《ipo基礎(chǔ)培訓(xùn)材料》ppt課件-預(yù)覽頁
【正文】 與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件的差異（二） ? 發(fā)行前 股本總額不少于人民幣 3000萬元 ? 最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于 20％ ? 對(duì)凈資產(chǎn)規(guī)模不作要求 ? 發(fā)行后 股本總額不少于人民幣 3000萬元 ? 對(duì)無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比例不作要求 ? 最近一期末凈資產(chǎn)不少于 2022萬元 規(guī)范運(yùn)行 ? 發(fā)行人 不得存在以下行為： — 最近 3年內(nèi)有重大違法行為； — 最近 3年內(nèi)存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn) ， 擅自公開或者變相公開發(fā)行證券 ， 或者有關(guān)違法行為發(fā)生在 3年前 ， 但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) ? 發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人 不得存在以下行為： — 最近 3年內(nèi)有重大違法行為； — 最近 3年內(nèi)存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn) ， 擅自公開或者變相公開發(fā)行證券 ， 或者有關(guān)違法行為發(fā)生在 3年前 ， 但目前仍處于持續(xù)狀態(tài) 目標(biāo)企業(yè) ? 擬上市企業(yè)應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)所屬行業(yè)沒有特殊規(guī)定 ? 自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長(zhǎng)型創(chuàng)業(yè)企業(yè) ? 促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)支持新能源、新材料、信息、生物與新醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保、航空航天、海洋、先進(jìn)制造、高技術(shù)服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè) ? 限制紡織服裝、公用事業(yè)、地產(chǎn)建筑、交通運(yùn)輸、食品飲料、金融等領(lǐng)域的企業(yè) 12 企業(yè) IPO的發(fā)行條件（續(xù)） 獨(dú)立性 ?資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力 ?與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，以及嚴(yán)重影響公司獨(dú)立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易 規(guī)范運(yùn)行 ?不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形，不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形 ?發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任 主板（中小板）與創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件的相同之處 公司治理 ?完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書、審計(jì)委員會(huì)制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé) 內(nèi)部控制 ?內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、營(yíng)運(yùn)的效率與效果，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留結(jié)論的 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 13 第二章 中介機(jī)構(gòu)在 IPO過程的職責(zé)和作用 14 企業(yè)發(fā)行上市需聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu) 審計(jì)機(jī)構(gòu) 驗(yàn)資機(jī)構(gòu) 保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商 （ 35204） 律師 財(cái)經(jīng)公關(guān)公司 資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、土地評(píng)估機(jī)構(gòu) 精算師 15 券商是企業(yè)發(fā)行上市的總協(xié)調(diào)人 承銷發(fā)行 協(xié)調(diào)銷售過程 組織路演和詢價(jià) 綜合協(xié)調(diào) 協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)工作 整體把握工作進(jìn)度 改制輔導(dǎo) 設(shè)計(jì)實(shí)施改制方案 上市輔導(dǎo) 督促企業(yè)規(guī)范運(yùn)作 盡職調(diào)查 協(xié)調(diào)盡職調(diào)查工作 把握盡調(diào)范圍和方式 保薦機(jī)構(gòu) （券商） 申報(bào)審核 牽頭制作申請(qǐng)文件 組織回答反饋意見 與證監(jiān)會(huì)進(jìn)行溝通 持續(xù)督導(dǎo) 上市后持續(xù)跟蹤 持續(xù)督導(dǎo) ? 投資銀行工作是服務(wù)和督導(dǎo)的結(jié)合：既要為企業(yè)提供專業(yè)服務(wù) ， 又要督導(dǎo)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作 、 履行信息披露義務(wù) 。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)， 2022年由同濟(jì)同捷主持開發(fā)或參與開發(fā)的項(xiàng)目占本土的獨(dú)立汽車設(shè)計(jì)公司%的市場(chǎng)份額。上述項(xiàng)目研究費(fèi)用資本化的理由不充分，應(yīng)予費(fèi)用化處理，不符合 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 第十條的規(guī)定，未達(dá)到創(chuàng)業(yè)板發(fā)行條件中的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求。 北京福星曉程電子科技股份有限公司 — 保薦人：中德證券 ? 公司介紹： ? 國內(nèi)最大的電力載波通信調(diào)制 /解調(diào)專用集成芯片及系統(tǒng)的供應(yīng)商，并且正逐漸成為具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)。 ? 2：主體資格 （實(shí)際控制人認(rèn)定不夠準(zhǔn)確） ? 漢川市鋼絲繩廠直接和通過福星生物醫(yī)藥間接持有的公司股份為 %，為公司實(shí)際控制人。不符合 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 第二十一條的規(guī)定，首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)控制度。 ? 2：募集資金 （募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能受“胎保案”、原材料價(jià)格波動(dòng)影響） ? 公司主要產(chǎn)品目前大部分銷往國外， 2022年 9月的美國“輪胎特保案”使國內(nèi)輪胎行業(yè)出口前景不明，雖然公司制定了較為充分的應(yīng)對(duì)計(jì)劃，但仍不能完全消除美國特保案對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來的負(fù)面影響。 ? 3：定位創(chuàng)業(yè)板不適合 （創(chuàng)業(yè)板定位服務(wù)于自主創(chuàng)新、高成長(zhǎng)中小型企業(yè)） ? 資料顯示，公司發(fā)行前總股本為 ，本次擬發(fā)不超過 9800萬股，上市后總股本將達(dá) 億股，上市擬募集資金 ，若按照公司今年上半年每股收益 、以創(chuàng)業(yè)板平均發(fā)行市盈率推算，賽輪股份上市后發(fā)行價(jià)將超過 20元 /股，募集資金規(guī)模可能高達(dá)
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