【正文】 分別負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分和認(rèn)定。在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)完成暴露類別的調(diào)整。二、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指對(duì)主權(quán)國(guó)家或經(jīng)濟(jì)實(shí)體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實(shí)體，以及多邊開發(fā)銀行、國(guó)際清算銀行和國(guó)際貨幣基金組織等的債權(quán)。 （二）銀行類金融機(jī)構(gòu)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)并經(jīng)所在國(guó)家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機(jī)構(gòu)。（三）中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行對(duì)年?duì)I業(yè)收入（近3年?duì)I業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)的債權(quán)。（五）專業(yè)貸款劃分為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。（七）物品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時(shí)具有如下特征：1. 債務(wù)人取得融資資金用于購(gòu)買特定實(shí)物資產(chǎn)，如船舶、航空器、軌道交通工具等。2. 債務(wù)人沒有其他實(shí)質(zhì)性資產(chǎn)，主要依靠商品銷售的收益作為還款來源。3. 還款主要依賴于貸款所形成房地產(chǎn)的租金、銷售收入或土地出讓收入。３．按照組合方式進(jìn)行管理。（四）合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露指各類無擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款。六、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（一）股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。（三）符合下列條件之一的金融工具應(yīng)劃分為股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露：1. 與商業(yè)銀行一級(jí)資本具有同樣結(jié)構(gòu)的工具。（4）持有方有權(quán)要求以股票方式清償債務(wù)，但以下情形除外：對(duì)可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具的交易更具有發(fā)行方的債務(wù)特征；對(duì)不可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款原則上應(yīng)納入公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行也可將合格購(gòu)入公司應(yīng)收賬款作為單獨(dú)一類風(fēng)險(xiǎn)暴露。４．商業(yè)銀行對(duì)所有應(yīng)收賬款的收益或按比例分?jǐn)偟氖找鎿碛袀鶛?quán)。儲(chǔ)備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。5．IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。3．監(jiān)督并確保高級(jí)管理層制定并實(shí)施必要的內(nèi)部評(píng)級(jí)政策和流程。高級(jí)管理層應(yīng)具體履行以下職責(zé)：1．根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系實(shí)施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運(yùn)行和維護(hù)本銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。4．向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部評(píng)級(jí)政策重大修改或特例事項(xiàng)的可能影響。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：1．按照評(píng)級(jí)表述的信用風(fēng)險(xiǎn)總體情況。5．監(jiān)管資本變化及變化原因。信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門應(yīng)獨(dú)立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級(jí)管理層匯報(bào)，并具備向董事會(huì)報(bào)告的途徑。4．組織開展壓力測(cè)試，參與內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證。2．審計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評(píng)估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。6．與高級(jí)管理層討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)建議。2．高級(jí)管理層職責(zé)以及履職情況。6．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的外部審計(jì)情況。2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。5．商業(yè)銀行可以采用計(jì)量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。2．債務(wù)人評(píng)級(jí)用于評(píng)估債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)，僅反映債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征，一般不考慮債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征。5．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，債項(xiàng)評(píng)級(jí)可以基于預(yù)期損失，同時(shí)反映債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)損失程度；也可以基于違約損失率，反映債項(xiàng)損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)違約損失率有一定預(yù)測(cè)能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項(xiàng)評(píng)級(jí)。2．商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實(shí)證分析，如果風(fēng)險(xiǎn)暴露在特定債項(xiàng)級(jí)別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級(jí)別內(nèi)債項(xiàng)的損失嚴(yán)重程度相同。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)、商業(yè)周期等。（五） 評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)1．商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評(píng)級(jí)定義、過程和標(biāo)準(zhǔn)。2．商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。4．商業(yè)銀行采用基于專家判斷的評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)確保評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)審部門和其他第三方掌握評(píng)級(jí)方法、重復(fù)評(píng)級(jí)過程、評(píng)估級(jí)別的適當(dāng)性。（六） 模型使用1．信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)在評(píng)估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。 2．商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點(diǎn)，建立定期評(píng)估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確保基于建模數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)有效應(yīng)用于信貸組合管理。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評(píng)估模型局限性，檢查并控制模型錯(cuò)誤，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。2．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)的重要過程，至少包括：（1）評(píng)級(jí)目標(biāo)。3．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以及各級(jí)別的定義，至少包括：（1）評(píng)級(jí)方法和數(shù)據(jù)。（5）選擇評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評(píng)級(jí)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的能力做出分析；如果采用多種評(píng)級(jí)方法，應(yīng)記錄每種評(píng)級(jí)方法的選擇依據(jù)和程序。（3）運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行模型驗(yàn)證的情況，包括時(shí)段外和樣本外驗(yàn)證。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說明對(duì)一些特殊零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。4．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)特征。5．商業(yè)銀行應(yīng)確保每個(gè)資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計(jì)該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會(huì)影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。2．對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過風(fēng)險(xiǎn)分池體系的設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)不足的影響。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。 4．風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)考慮本辦法規(guī)定的所有相關(guān)信息。5．商業(yè)銀行應(yīng)采用長(zhǎng)于一年時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險(xiǎn)分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。（2）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險(xiǎn)因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險(xiǎn)特征。3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分池中使用計(jì)量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。（4）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池通常不允許推翻。文檔至少包括：（1）評(píng)級(jí)流程設(shè)計(jì)原理。（5）評(píng)級(jí)例外政策。（二） 評(píng)級(jí)發(fā)起1．評(píng)級(jí)發(fā)起是指評(píng)級(jí)人員對(duì)客戶與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評(píng)級(jí)過程。5．評(píng)級(jí)發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立和審慎的原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評(píng)級(jí)的質(zhì)量。（四）　評(píng)級(jí)推翻1．評(píng)級(jí)推翻包括評(píng)級(jí)人員對(duì)計(jì)量模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決。5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評(píng)級(jí)推翻文檔，在評(píng)級(jí)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評(píng)級(jí)推翻的理由、結(jié)果以及評(píng)級(jí)推翻的跟蹤表現(xiàn)。3．商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評(píng)級(jí)的更新頻率，但至少每年更新一次。評(píng)級(jí)有效期內(nèi)需要更新評(píng)級(jí)時(shí)，評(píng)級(jí)頻率不受每年一次的限制，評(píng)級(jí)有效期自評(píng)級(jí)更新之日重新計(jì)算。對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。5．商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中。7．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實(shí)質(zhì)性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階段。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。10．商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對(duì)樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。12．商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。13．使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)。15．商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。18．商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。21．商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長(zhǎng)期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。（2）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對(duì)銀行集團(tuán)的債務(wù)。 銀行應(yīng)將違約定義的判定標(biāo)準(zhǔn)固化到信息系統(tǒng)中，在系統(tǒng)中詳細(xì)記錄造成違約的原因，積累違約數(shù)據(jù)。（1）如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于整個(gè)企業(yè)集團(tuán)，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評(píng)級(jí)進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括：（1）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求。（5）對(duì)債務(wù)人償債能力重新評(píng)估。（4）對(duì)于分期償還貸款，逾期時(shí)間最長(zhǎng)的貸款（包括本金、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等。9．如果樣本數(shù)據(jù)與違約定義存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進(jìn)行可能的調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了歷史數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)時(shí)期的授信標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)級(jí)體系和當(dāng)前的差異。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評(píng)級(jí)映射到外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，將外部評(píng)級(jí)的違約概率作為內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)外部評(píng)級(jí)映射的文檔。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集。13．對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果商業(yè)銀行具備專門的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至不同資產(chǎn)池，則應(yīng)把內(nèi)部數(shù)據(jù)作為估計(jì)損失特征的基礎(chǔ)信息來源。15．如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。17．零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池及違約概率估值模型沒有考慮的重要違約因素，如所在行業(yè)和地區(qū)因素等，商業(yè)銀行應(yīng)在映射時(shí)充分考慮并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處置和清收能力對(duì)貸款回收的影響。（3）商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失。第二，如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，可以選擇無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率。違約加權(quán)長(zhǎng)期平均損失率是指在混合經(jīng)濟(jì)條件下，債務(wù)人在1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰退情況，分析經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)損失程度的影響，并合理估計(jì)違約損失率。（2）影響零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失的重要因素包括信用評(píng)分、產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類、客戶關(guān)系的時(shí)間、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。如商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人的清收尚未最終完成，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)清收完成時(shí)間點(diǎn)，時(shí)間點(diǎn)的選擇應(yīng)有充分依據(jù)，并記錄在文檔中。若債務(wù)和抵質(zhì)押品存在幣種錯(cuò)配，商業(yè)銀行也應(yīng)進(jìn)行保守估計(jì)。11．商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。當(dāng)債項(xiàng)損失明顯高于平均水平時(shí)，商業(yè)銀行可以考慮對(duì)某一債項(xiàng)采用高于長(zhǎng)期違約加權(quán)平均損失率。14．對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，長(zhǎng)期平均違約損失率和違約加權(quán)平均違約損失率的估計(jì)可以基于長(zhǎng)期預(yù)期損失率。如果基于樣本數(shù)據(jù)估計(jì)的違約損失率小于0，商業(yè)銀行應(yīng)檢驗(yàn)損失確認(rèn)程序，保證已涵蓋了所有經(jīng)濟(jì)損失。2．估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)應(yīng)僅包含對(duì)違約債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。由于不同表外項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)方法不同，商業(yè)銀行應(yīng)清晰地描述表外項(xiàng)目的類別。若整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露比長(zhǎng)期平均值更保守，商業(yè)銀行應(yīng)使用經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。商業(yè)銀行應(yīng)分解違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驅(qū)動(dòng)因素。商業(yè)銀行應(yīng)制定相關(guān)政策，確定本銀行對(duì)違反合約或發(fā)生技術(shù)違約債務(wù)人繼續(xù)提款的控制措施，并建立有效的監(jiān)控程序，監(jiān)測(cè)表內(nèi)外每個(gè)借款人和級(jí)別的承諾額度、當(dāng)前余額和余額變化情況。（六） 有效期限估計(jì)及要求1．商業(yè)銀行采用初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。（1）對(duì)于有確定現(xiàn)金流安排的金融工具，有效期限為：CFt為在未來t時(shí)間段內(nèi)需要支付的現(xiàn)金流最小值。4．對(duì)于某些短期交易，有效期限為內(nèi)部估計(jì)的有效期限與1天中的較大值，包括：（1）原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和證券借貸。（七）壓力測(cè)試1．商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力情景應(yīng)包括可能發(fā)生的事件或未來經(jīng)濟(jì)狀況的變化，這些情況可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和抵御風(fēng)險(xiǎn)變化能力產(chǎn)生不利影響。假設(shè)情景應(yīng)包含特定假設(shè)壓力情景下的風(fēng)險(xiǎn)因素，以反映最近市場(chǎng)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。除本辦法規(guī)定的壓力情景外，商業(yè)銀行可自行選擇壓力情景，以評(píng)估某些特殊狀況對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的影響。9．商業(yè)銀行應(yīng)使用靜態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)試方式，計(jì)量壓力情景的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性和穩(wěn)定性。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的主要數(shù)據(jù)來源和結(jié)果返回存儲(chǔ)系統(tǒng)。5．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的擴(kuò)展配置足夠資源，以滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的要求，確保數(shù)據(jù)庫(kù)擴(kuò)展過程中不發(fā)生信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。（3）獲取特定時(shí)段內(nèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露及其債務(wù)人的特點(diǎn)、歷史表現(xiàn)。（7）形成內(nèi)部和公開的報(bào)告。八、 內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用（一） 基本要求1．商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。這是獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的前提條件之一。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。 8．商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)用文檔。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：（1）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型尚處于試運(yùn)行狀態(tài)。11．商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)向