【正文】 化、關(guān)鍵崗位招聘、部門規(guī)章協(xié)調(diào)、績效考核等，為企業(yè)提高績效。編制員工手冊、培訓(xùn)大綱等規(guī)章制度協(xié)調(diào)各部門人事管理工作，制定人事管理手冊建立人員檔案，完成社保、意外保險(xiǎn)等保障性工作與廊坊及項(xiàng)目當(dāng)?shù)孛裾值炔块T聯(lián)系，完成保險(xiǎn)等相關(guān)工作四、業(yè)務(wù)流程與管理制度本部分明確了在XX置業(yè)基礎(chǔ)管理工作中的細(xì)節(jié)，著重說明了財(cái)務(wù)、人力、行政這三個(gè)流程性工作頻繁的部門管理流程，為工程部、營銷部的工作提供良好的服務(wù)平臺，推動工作有序進(jìn)行。（2）報(bào)銷制度每周例會，保證開銷有計(jì)劃，已經(jīng)同意的，執(zhí)行即可；特殊情況，提出申請，根據(jù)申請單進(jìn)行報(bào)銷，申請單一式三份，有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人審批，所有票據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人背書。第二節(jié) 現(xiàn)金管理規(guī)定1 目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。4）、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用。2）、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，所屬企業(yè)一律實(shí)行“備用金”限額管理，不得超額存放現(xiàn)金。5）、不準(zhǔn)用不符合《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取現(xiàn)金或抵充庫存現(xiàn)金，如工作需要借用現(xiàn)金的，按規(guī)定辦理供款手續(xù)，填寫《現(xiàn)金借款申請單》。9）、不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)金。13）、公司必須建立和健全“現(xiàn)金日記賬”，逐筆登記現(xiàn)金的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。2 適用范圍本規(guī)定適用于本公司。每月終了，對賬清楚。 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 為加大監(jiān)控力度，對該崗位人員實(shí)行定期輪崗制度。 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名。 簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫：日期、用途、限額（￥），出納人員還須做好登記。 財(cái)務(wù)部門要做好轉(zhuǎn)賬支票的報(bào)賬和核銷工作。第五節(jié) 發(fā)票、收據(jù)管理規(guī)定1 目的為了保證公司發(fā)票、收據(jù)的安全，避免工作失誤給企業(yè)不必要的損失，按國家稅務(wù)總局有關(guān)法規(guī)，制訂本制度。 發(fā)票、收據(jù)使用部門必須到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，以舊換新。 財(cái)務(wù)部門必須設(shè)專人定期檢查發(fā)票、收據(jù)使用情況，并核對資金回收情況。性質(zhì)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門并追究其刑事責(zé)任。2 適用范圍 本規(guī)定適用于本公司。 公司應(yīng)當(dāng)按照不同客戶及部門的應(yīng)收賬款和借款情況，按欠款單位 或個(gè)人分別設(shè)置明細(xì)賬，詳細(xì)反映本企業(yè)與其他單位或個(gè)人及企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收款項(xiàng)的情況，掌握應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生、增減變動、賬齡長短及余額等財(cái)務(wù)信息。 應(yīng)收款項(xiàng)中的“預(yù)付賬款”一般不計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”，但證明確鑿已形成壞賬的，須將原已計(jì)入“預(yù)付賬款”的金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”，并按規(guī)定計(jì)提“壞賬準(zhǔn)備”。2） 季度與各部門核對應(yīng)收款項(xiàng)情況，如：余額、賬齡，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)存在的問題。2） 在財(cái)務(wù)部門配合下做好應(yīng)收款項(xiàng)的函證工作，各部門在取得對方回執(zhí)后交財(cái)務(wù)部門保管，以便日后追溯。應(yīng)收款項(xiàng)的回收應(yīng)與內(nèi)部相關(guān)部門的績效考核相結(jié)合。，在上報(bào)董事長或董事會的同時(shí)，需另上報(bào)公司對口財(cái)政稅務(wù)備案。 財(cái)務(wù)管理部門經(jīng)過審核后，對確認(rèn)壞賬造成的損失提出財(cái)務(wù)處理意見，報(bào)總經(jīng)理審核后，提交董事長或董事會審定。4 低值易耗品的管理低值易耗品雖不同于固定資產(chǎn)，但應(yīng)比照固定資產(chǎn)管理，建立低值易耗品卡片，并加強(qiáng)實(shí)物管理。6 低值易耗品計(jì)價(jià)和核算 生產(chǎn)經(jīng)營用的勞動資料、低值工具和勞動保護(hù)用品，采用實(shí)際價(jià)格計(jì)價(jià)和核算，領(lǐng)用時(shí)按實(shí)際成本一次計(jì)入當(dāng)月的相關(guān)成本和費(fèi)用。根據(jù)《中華人發(fā)和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本財(cái)務(wù)的實(shí)際，制定本規(guī)定。2） 使用年限在一年（含）以上。 3）土地是指已經(jīng)計(jì)價(jià)入賬的土地價(jià)值，未單獨(dú)計(jì)價(jià)的土地不能列作固定資產(chǎn)：為項(xiàng)目開發(fā)使用的土地而支付的土地坐及補(bǔ)償費(fèi)等均應(yīng)并入有關(guān)房屋及建筑的價(jià)值內(nèi)，不單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬。 固定資產(chǎn)分類 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 1） 房屋及建筑物。 未使用固定資產(chǎn) 指尚未使用的新置或尚待安裝的固定資產(chǎn)；正在進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)以及經(jīng)批準(zhǔn)暫停用而以后仍需使用的固定資產(chǎn)。 財(cái)務(wù)部門職責(zé) 1） 督促有關(guān)職能部門，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的增減變化手續(xù)，做好固定資產(chǎn)增減變動的賬務(wù)處理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。 5）、 公司購入的對講機(jī)、手機(jī)等，在購入時(shí)按買價(jià)的95%一次列支成本費(fèi)用的，必須按固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。會同使用部門提出增減、調(diào)配、報(bào)廢、出租等及時(shí)辦理早報(bào)手續(xù)。 6）貫徹執(zhí)行頒布的固定資產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對報(bào)廢、改變用途的；固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。5 固定資產(chǎn)增減審批 增加審批 各部門需增加固定資產(chǎn)，必須進(jìn)行可行性分析和經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證，并列入企業(yè)年度計(jì)劃。決算后，由公司職能管理部門填制“固定資產(chǎn)交付使用通知單”，由財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算、入賬手續(xù)。3） 固定資產(chǎn)對外投資，由財(cái)務(wù)部門提供賬面價(jià)值清單，按程序報(bào)批后，經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)評估作價(jià)，由財(cái)務(wù)部根據(jù)作價(jià)后確認(rèn)的價(jià)值作賬務(wù)處理。4） 修理費(fèi)用超過或接近新購價(jià)值的。 3）對于改造項(xiàng)目，應(yīng)遵循先報(bào)廢，后建設(shè)的原則。6 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià) 購置的直接安裝即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的稅金等，作為入賬價(jià)值。 經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。如涉及補(bǔ)價(jià)的，按以下規(guī)定換入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值：1） 收到補(bǔ)價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和就支付的相關(guān)稅費(fèi)減補(bǔ)價(jià)后的余額，作為入賬價(jià)值。2）支付價(jià)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。7 固定資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)企業(yè)在年末對固定資產(chǎn)要進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如有以下情況，應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：1）固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)。5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響。 當(dāng)公司存在下列情況時(shí)，應(yīng)按該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備