財務的管理制度[整套]-預覽頁
【正文】 會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 完成領導交辦的其他工作。 對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 庫存現金超過5000元時必須存入銀行。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。 二、支出相關部門審核 對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。所有費用均計入部門成本。 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 1 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 附件： 差旅費報銷標準 職務 一般地區(qū)費用標準（元/天） 特殊地區(qū)費用標準（元/天） 總經理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經理（主任） 240 320 部門經理 220 280 部門副經理/主管 180 230 一般人員 160 200 事業(yè)部副總經理/職能部門副總經理（副主任）與部門經理補助標準相同； 經理助理、行政主管等享受主管待遇。 回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。 （二）未回款考核辦法 未回款處罰 1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰； 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。 對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。 對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現，公司將從重處罰。 票據管理制度 一、發(fā)票管理 （一）申領 由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。 若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 （二）具體規(guī)定 已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。 已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。 （六）內容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。 以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現問題由財務部負全責。 財務有權拒絕持非正式票據報銷。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予
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