沙盤模擬實(shí)訓(xùn)心得及總結(jié)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 是首席執(zhí)行官和部門主管在主要戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)方面的主要顧問，負(fù)責(zé)管理公司的財(cái)務(wù)和計(jì)劃工作，而我的職責(zé)包括四個(gè)方面： （ 1） 公司戰(zhàn)略 （ 2） 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略 （ 3） 預(yù)算和管理控制 （ 4） 財(cái)務(wù)管理 當(dāng)模 擬還未開始之前老師在介紹每個(gè)角色所擔(dān)任的職責(zé)時(shí)，我就覺得作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的我，壓力好大，因?yàn)闊o論是哪個(gè)環(huán)節(jié)，都需要財(cái)務(wù)總監(jiān)。 三天的培訓(xùn)，包括手工沙盤和電子沙盤。我們十個(gè)組都站在同一起跑線上，在CEO 和市場(chǎng)總監(jiān)的考慮后，我們很保守地投了 5M 的廣告費(fèi)，在十個(gè)組中算是中等的。第四季度又申請(qǐng)長(zhǎng)期借款 80M，導(dǎo)致權(quán)益下降，為以后五年無力償還 高額貸款埋下伏筆。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減少，而每項(xiàng)投資還在進(jìn)行。雖然銷售 額增加了，但是我們的費(fèi)用在不斷增減，各項(xiàng)在建工程也在繼續(xù)投入，越到年末，還本付息的壓力越大，第三年內(nèi)能收到的貨款只有 30M，都不夠支付各種費(fèi)用的，更何況權(quán)益為負(fù)，不能借短期貸款和長(zhǎng)期貸款。所以在本年的第四季度，迫于為下年的生產(chǎn)考 慮，我們借入了第一筆 20M 的高利貸借款。但是到了第四季度，為了償還去年借的高利貸，在本年的第四季度我們又借下了第二筆 20M 的高利貸。本年我們組投入了 10M 的廣告費(fèi)，分別投在國(guó)際市場(chǎng) 9M 和亞洲市場(chǎng) 1M。 所以在這次沙盤模擬實(shí)訓(xùn)中，我得到了非常多的收獲與體會(huì)。并且，如果預(yù)算做的不到位，企業(yè)就很難經(jīng)營(yíng)，沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，我們無法投廣告、搶到好的訂單。機(jī)遇是瞬間而過的，我們要敢于拼，抓住機(jī)遇的尾巴，才能成功。 （ strength） ① 在企業(yè)創(chuàng)建最初，就開始對(duì)各種市場(chǎng)進(jìn)行投資開拓，擁有的市場(chǎng)比別的組多，并且比較早。 （ weakness） ① 前期投資過大，導(dǎo)致后期資金短缺。 （ opportunity） ① 由于開拓的市場(chǎng)比較多，我們可以比其他競(jìng)爭(zhēng)者提前占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)和亞洲市場(chǎng)，并成為國(guó)際市場(chǎng)的龍頭老大。 （ threat） ① 由于資金不足 ，導(dǎo)致本企業(yè)多次借取高利貸，高利貸的利息相對(duì)比較高。 ⑤ 由于開拓的市場(chǎng)太多，對(duì)市場(chǎng)投入廣告費(fèi)的選擇較難。 (一 )、利潤(rùn)分析 ： 企業(yè)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析 利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析 ⑴凈利潤(rùn)分析： 第二年公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 47M，比上年同期減少了 28M，減幅 %。主要是產(chǎn)品銷售利潤(rùn)大幅減少所致。產(chǎn)品銷售收入同比減少 15M，降低 75%；產(chǎn)品銷售成本同比減少 6M，降低率 75%。 （二）、收入分析 ： 第二年企業(yè)完成銷售收入 5M 與上年同期相比有不同程度的減少。 三項(xiàng)期間費(fèi)用共計(jì) 8M，總費(fèi)用水平 %，比上年同期的 %下降了 %； 其中銷售費(fèi)用減少是費(fèi)用總額減少的主要原因。 ⑶財(cái)務(wù)費(fèi)用分析 第二年財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 12M，同比增加 8M，增長(zhǎng) %。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~只有 3M，說明尚不足支付經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的存貨支出。 (五 )、 有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 長(zhǎng)期資產(chǎn)報(bào)酬率 %，與上年同期比下降 %；總資產(chǎn)報(bào)酬率 %，降 %；毛利率 60%；成本費(fèi)用利潤(rùn)率 %，降
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