單獨(dú)開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)公司收支結(jié)算賬戶(hù)。為了在現(xiàn)金流高度集中收付的基礎(chǔ)上，充分保證法人企業(yè)以及企業(yè)所屬單位高效辦理資金收支的需要，集團(tuán)總部在集團(tuán)資金系統(tǒng)設(shè)置了與集團(tuán)公司多級(jí)法人管理體制相對(duì)應(yīng)的組織層級(jí)框架，并明確規(guī)定，凡具備獨(dú)立辦理對(duì)企業(yè)外部資金結(jié)算的資格，屬于企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)會(huì)計(jì)核算主體的單位，均必須在集團(tuán)資金信息系統(tǒng)開(kāi)立與其組織結(jié)構(gòu)層級(jí)相對(duì)應(yīng)的單獨(dú)資金核算賬戶(hù)，以用于法人企業(yè)組織內(nèi)部資金核算、辦理企業(yè)內(nèi)部結(jié)算，以及履行經(jīng)由法人企業(yè)本部辦理對(duì)集團(tuán)內(nèi)外部收付款結(jié)算的需要。集團(tuán)總部統(tǒng)一制定了銀行賬戶(hù)開(kāi)立與使用管理辦法，明確規(guī)定了各類(lèi)賬戶(hù)的使用屬性。系統(tǒng)有效的賬戶(hù)管理措施，對(duì)促進(jìn)各項(xiàng)集中管理要求，確保賬戶(hù)使用的安全、規(guī)范，起到了重要作用。按照以上思路，中國(guó)石化財(cái)務(wù)部門(mén)共收集整理各層級(jí)企業(yè)的69類(lèi)共700多個(gè)資金業(yè)務(wù)流程，反復(fù)梳理比較后，統(tǒng)一確定為包括賬戶(hù)管理、往來(lái)單位管理、授信額度管理、信用證與保函管理、賬戶(hù)對(duì)賬管理、交易結(jié)算管理、貸款管理、票據(jù)管理等22大類(lèi)、45個(gè)子流程，以及127個(gè)具體業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一編制流程設(shè)計(jì)文檔，逐個(gè)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)操作節(jié)點(diǎn)及權(quán)限配置要求，經(jīng)內(nèi)控部門(mén)審核后全部固化到資金信息系統(tǒng)，按照按操作人員登錄，與崗位角色對(duì)應(yīng)，按流程權(quán)限、業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)權(quán)限、單位權(quán)限管理的思路，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程與操作權(quán)限的統(tǒng)一規(guī)范管理和剛性控制。（四）爭(zhēng)取政策支持、發(fā)展銀企戰(zhàn)略合作，為推進(jìn)集團(tuán)資金集中管理創(chuàng)造可靠的外部環(huán)境一是積極爭(zhēng)取人民銀行的支持，獲得運(yùn)用銀行總分賬戶(hù)實(shí)現(xiàn)中國(guó)石化資金集中管控目標(biāo)的政策保障。2009年2月初，中國(guó)人民銀行正式下達(dá)了《關(guān)于中國(guó)石油化工集團(tuán)公司資金集中管理方案的批復(fù)》（銀復(fù)【2009】3號(hào)），為中國(guó)石化資金集中管理模式的穩(wěn)定實(shí)施，提供了可靠的政策保障。針對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)環(huán)境落后、分支機(jī)構(gòu)不足，以及管理理念和工作效率等方面的薄弱環(huán)節(jié)。一是注重涵蓋業(yè)務(wù)范圍的全面性。三是注重系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性。四是注重與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的高度集成。通過(guò)與以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算報(bào)表相互映證和互為補(bǔ)充，為各層級(jí)企業(yè)客觀完整分析和評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)績(jī)效，全面加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)考核提供可靠依據(jù)。同時(shí)，還取得國(guó)家公安部網(wǎng)絡(luò)安全管理中心的支持，對(duì)中國(guó)石化資金系統(tǒng)的安全性進(jìn)行全面測(cè)試和評(píng)估，確保系統(tǒng)安全有效運(yùn)行。2008年9月底，確定工作的基本思路與管理架構(gòu)、梳理資金業(yè)務(wù)流程、設(shè)計(jì)系統(tǒng)總體架構(gòu)、制定和完善資金集中管理規(guī)章制度、組織信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等工作基本完成，中國(guó)石化資金集中管理信息系統(tǒng)開(kāi)始企業(yè)試點(diǎn)運(yùn)行。經(jīng)過(guò)一年多時(shí)間的實(shí)踐驗(yàn)證，中國(guó)石化新型資金集中管理模式以及資金信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，基本實(shí)現(xiàn)了各項(xiàng)預(yù)定的工作目標(biāo)，取得了多方面的階段性成果。以中國(guó)石化資金集中管理系統(tǒng)為實(shí)施載體，構(gòu)建了以銀行總分賬戶(hù)為實(shí)施途徑，資金收入自動(dòng)匯集、資金支出流程化運(yùn)行、結(jié)算與核算同步處理、資金運(yùn)行報(bào)表自動(dòng)生成的全新資金管理組織運(yùn)行模式，實(shí)現(xiàn)了各層級(jí)資金預(yù)算全過(guò)程線上管理，按預(yù)算分項(xiàng)目、分流向自動(dòng)控制支出、集團(tuán)內(nèi)部以及企業(yè)內(nèi)部交易封閉運(yùn)行的管理目標(biāo)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員徹底告別了辦結(jié)算、跑簽認(rèn)，填單據(jù)、跑銀行，打報(bào)告、跑審批，做憑證靠手工等傳統(tǒng)操作模式，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度，提高了資金運(yùn)作效率，財(cái)會(huì)人員得到一定程度解放，從而有更多時(shí)間和精力參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)資金運(yùn)行的綜合分析與管理。集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)了貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨資金占用較上年同期顯著下降，付息債務(wù)較年初有所減少，新型資金集中管理模式的效應(yīng)得到了初步顯現(xiàn)。2010年19月，%%，其中境內(nèi)人民幣存款集中度達(dá)到92%，%；三是融資業(yè)務(wù)集中度顯著提高。今年以來(lái)，集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)向各企業(yè)提供的自營(yíng)貸款與企業(yè)在內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)存款的比例達(dá)到1:，中國(guó)石化的內(nèi)生性融資能力顯著增強(qiáng)，整體資金運(yùn)用效率與效益大幅提高。實(shí)施資金集中管理以來(lái)，不包括企業(yè)的銀行分賬戶(hù)，中國(guó)石化各層級(jí)企業(yè)的商業(yè)銀行賬戶(hù)由2007年底的1萬(wàn)余個(gè)減少到了今年6月底的4,495個(gè)，減少幅度達(dá)到145%，扣除加油站收款專(zhuān)用賬戶(hù)后，企業(yè)日常結(jié)算賬戶(hù)由7,000多個(gè)減少到不足3,000個(gè)。通過(guò)有效聚集集團(tuán)內(nèi)部短期閑置資金，強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌