《流動(dòng)負(fù)債管理》ppt課件-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 為 “ 免費(fèi) ” 籌資 ? 有代價(jià)籌資– 如果購(gòu)貨方在規(guī)定的信用期限延遲付款，或放棄現(xiàn)金折扣，在折扣期限外支付貨款，則稱為有代價(jià)籌資Date 13應(yīng)付賬款籌資購(gòu)買 98 000（付款） 0 10 20 30購(gòu)買 100 000 （付款） 0 10 20 30（ 2/10， n/30）Date 14應(yīng)付賬款籌資? 第 10天付款：– 免費(fèi)籌資額為 98 000元 (100 000 – 2 000)? 第 30天付款– 付款總額為 100 000元。? 其他應(yīng)付賬款（自然籌資）– 應(yīng)付水電費(fèi)、應(yīng)付工資、應(yīng)付利息、應(yīng)付稅金 Date 20第三節(jié) 短期銀行借款? 短期銀行借款的概念– 指企業(yè)向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以內(nèi) 的借款– 短期 借款的種類 ? 按償還方式不同劃分– 一次性償還借款 、 分期償還借款 ? 按是否提供擔(dān)保劃分– 擔(dān)保貸款 、 短期擔(dān)保借款Date 21? 無(wú)擔(dān)保貸款– 銀行根據(jù)這些資料對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析后，決定是否向公司貸款，并擬定具體的貸款條件。? 在選擇短期銀行借款時(shí)，應(yīng)考慮哪些因素？Date 27第四節(jié) 短期融資券? 短期融資券－大企業(yè)簽發(fā)的無(wú)擔(dān)保短期商業(yè)票據(jù)。Date 28
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