會(huì)計(jì)人員與出納人員管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 公司從事會(huì)計(jì)工作：（1）無故不服從領(lǐng)導(dǎo)的。（1）外派到控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。（5）退休前兩年的會(huì)計(jì)人員原則上不再輪崗。2．本辦法自頒布之日起施行。3．熟悉出納工作以及財(cái)務(wù)流程，熟練操作計(jì)算機(jī)，并能熟練使用各種辦公軟件、財(cái)務(wù)軟件。3．切實(shí)管好空白支票和專用印章、保險(xiǎn)柜鑰匙。6．做好臨時(shí)分配的其他工作。二、出納崗位職責(zé)1．負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全、完整負(fù)責(zé)。三、現(xiàn)金和銀行存款的管理 1．現(xiàn)金管理：（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、賬款相符。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。（1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。四、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序1．支付申請。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。4．辦理支付。2．預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫申請付款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。5．所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由會(huì)計(jì)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。175 / 6
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