20xx-20xx年技改檢修類項目審計實(shí)施方案-預(yù)覽頁
【正文】 業(yè) 建設(shè)項目的投資 效益。 （二）時間范圍 20222022年 的管理情況 四、審計內(nèi)容 對技改、檢修項目投資活動的真實(shí)性、合法性、合理性、效益性及 其內(nèi)部控制的健全性、有效性進(jìn)行審計監(jiān)督和評價。 （四） 合同管理 合同管理審計是對項目建設(shè)過程中各項合同內(nèi)容、 合同 各項管理工程質(zhì)量的審查和評價，審查和評價合同管理環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理，合同資料依據(jù)，合同的簽訂、履行、變更、終止的真實(shí)性、合法性以及項目投資的效益等。 （八） 財務(wù)管理審計 財務(wù)管理審計是指對建設(shè)項目資金籌措、資金管理及其賬務(wù)處理 4 的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行的監(jiān)督和評價 ， 主要采用調(diào)查法、分析性復(fù)核法、抽查法、復(fù)算法等方法 。 根據(jù)本方案所列審計內(nèi)容， 審計小組對 2022 年技改檢修項目總體實(shí)施情況進(jìn)行了解。 ② 、 4 月 10 日 至 4 月 30 日， 由 審計項目主審人員向各相關(guān)部門征詢意見 ， 完成審計報告初稿 。 (2)、 審計實(shí)施階段（ 8月 6日至 12日） ①、 8 月 6 日至 12 日，對 2022 年技改檢修項目總體實(shí)施情況進(jìn)行審計。 (2)、審計終結(jié)階段 （ 10月 1日至 10月 31日） 6 ①、 10 月 1 日至 8 日 ， 審計小組成員整理資料，并進(jìn)行匯總，就審計中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)進(jìn)行詢問核準(zhǔn)。 審計 項目主審 2月 13日至19 日 8月 1日至 5日 審計實(shí)施階段 ① 技 改檢修 業(yè)務(wù)管理 管理審計 ：主要對 20222022 年度實(shí)施的技改檢修項目的總體情況進(jìn)行分析， 主要走訪技改檢修項目的歸口管理部門生技部 ,重點(diǎn)關(guān)注項目總體管理情況 ，并確定 抽查項目，準(zhǔn)備相關(guān)資料。重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)內(nèi)控制度是否行之有效，項目的招投標(biāo)情況，工程量是否準(zhǔn)確、工程造價是否真實(shí)準(zhǔn)確、是否進(jìn)行投資效益分析
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