【正文】 日，胡錦濤主席在聯(lián)合國氣候變化峰會(huì)開幕式上發(fā)表題為《攜手應(yīng)對(duì)氣候變化挑戰(zhàn)》的重要講話，表達(dá)了中國對(duì)全球氣候變化趨勢(shì)的關(guān)注和應(yīng)對(duì)氣候變化的立場(chǎng)，體現(xiàn) 了我國主動(dòng)承擔(dān)應(yīng)對(duì)全球氣候變化與環(huán)境危機(jī)的責(zé)任意識(shí)與合作意識(shí)，也闡述了我國在未來一段時(shí)期大力發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略方向與實(shí)施決心。作為一個(gè)負(fù)責(zé)任的國家，我國政府雖然是在確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展和應(yīng)對(duì)全球氣候變化責(zé)任上面臨兩難選擇，但 還是積極主動(dòng)地做出了大量卓有成效的工作。（二）我國發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的政策實(shí)踐中國作為世界第二大能源生產(chǎn)國和消費(fèi)國，第二大 CO2 排放國，一貫高度重6 / 50視全球氣候變化問題。近期有關(guān)部門將組織編制 2022 年和 2022 年溫室氣體排放清單，以便于進(jìn)一步建立節(jié)能減排目標(biāo)責(zé)任制。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，國家發(fā)改委已組織完成了“中國‘十二五’規(guī)劃應(yīng)對(duì)氣候變化工作思路研究報(bào)告” ，并研究提出了“十二五”應(yīng)對(duì)氣候 變化戰(zhàn)略和發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)思路。以上五章為我國銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)指明了方向，讓銀行對(duì)綠色信貸實(shí)施過程， 貸前、 貸后管理， 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 、防范等有明晰的認(rèn)識(shí)。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)， “低碳”成為我國政協(xié)十一屆三次會(huì)議提案的關(guān)鍵詞，并且 “低碳”已經(jīng)寫入我國的“十二五” 規(guī)劃，在 這樣一個(gè)“低碳” 的時(shí)代里，我國商業(yè)銀行一方面要注意產(chǎn)品的創(chuàng)新，另一方面也要注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。在會(huì)議上許多國家公布了其碳減排目標(biāo)，我國政府也承諾到 2020 年單位 GDP 碳排放比 2022 年減少 40%至 45%。本報(bào)告分為五個(gè)章節(jié)，第一章分析了我國開展低碳經(jīng)濟(jì)的政策優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，以及分析了銀行在低碳 經(jīng)濟(jì)中的支持作用和所能開展的赤道銀行策略和信貸業(yè)務(wù)；第二章介紹了我國商業(yè)銀行新形勢(shì)下實(shí)施信貸業(yè)務(wù)的障礙和銀行跨越障礙的總體建議；第三章總結(jié)出該業(yè)務(wù)的企業(yè)貸款和項(xiàng)目貸款的管理流程；第四章綜述了低碳經(jīng)濟(jì)環(huán)境下我國商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理操作和如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范給出了有 針對(duì)性的建議；第五章詳細(xì)介紹了國內(nèi)外商業(yè)銀行開展綠色信貸成功經(jīng)驗(yàn)和做法。據(jù)《報(bào)告》披露，上述行動(dòng)目標(biāo)可分解為以下具體幾項(xiàng)：到 2020 年我國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放比 2022 年下降 40%45%，非化石能源占一次能源消費(fèi)的比重達(dá)到 15%左右，森林面 積比 2022 年增加 4000 萬公頃，森林蓄積量比 2022 年增加 13 億立方米。而在確定未來 10 年減排目標(biāo)的同時(shí)，國家發(fā)改委還將進(jìn)行一項(xiàng)追溯溫室氣體排放量的工作。包括《節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》、 《新興能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》、 《發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)意見》、 《加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)業(yè)發(fā)展的意見》等在內(nèi)的相關(guān)政策正在研究制定中。發(fā)展中國家應(yīng)該承擔(dān)碳減排義務(wù)，但其 額度分配必須是合理的， 發(fā)達(dá)國家應(yīng)在這一過程中提供資金與技術(shù)方面的支持。通過五年計(jì)劃的制定以國家意志確保減排和環(huán)保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)“九五” 規(guī)劃提出了節(jié)能率平均每年為 5%，削減主要污染物排放量（含溫室氣體）的目標(biāo)；“十五”規(guī)劃明確將節(jié)能和減少主要污染物排放比率提到 10%以上；“十一五” 規(guī)劃則把單位 GDP 能耗降低 20%和主要污染物排放削減 10%作為約束性指標(biāo)。綜觀世界各國應(yīng)對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展所采取的行動(dòng)，技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新是關(guān)鍵因素，政府主導(dǎo)和企業(yè)參與是實(shí)施的主要形式。同時(shí)，低碳將推 動(dòng)天然氣 產(chǎn)銷高增長。國家電網(wǎng)公司將分三個(gè)階段推進(jìn)“ 堅(jiān)強(qiáng)智能電網(wǎng)”建設(shè)，特高壓、智能化變電站、柔性輸電設(shè)備和智能電表有望成為較早受益的細(xì)分領(lǐng)域。隨著環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)，可持 續(xù)發(fā)展要求商業(yè)銀 行發(fā)揮和承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。買主向可證實(shí)減低溫室氣體排放的項(xiàng)目購買減排額。面臨這樣的形勢(shì)，金融機(jī)構(gòu)迫切需要開發(fā)關(guān)于碳排放權(quán)的商品并提高金融服務(wù)水平。作 為暫不承擔(dān)減排任務(wù)的發(fā)展中國家，在 CDM 機(jī)制下，中國企業(yè)可以得到數(shù)十億美元的融資機(jī)會(huì)。全球 100 強(qiáng)銀行一般依據(jù) IS014000 系列環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)，建立內(nèi)部環(huán)境管理體系，將節(jié)能減排的要求盡可能納入到各組織機(jī)構(gòu)和各條業(yè)務(wù)線的流程上，使節(jié) 能減排落實(shí)到銀行日常運(yùn)營過程中，這必然對(duì)中國的節(jié)能減排產(chǎn)生積極的影響。目前赤道原則已經(jīng)成為國際項(xiàng)目融資的一個(gè)新標(biāo)準(zhǔn)，包括花旗、渣打、匯豐在內(nèi)的 67 家大型跨國銀行已明確實(shí)行赤道原則，在貸款和項(xiàng)目資助中強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會(huì)責(zé)任，項(xiàng)目融 資額占全球融資總額的 85%以上。當(dāng)銀行向一些大型項(xiàng)目融資后，由于項(xiàng)目產(chǎn) 生的負(fù)面環(huán)境影響和引發(fā)社會(huì)問題而備受爭議，并給銀行聲譽(yù)帶來損失，包括政府、多邊貸款機(jī)構(gòu)以及非政府 組織和社區(qū)民眾在內(nèi)的利益相關(guān)方認(rèn)為，銀行有責(zé)任對(duì)項(xiàng) 目融資中的環(huán)境和社會(huì)問題進(jìn)行審慎性調(diào)查，并督促項(xiàng)目發(fā)起人或借款人采取有效措施來消除或減緩所帶來的負(fù)面影響。（三）赤道原則主要內(nèi)容赤道原則的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)比較簡單，包括序言、適用范圍、原 則聲明和免責(zé)聲明四部分。此外，借款人還可能需要進(jìn)行一項(xiàng)或多 項(xiàng)專門研究，以適當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q項(xiàng)目的社會(huì)和環(huán)境影響和風(fēng)險(xiǎn)，并提出緩解和管理措施。（五）國內(nèi)外赤道銀行的經(jīng)驗(yàn)與啟示從花旗銀行、匯豐銀行以及中國興業(yè)銀行成功的綠色信貸實(shí)施經(jīng)驗(yàn)可以看到，推行綠色信貸不僅使其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力大幅提高，有效降低了因環(huán)境和社會(huì)因素而產(chǎn)生的貸款呆壞賬，也顯著改善了銀行的社會(huì)形象，實(shí)現(xiàn)了自身的可持續(xù)發(fā)展。從 這些成功實(shí)施綠色信貸的國內(nèi)外銀行身上，我們可以得到以下幾條重要的啟示?！耙黄狈駴Q制 ”，對(duì)環(huán)保不合格的公司或項(xiàng)目堅(jiān)決不予以貸款。另外將環(huán)境、健康、安全等 環(huán)境與社會(huì)方面的要求寫入借款合同中，使之具有法律約束力。作為綠色信貸的后發(fā)銀行，我國銀行應(yīng)積極開展與 IFC 等國際金融機(jī)構(gòu)的合作，并向興業(yè)銀行學(xué)習(xí)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。 綠色信貸評(píng)估涉及面廣，評(píng)估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對(duì)企業(yè)豎立綠色壁壘時(shí)，也有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的一個(gè)常見途徑是為碳交易提供中介服務(wù)。隨著項(xiàng)目的進(jìn)一步發(fā)展。2022 年 10 月，交通銀行推出收益率與三只水資源和兩只鈾能源組成的全球股票籃子表現(xiàn)掛鉤的基金。這就需要銀行與環(huán)保部門多溝通，一方面環(huán)保部門要及時(shí)發(fā)布企業(yè)環(huán)境的違法信息，另一方面銀行在為企業(yè)或項(xiàng)目提供授信等金融服務(wù)時(shí)，把審查企業(yè)信用 報(bào)告中的環(huán)保信息、企業(yè)環(huán)保守法情況作為提供金融服務(wù)的重要依據(jù)，嚴(yán)格信貸環(huán) 保要求，并反 饋給環(huán)保部 門以強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，促進(jìn)污染減排。一、實(shí)施面臨的主要障礙（一）客觀存在的不利因素地方政府對(duì)雙高企業(yè)的保護(hù)主義據(jù)國家環(huán)保總局公布的數(shù)據(jù)，20222022 年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國 70000 宗環(huán)保違法案件僅有 500 件得到處理，僅為全部案件的 %。然而，同月 14 日發(fā)現(xiàn)水電站的施工并沒有停下來。這些案例的不斷重復(fù)， 讓 “雙高”企業(yè)違法經(jīng)營的膽子更大，僥幸 躲避的心理更嚴(yán)重；而環(huán)保守法的企業(yè)面臨不當(dāng)?shù)母偁?，心灰意冷。國家環(huán)?？偩肿鳛榄h(huán)境監(jiān)督最高機(jī)構(gòu)，限于人力物力，不可能具體地去調(diào)查和獲取全國所有企業(yè)污染狀況的原始數(shù)據(jù)，主要需要地方予以支持與輸送。只有將污染外部性充分內(nèi)部化，將扭曲的資源價(jià)格合理化，高能耗、高污染企業(yè)的盈利水平才會(huì)趨 向正常，而 環(huán)保節(jié)能的企業(yè)才會(huì)進(jìn)入良性發(fā)展循環(huán)，商業(yè)銀 行才能更放心地給予支持。信貸標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一造成管理操作性不強(qiáng)環(huán)保局等管理部制定綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)多為綜合性、原則性的，缺少具體的綠色信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo) 準(zhǔn)等。信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型期面臨不利因素較多國家對(duì)涉及“ 兩高” （高耗能、高污染）的鋼鐵（含鐵、鋼材）、鐵合金、黃磷、 電石、水泥、火電等六類主要行業(yè) （以下簡稱六大行業(yè)）進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)控。第三，產(chǎn)業(yè)調(diào)整導(dǎo)致企業(yè)關(guān)停，銀行面臨債權(quán)保障問題。部分銀行機(jī)構(gòu)投向個(gè)別行業(yè)淘汰類企業(yè)（生產(chǎn)線）的貸款余額較高，隨著節(jié)能減排政策和淘汰目標(biāo)的逐步落實(shí)，此類企業(yè)（生產(chǎn)線）勢(shì)必被逐步關(guān)停并轉(zhuǎn)，其現(xiàn)有“淘汰類”貸款可能逐步進(jìn)入“ 不良” ，導(dǎo)致貸款質(zhì)量全面惡化。三是現(xiàn)有“不良 ”面臨損失的 風(fēng)險(xiǎn)。（二）盈利性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)低碳經(jīng)濟(jì)的項(xiàng)目都具有很大的不確定性，從目前的需求、管理、技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)各方面市場(chǎng)都有，但有不確定性。（四）價(jià)格和匯率風(fēng)險(xiǎn)很多低碳的項(xiàng)目具有期貨一樣性質(zhì)的不確定性，市場(chǎng)的波動(dòng)、供求變化非常劇烈，而且很容易受一些突發(fā) 性的不可預(yù)測(cè)的因素的沖擊和左右，加上一般制度項(xiàng)目都是以美元計(jì)價(jià)的，同時(shí)包含市場(chǎng)價(jià)格、交易、供求和 匯率的風(fēng)險(xiǎn)。三、低碳經(jīng)濟(jì)下銀行信貸的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析金融直接作用于微觀經(jīng)濟(jì)主體，因此是解決環(huán)境問題的微觀作用機(jī)制。銀行可以通過拓展環(huán)保市場(chǎng)，增 強(qiáng)品牌美譽(yù)度和市 場(chǎng)競爭力來獲得收益。有的國家還規(guī)定，如果 銀行貸款給某公司或項(xiàng)目引發(fā)了環(huán)境問題，則貸款者要承擔(dān)消除污染的責(zé)任。此外，公眾 對(duì)綠色健康型環(huán)保產(chǎn)品的需求，以及對(duì)健康生活環(huán)境的要求，不僅會(huì)影響到企業(yè)產(chǎn)品的銷售，從而間接影響到銀行的利益，并且公眾本身也是銀行的客戶，隨著 環(huán)保意識(shí)的不斷增 強(qiáng)，公眾會(huì)形成 “環(huán)保偏好”。對(duì)于外部因素導(dǎo)致的障礙，應(yīng)積極面 對(duì)和克服，并督促有關(guān)部門加以改進(jìn)；而內(nèi)部因素產(chǎn)生的障礙是銀行可以把握的， 應(yīng)該盡快整改和完善。（二）要加強(qiáng)對(duì)節(jié)能減排調(diào)控行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)貸后跟蹤管理和不良貸款“雙降” 考核，對(duì)于限制類、淘汰類企業(yè)要密切關(guān)注集團(tuán)客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金往來、關(guān)聯(lián)交易、交叉持股和相互擔(dān)保等情況；充分利用客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)節(jié)能減排調(diào)控行業(yè)貸款、授信大客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及 時(shí)預(yù)警，提示 風(fēng)險(xiǎn)。所以用針對(duì)項(xiàng)目融資的環(huán)境評(píng)審程序來審核企業(yè)貸款是不妥當(dāng)?shù)?。因此?綠色信貸實(shí)施中，有必要開發(fā)適合操作的科學(xué)合理的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，來評(píng)判貸款企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。這樣，銀行的貸款額度和利率水平可以根據(jù)企業(yè)的環(huán)保水平來確定。我國商業(yè)銀行綠色信貸團(tuán)隊(duì)的理想目標(biāo)應(yīng)該是，不僅能識(shí)別環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高的項(xiàng)目，還能夠幫助發(fā)起人降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，讓項(xiàng) 目發(fā)揮效益、造福社會(huì)。另外，積極推進(jìn)綠色信貸產(chǎn)品資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的開發(fā)與利用。業(yè)務(wù)流程的管理是銀行有效控制風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行內(nèi)控的手段，故本章分企業(yè)貸款和項(xiàng)目貸款兩部分對(duì)綠色信貸管理流程闡述。（一）貸款營銷受多年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的思維影響，國有商業(yè)銀行一直沒有樹立起以客戶為中心的經(jīng)營思想，對(duì)貸款 營銷重視程度較低。涉及 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的部分包括：國家和地方的產(chǎn)23 / 50業(yè)政策、能源利用效率、主要污染物及污染平均水平、出口主要地區(qū)的 綠色壁壘、新技術(shù)、新能源及新材料的替代情況等。（二）貸款洽談在存在資金需求的企業(yè)提出貸款申請(qǐng)后，銀行客戶經(jīng)理需要與企業(yè)進(jìn)行洽談溝通，以對(duì)企業(yè)進(jìn)行了解，對(duì)其是否真正需要該筆貸 款做初步的判斷。客戶經(jīng)理對(duì)企業(yè)的環(huán)保水平進(jìn)行詳細(xì)的核查，而環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理人員也應(yīng)在此時(shí)介入，對(duì)客戶經(jīng)理提供專業(yè)支持。對(duì)企業(yè)環(huán)保水平定量化就需要一個(gè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工具，有兩種方式可供選擇：一種是在現(xiàn)有“ 客戶信用評(píng)級(jí) 體系” 的基礎(chǔ)上加入環(huán) 境評(píng)價(jià)指標(biāo)，直接將環(huán)境因素反應(yīng)在企業(yè)信用評(píng)級(jí)中；另一種是單獨(dú)建立一個(gè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，將環(huán)境評(píng)級(jí)結(jié)果作為企業(yè)信用評(píng)級(jí)的一個(gè)參考和修正。這里只介紹 PD 模型：它是基于 違約概率的 統(tǒng)計(jì)模型，即通 過一系列定量和定性指標(biāo)，計(jì)算客戶未來一年內(nèi)的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級(jí)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，可以設(shè)立一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)，將企業(yè)的環(huán)保水平量化評(píng)級(jí)。結(jié)合企業(yè)的環(huán)保獎(jiǎng)罰記錄、IS014000 認(rèn)證、清潔生產(chǎn)開展等情況對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整和修正。審 批通過后，應(yīng)將銀行與企業(yè)環(huán)保方面的約定寫入貸款合同中，若有 違背合25 / 50同約定的情況，銀行有權(quán)提前收回貸款。若出現(xiàn)環(huán)境方面的預(yù)警信號(hào)，立刻要與企業(yè)溝通。這類融資一般用于大型、復(fù)雜且價(jià)值不菲的設(shè)施。借款人通常是特定目的實(shí)體，即除開發(fā)、擁 有和經(jīng)營有關(guān)設(shè)施之外，不可擔(dān)當(dāng)其它職能的 實(shí)體。C 類項(xiàng) 目預(yù)計(jì)對(duì)環(huán)境與社會(huì)造成的負(fù)面影響非常小。為符合赤道原 則的要求， 評(píng)估應(yīng)全面、準(zhǔn)確和客觀地評(píng)價(jià)和說明項(xiàng)目在其影響范圍內(nèi)所造成的社會(huì)和環(huán)境影響與風(fēng)險(xiǎn)（包括勞工、健康和安全）。（三）貸款審批通過社會(huì)環(huán)境專家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的 A 類和 B 類項(xiàng)目，同 C 類項(xiàng)目一起交由貸款審批部門進(jìn)行審批。這里需要指出的是，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理人員和社會(huì)環(huán)境專家的作用，不僅僅在于否決高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，還應(yīng) 當(dāng)以其專業(yè)的環(huán)保知識(shí)和項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，幫助項(xiàng)目方從多種可能的渠道降低項(xiàng)目的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，使之順利通過銀行審批和公眾監(jiān)督，投產(chǎn)產(chǎn)生效益，造福社會(huì)。風(fēng)能 資源豐富區(qū)主要集中在河西走廊，年有效風(fēng)能儲(chǔ)量在800 千瓦時(shí)/平方米以上，年平均有效 風(fēng)能密度在 150 瓦/ 平方米以上，年發(fā)電利用小時(shí)數(shù)可達(dá) 2022 小時(shí)以上。借款人為該項(xiàng)目向工商銀行申請(qǐng)項(xiàng)目貸款 XX 元人民幣。其中，合法合規(guī)事項(xiàng)調(diào)查需要調(diào)查 X 公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，有 權(quán)部門是否出具意見， X 公司的產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)；X 公司近 3 年有否因違反環(huán) 境保護(hù)方面以及有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律、法 規(guī)和規(guī)范性文件而被處罰等。項(xiàng)目建 設(shè)用地已通過 X 省國土資源廳預(yù)審， 該項(xiàng)目屬國土資源部《劃撥用地目錄》中國家重點(diǎn)扶持的能源建設(shè)項(xiàng)目，符合國家供地政策。與此同時(shí)，工行參照國家環(huán)保總局有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求，通過綠 色信貸專項(xiàng)檢查 ，在工行的信 貸數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng) CM2022 中添加了該客戶的環(huán)保信息標(biāo)識(shí)。最后，銀行實(shí)施中后臺(tái)的集中審批?？傂惺谛艑徟块T對(duì)項(xiàng)目29 / 50的整體情況進(jìn)行主審查，對(duì)調(diào)查報(bào)告所涉及事項(xiàng)逐項(xiàng)核實(shí)，對(duì)貸款企業(yè)及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。審貸會(huì)通過后由簽批人對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行簽批（若超過簽批人權(quán)限將報(bào)最高簽批人簽批）。在日常管理中，工行要求對(duì)存在違