【正文】 金流出小計 168,995, 38,589, 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 13,252, 4,714, 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 74,043, 9,574, 投資活動現(xiàn)金流入小計 74,043, 9,574, 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金 51,488, 15,451, 投資支付的現(xiàn)金 1,000, 500, 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 52,488, 15,951, 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 21,554, 6,377, 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資 活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 8,302, 1,663, 加 : 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 19,736, 21,400, 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 28,039, 19,736, 現(xiàn)金流量表 山東和美集團有限公司 審計報告 13 編制 單位 ：山 東和 美集 團有 限公 司 實 收資 本 資 本公 積 盈 余公 積 未 分配 利潤 股 東權 益合 計 實 收資 本 資 本公 積 盈 余公 積 未 分配 利潤 股 東權 益合 計 一 、上 年年 末余 額 5 0,0 00, 000 .00 8 94, 060 .92 1,5 56, 804 .38 5 2,4 50, 865 .30 5 0,0 00, 000 .00 1 05, 749 .54 49, 894 ,25 6 1． 會計 政策 變更 2． 前期 差錯 更正 二 、本 年年 初余 額 5 0,0 00, 000 .00 8 94, 060 .92 1,5 56, 804 .38 5 2,4 50, 865 .30 5 0,0 00, 000 .00 1 05, 749 .54 49, 894 ,25 6 三 、本 年增 減變 動金 額（ 減少 以 “ ” 號填 列） 8 0,0 00, 000 .00 3 0,0 65, 090 .77 6,0 33, 585 .90 11 6,0 98, 676 .67 8 94, 060 .92 1,6 62, 553 .92 2, 556 ,61 4 （ 一） 本年 凈利 潤 7 1,8 81, 550 .13 7 1,8 81, 550 .13 2,5 56, 614 .84 2, 556 ,61 4 （ 二） 其他 綜合 收益 上 述（ 一） 、（ 二） 小計 7 1,8 81, 550 .13 7 1,8 81, 550 .13 2,5 56, 614 .84 2, 556 ,61 4 （ 三） 所有 者投 入資 本 8 0,0 00, 000 .00 3 0,0 65, 090 .77 11 0,0 65, 090 .77 1. 所 有者 本期 投入 資本 8 0,0 00, 000 .00 3 0,0 65, 090 .77 11 0,0 65, 090 .77 2． 本年 購回 庫存 股 3． 股份 支付 計入 所有 者權 益的 金額 （ 四） 本年 利潤 分配 6 5,8 47, 964 .23 6 5,8 47, 964 .23 8 94, 060 .92 8 94, 060 .92 1． 對所 有者 （或 股東 ）的 分配 6 5,8 47, 964 .23 6 5,8 47, 964 .23 2． 提取 盈余 公積 8 94, 060 .92 8 94, 060 .92 3. 提 取法 定公 益金 （ 五） 所有 者權 益內 部結 轉 1． 資本 公積 轉增 資本 2． 盈余 公積 轉增 資本 公積 3． 盈余 公積 彌補 虧損 4． 未分 配利 潤轉 增資 本公 積 （ 六） 專項 儲備 1． 本期 提取 2． 本期 使用 （ 七） 其他 四 、本 年年 末余 額 13 0,0 00, 000 .00 3 0,0 65, 090 .77 8 94, 060 .92 7,5 90, 390 .28 16 8,5 49, 541 .98 5 0,0 00, 000 .00 8 94, 060 .92 1,5 56, 804 .38 52, 450 ,86 0 股 東 權 益 變 動 表 項 目 20 12 年 度 20 13 年 1 11 月 山東和美集團有限公司 審計報告 14 山東和美集團有限公司 合并財務報表附注 20xx年 11月 30日 金額單位：人民幣元 附注一、公司基本情況 山東和美集團有限公司（以下簡稱 “ 和美集團 ” 或 “ 本公司 ” 、 “ 公司 ” ）的前身系山東和 美生物科技有限公司，系由濱州和美綠色畜牧有限公司、鄒平和 美飼料有限公司、德州和美飼料 有限公司于 20xx年 1月 20日共同出資組建的有限責任公司，注冊資本 3000萬元。 20xx年 11月 25日，股東劉以林、劉登春以其擁有的濱州和美綠色畜牧有限公司（以下簡稱 “ 濱州和美 ” ）的股權對公司 增資 8000萬元，公司注冊資本變更為 13000萬元。 公司法定代表人：劉以林 附注二、會計政策、會計估計和前期差錯 財務報表編制基準 公司以持續(xù)經營為基礎，按照實際發(fā)生的交易或事項編制財務報表。 記賬本位幣 人民幣。合并方在企業(yè)合并中 取得的資產和負債，應當按照合并日在被合并方的賬面價值計量。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔其他債 務支付的手續(xù)費、傭金等，應當計入所發(fā)行債券及其他債務的初始計量金額。因被 合并方采用的會計政策與合并方不一致，按照本準則規(guī)定進行調整的，應當以調整后的賬面價值 計量。 （ 2） 非同一控制下企業(yè)合并會計處理方法 ① 參與合并的企業(yè)在合并前后均不受同一方或相同的多方最終控制 或雖控制但為暫時性 的，為非同一控制下的企業(yè)合并。 C、 購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關費用也應當計入企業(yè)合并成本。 A、購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值 份額的差額，確認為商譽。 合并財務報表的編制方法 （ 1）合并財務報表的編制方法 本公司對合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務報表 的合并范圍。 少數(shù)股東權益包括子公司合并當日少數(shù)股東按股權比例擁有的權益金額以及自合并日起少 數(shù)股東所占的權益變動額。對于報告期內處置的子公司，不論屬于同一控制抑或非同一控制企業(yè)合并，均不調整 合并資產負債表的期初數(shù)，并將該子公司期初至處置日收入、費用、利潤納入合并利潤表，及同 期的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。公司在資產負債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理： ① 外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。非貨幣性項目，是指貨幣性項目以外的項目。 金融資產或金融負債 （ 1）金融資產和金融負債的確認依據(jù)為：公司已經成為金融工具合同的一方。 （ 4）金融資產和金融負債的后續(xù)計量：交易性金融資產及金融負債按照公允價值進行計量， 公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤 并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。經單獨測試未發(fā)生減值的 ,包括在具有類似信 用風險特征的應收款項組合中計提壞賬準備，具體方法見單項金額不重大且未單獨進行減值測試 的應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法。 B、 其他計提方法 對有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應收賬款和其他應收款 ,采用個別認定法計提壞 賬準備 ,應收出口退稅不計提壞賬準備。 c、債務人三年內未能履行償還義務 ，并有足夠的證據(jù)表明無法