【正文】 規(guī)定，特別是與有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對股份公司保持財務(wù)獨立性的強(qiáng)制性監(jiān)管政策相沖突，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；其次，由于集團(tuán)財務(wù)公司尚不具備參與人民銀行的聯(lián)行清算職能，不具備直接代理企業(yè)辦理對外資金結(jié)算的資格條件，因此對能否真正以集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)為平臺，實現(xiàn)各層級企業(yè)的資金收入實時高效匯集與集中高效支付，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；三是在已經(jīng)基本取消了各企業(yè)在地方銀行的貸款業(yè)務(wù)，并大幅度減少了商業(yè)銀行存款基礎(chǔ)上，還將進(jìn)一步實現(xiàn)各層級企業(yè)的資金收入實時匯集到集團(tuán)財務(wù)公司和資金集中支付，企業(yè)在當(dāng)?shù)劂y行辦理其他業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量能否得到保證，存在擔(dān)心與質(zhì)疑；四是由于中國石化所屬法人企業(yè)及其組織結(jié)構(gòu)層級較多、地理分布極其廣泛，現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)條件能否保證企業(yè)正常高效辦理各類資金結(jié)算的需要，能否完全實現(xiàn)各類資金業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)作，也是企業(yè)普遍擔(dān)心的問題；五是管理責(zé)任集中、管理幅度極大拓寬、數(shù)據(jù)處理與分析工作量急劇增加，對集團(tuán)總部的業(yè)務(wù)管理能力與工作效率、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維管理能力和應(yīng)急反應(yīng)效率，也提出了很大挑戰(zhàn)和考驗。中國石化利用召開集團(tuán)公司年度工作會議、財務(wù)工作會議，以及分階段組織召開的資金集中管理專題會議等不同場合，反復(fù)宣貫和推進(jìn)資金集中管理工作，力求使大家在思想認(rèn)識上、組織實施上、具體行動中達(dá)成高度共識，形成齊抓共管的濃厚氛圍。二是統(tǒng)籌運(yùn)作、分級管理原則。各企業(yè)及其下級單位的外部資金收入，均經(jīng)由銀行總分賬戶直接匯集到企業(yè)本部的財務(wù)公司收入賬戶；資金支出必須以預(yù)算為依據(jù)，通過企業(yè)本部的財務(wù)公司支出賬戶集中辦理。要求各企業(yè)包括企業(yè)下屬資金核算單元的一切資金收支，都必須以年度經(jīng)營預(yù)算為依據(jù)，按時編制上報年度和月度資金預(yù)算，以及日資金計劃，通過按年組織考核、按月組織運(yùn)行、按日實施支付總額與分項計劃控制的管理思路，嚴(yán)格實行以收定支管理和預(yù)算執(zhí)行的剛性控制。六是堅持試點先行，逐步整體推進(jìn)原則，以確保在資金管控模式、資金業(yè)務(wù)處理方法，特別是資金收入?yún)R集與集中支付方式等方面，均具有較強(qiáng)創(chuàng)新色彩的中國石化資金集中管理工作的安全、穩(wěn)妥推進(jìn)。主要負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃和組織集團(tuán)資金管理理念、管理運(yùn)作方法與管理手段的創(chuàng)新，集中監(jiān)控和進(jìn)行集團(tuán)資金風(fēng)險管理，提高集團(tuán)整體資金運(yùn)行效率，統(tǒng)籌降低融資成本，提升集團(tuán)資金價值。三是企業(yè)下屬資金管理單元作為運(yùn)行操作層。同時，按照集團(tuán)總部確定的融資安排，為成員企業(yè)提供內(nèi)部融資和內(nèi)部委存委貸融資服務(wù)。經(jīng)過充分論證，中國石化在認(rèn)真總結(jié)以往管理實踐的基礎(chǔ)上，以統(tǒng)一開發(fā)建設(shè)功能完善、安全高效的資金信息系統(tǒng)為實施條件，著眼于高效組織各類資金業(yè)務(wù)的需要，以實現(xiàn)集團(tuán)公司層面的現(xiàn)金流高度集中與各法人企業(yè)全面加強(qiáng)資金集中管理相結(jié)合為原則，探索形成了以銀行總分賬戶體系為核心，以財務(wù)公司賬戶為資金結(jié)算的主渠道，以企業(yè)內(nèi)部多級資金核算賬戶體系為基本運(yùn)行途徑，以商業(yè)銀行賬戶為輔助結(jié)算手段，充分滿足集團(tuán)各層級管理需要的資金集中管控四類賬戶體系，有效保證中國石化資金集中管控工作目標(biāo)的實現(xiàn)。中國石化運(yùn)用銀行總分賬戶的主要內(nèi)容是：以網(wǎng)絡(luò)條件比較先進(jìn)、分支機(jī)構(gòu)及結(jié)算網(wǎng)點眾多、地域覆蓋能力較強(qiáng)的大型商業(yè)銀行為依托，在中國石化財務(wù)公司與有關(guān)合作銀行建立財銀直連網(wǎng)絡(luò)接口的基礎(chǔ)上，對商業(yè)銀行現(xiàn)有以多級實體賬戶為基礎(chǔ)，提供同一法人企業(yè)內(nèi)部的“現(xiàn)金池”管理服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行適當(dāng)改造，將集團(tuán)財務(wù)公司的商業(yè)銀行賬戶設(shè)置為集團(tuán)資金集中管理總賬戶，將集團(tuán)成員企業(yè)的商業(yè)銀行賬戶設(shè)置為集團(tuán)資金集中管理分賬戶，通過建立財務(wù)公司的銀行總賬戶與成員企業(yè)的銀行分賬戶之間，以及成員企業(yè)的銀行分賬戶與其財務(wù)公司賬戶之間的集合對應(yīng)關(guān)系，形成集團(tuán)資金集中管控的商業(yè)銀行總分賬戶體系。除經(jīng)特別批準(zhǔn)外，企業(yè)的所有對集團(tuán)外資金收付，均需通過銀行總分賬戶辦理，并建立了資金收支集中度考核指標(biāo)體系，以及相應(yīng)的運(yùn)行監(jiān)控與分析制度，為高效實現(xiàn)集團(tuán)資金集中管理目標(biāo)提供了制度保證。除確屬必須外，企業(yè)下屬單位原則上均不得單獨開設(shè)財務(wù)公司收支結(jié)算賬戶。為了在現(xiàn)金流高度集中收付的基礎(chǔ)上，充分保證法人企業(yè)以及企業(yè)所屬單位高效辦理資金收支的需要，集團(tuán)總部在集團(tuán)資金系統(tǒng)設(shè)置了與集團(tuán)公司多級法人管理體制相對應(yīng)的組織層級框架，并明確規(guī)定，凡具備獨立辦理對企業(yè)外部資金結(jié)算的資格，屬于企業(yè)內(nèi)部單獨會計核算主體的單位，均必須在集團(tuán)資金信息系統(tǒng)開立與其組織結(jié)構(gòu)層級相對應(yīng)的單獨資金核算賬戶，以用于法人企業(yè)組織內(nèi)部資金核算、辦理企業(yè)內(nèi)部結(jié)算，以及履行經(jīng)由法人企業(yè)本部辦理對集團(tuán)內(nèi)外部收付款結(jié)算的需要。集團(tuán)總部統(tǒng)一制定了銀行賬戶開立與使用管理辦法，明確規(guī)定了各類賬戶的使用屬性。系統(tǒng)有效的賬戶管理措施，對促進(jìn)各項集中管理要求，確保賬戶使用的安全、規(guī)范，起到了重要作用。按照以上思路，中國石化財務(wù)部門共收集整理各層級企業(yè)的69類共700多個資金業(yè)務(wù)流程，反復(fù)梳理比較后，統(tǒng)一確定為包括賬戶管理、往來單位管理、授信額度管理、信用證與保函管理、賬戶對賬管理、交易結(jié)算管理、貸款管理、票據(jù)管理等22大類、45個子流程，以及127個具體業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一編制流程設(shè)計文檔，逐個業(yè)務(wù)流程設(shè)計操作節(jié)點及權(quán)限配置要求，經(jīng)內(nèi)控部門審核后全部固化到資金信息系統(tǒng)，按照按操作人員登錄，與崗位角色對應(yīng)，按流程權(quán)限、業(yè)務(wù)節(jié)點權(quán)限、單位權(quán)限管理的思路，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程與操作權(quán)限的統(tǒng)一規(guī)范管理和剛性控制。（四）爭取政策支持、發(fā)展銀企戰(zhàn)略合作，為推進(jìn)集團(tuán)資金集中管理創(chuàng)造可靠的外部環(huán)境一是積極爭取人民銀行的支持，獲得運(yùn)用銀行總分賬戶實現(xiàn)中國石化資金集中管控目標(biāo)的政策保障。2009年2月初，中國人民銀行正式下達(dá)了《關(guān)于中國石油化工集團(tuán)公司資金集中管理方案的批復(fù)》（銀復(fù)【2009】3號），為中國石化資金集中管理模式的穩(wěn)定實施，提供了可靠的政策保障。針對集團(tuán)財務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)環(huán)境落后、分支機(jī)構(gòu)不足，以及管理理念和工作效率等方面的薄弱環(huán)節(jié)。一是注重涵蓋業(yè)務(wù)范圍的全面性。三是注重系統(tǒng)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性。四是注重與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的高度集成。通過與以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的會計核算報表相互映證和互為補(bǔ)充，為各層級企業(yè)客觀完整分析和評價其經(jīng)營績效，全面加強(qiáng)經(jīng)營財務(wù)考核提供可靠依據(jù)。同時，還取得國家公安部網(wǎng)絡(luò)安全管理中心的支持，對中國石化資金系統(tǒng)的安全性進(jìn)行全面測試和評估，確保系統(tǒng)安全有效運(yùn)行。2008年9月底，確定工作的基本思路與管理架構(gòu)、梳理資金業(yè)務(wù)流程、設(shè)計系統(tǒng)總體架構(gòu)、制定和完善資金集中管理規(guī)章制度、組織信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開發(fā)等工作基本完成，中國石化資金集中管理信息系統(tǒng)開始企業(yè)試點運(yùn)行。經(jīng)過一年多時間的實踐驗證，中國石化新型資金集中管理模式以及資金信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，基本實現(xiàn)了各項預(yù)定的工作目標(biāo)，取得了多方面的階段性成果。以中國石化資金集中管理系統(tǒng)為實施載體，構(gòu)建了以銀行總分賬戶為實施途徑，資金收入自動匯集、資金支出流程化運(yùn)行、結(jié)算與核算同步處理、資金運(yùn)行報表自動生成的全新資金管理組織運(yùn)行模式，實現(xiàn)了各層級資金預(yù)算全過程線上管理，按預(yù)算分項目、分流向自動控制支出、集團(tuán)內(nèi)部以及企業(yè)內(nèi)部交易封閉運(yùn)行的管理目標(biāo)，企業(yè)財務(wù)人員徹底告別了辦結(jié)算、跑簽認(rèn)，填單據(jù)、跑銀行，打報告、跑審批，做憑證靠手工等傳統(tǒng)操作模式，減輕了財務(wù)人員的工作強(qiáng)度，提高了資金運(yùn)作效率，財會人員得到一定程度解放，從而有更多時間和精力參與生產(chǎn)經(jīng)營管理，加強(qiáng)資金運(yùn)行的綜合分析與管理。集團(tuán)公司實現(xiàn)了貨幣資金、應(yīng)收款項、存貨資金占用較上年同期顯著下降，付息債務(wù)較年初有所減少，新型資金集中管理模式的效應(yīng)得到了初步顯現(xiàn)。2010年19月，%%，其中境內(nèi)人民幣存款集中度達(dá)到92%，%；三是融資業(yè)務(wù)集中度顯著提高。今年以來，集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)向各企業(yè)提供的自營貸款與企業(yè)在內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)存款的比例達(dá)到1:，中國石化的內(nèi)生性融資能力顯著增強(qiáng)，整體資金運(yùn)用效率與效益大幅提高。實施資金集中管理以來，不包括企業(yè)的銀行分賬戶，中國石化各層級企業(yè)的商業(yè)銀行賬戶由2007年底的1萬余個減少到了今年6月底的4,495個，減少幅度達(dá)到145%，扣除加油站收款專用賬戶后，企業(yè)日常結(jié)算賬戶由7,000多個減少到不足3,000個。通過有效聚集集團(tuán)內(nèi)部短期閑置資金，強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌