【正文】 項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 2022年 1月，根據(jù)臺(tái)二屆 [2022]4號(hào) 《 中共臺(tái)州市委常委會(huì)議紀(jì)要 》 精神，黃巖民航站（臺(tái)州市黃巖區(qū)民用航空管理局）成建制劃歸臺(tái)州市人民政府直接領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立臺(tái)州市民用航空管理局，擬定為正處級(jí)報(bào)省編委審批，保留黃巖民航站名稱，原班子人員不變，班子按副處級(jí)配備，編制 130人。主要職責(zé)包括：執(zhí)行民航工作方針、政策、法規(guī)，制定機(jī)場(chǎng)規(guī)劃、計(jì)劃和規(guī)章制度；負(fù)責(zé)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和安全設(shè)備的建設(shè)、維護(hù)和管理工作；負(fù)責(zé)航班生產(chǎn)的組織實(shí)施工作；負(fù)責(zé)航空運(yùn)輸安全和應(yīng)急救援的組織實(shí)施工作；負(fù)責(zé)按規(guī)定收取各項(xiàng)費(fèi)用；負(fù)責(zé)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)對(duì)軍民飛行保障有關(guān)事宜的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)對(duì)國家重點(diǎn)物資、軍事及搶險(xiǎn)救災(zāi)運(yùn)輸事宜的協(xié)調(diào)工作；承辦市政府和上級(jí)民航交辦的其他工作。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 二是代理服務(wù)部分，主要包括機(jī)票、貨運(yùn)、人身保險(xiǎn)的銷售代理、旅客問詢、行李寄存、貨物行李的裝卸、行李牽引車特種車輛的使用、管理、維護(hù)等。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 （三） 2022至 2022年的安全管理情況 安全生產(chǎn)是民航工作的主要職責(zé)，根據(jù)審前調(diào)查了解，黃巖民航站連年保證航空運(yùn)輸安全。但是，根據(jù)審前調(diào)查了解，該單位由于職工收入偏少，思想不穩(wěn)定，群眾反響較大，主要矛盾集中在生產(chǎn)發(fā)展緩慢，因此，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營上不去的原因分析是本次審計(jì)的重點(diǎn)。 ? （二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? ，加上該單位業(yè)務(wù)內(nèi)容復(fù)雜，對(duì)全部單位資金的概念可能存在認(rèn)識(shí)不到位的情況，審計(jì)中可能存在重點(diǎn)不突出問題，影響審計(jì)評(píng)價(jià)的正確性。 （ 2）審計(jì)人員要注意突出重點(diǎn)，特別是要根據(jù)審計(jì)實(shí)施的進(jìn)程，運(yùn)用審計(jì)人員的專業(yè)判斷，在實(shí)施過程中及時(shí)調(diào)整審計(jì)方法，突出重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 審計(jì)實(shí)施方案的體例結(jié)構(gòu)分七個(gè)部分：基本情況、總體目標(biāo)、審計(jì)范圍、重要性水平的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、審計(jì)組人員分工、審計(jì)實(shí)施步驟 其中審計(jì)目標(biāo)的設(shè)定和審計(jì)內(nèi)容事項(xiàng)的設(shè)置是關(guān)鍵 審計(jì)目標(biāo)有總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （四）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職地區(qū)、部門 、單位財(cái)政財(cái)務(wù)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的績(jī)效情況，尤其是重點(diǎn)專項(xiàng)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)績(jī)效進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，揭露重大損失浪費(fèi)，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益。 從合理性上說，就是審計(jì)事項(xiàng)的設(shè)置要能便于審計(jì)人員的分工，以利于工作的開展。 二、總體目標(biāo) 通過對(duì) XX任職期間履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況、履行國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)執(zhí)行權(quán)情況、履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況、市民航局財(cái)政財(cái)務(wù)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的績(jī)效情況和 XX個(gè)人廉潔自律情況的審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，探索部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式以及與新模式相配套的經(jīng)濟(jì)責(zé)任績(jī)效評(píng)價(jià)體系。在全面掌握全部單位資金來源、分布和規(guī)模的基礎(chǔ)上，計(jì)算出全部單位資金收入的總額，編制、填寫全部部位資金收入結(jié)構(gòu)的有關(guān)分析表 ,并進(jìn)行收入結(jié)構(gòu)分析。通過對(duì)照有關(guān)會(huì)計(jì)制度，檢查包括航班收入、業(yè)務(wù)收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)收入、航空煤油業(yè)務(wù)收入、客貨公司代理服務(wù)收入、職工技協(xié)有關(guān)收入、其他收入等入賬是否真實(shí)、正確，有無將收入掛往來、私設(shè)小金庫或不入賬等情況。 。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 。在支出結(jié)構(gòu)分析的基礎(chǔ)上，確定重點(diǎn)進(jìn)行延伸調(diào)查，特別是一些重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)支出，要進(jìn)行跟蹤問效。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （五） XX本人遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況審計(jì) 通過重點(diǎn)檢查預(yù)防、預(yù)警制度建立和執(zhí)行情況，審查 XX職責(zé)范圍內(nèi)廉政建設(shè)履行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任情況；通過走訪組織部、紀(jì)委以及向該單位有關(guān)職工調(diào)查了解，審查 XX個(gè)人遵守廉潔從政情況。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)日記 審計(jì)日記 審計(jì)日記格式如下 審計(jì)項(xiàng)目名稱：臺(tái)州市民航局局長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 審計(jì)人員姓名：徐 科 審計(jì)分工：（一）業(yè)績(jī)審計(jì)；（二）資金管理制度審計(jì)；（三） XX本人遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況審計(jì)；（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系試點(diǎn)。 專業(yè)判斷和查證結(jié)果：工作順利完成。然后再進(jìn)行歸納。 查閱的資料名稱和數(shù)量：分析了各項(xiàng)制度的建立健全情況。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)工作底稿 審計(jì)工作底稿格式 被審計(jì)單位名稱：臺(tái)州市民航局 審計(jì)事項(xiàng)： XX本人遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廉潔自律情況 審計(jì)事項(xiàng)所屬時(shí)間： XX年 X月 X日至 X年 X月 X日 審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題摘要及其依據(jù)： 經(jīng)查， XX任期內(nèi)貫徹執(zhí)行了上級(jí)廉政規(guī)定，審計(jì)過程中未發(fā)現(xiàn)有違反廉政紀(jì)律情況。 … … 基建程序問題。然其寫之于 文學(xué)及美術(shù)中也，必遺其關(guān)系、限制之處。（以樸素的哲學(xué)思想來揭示 事物關(guān)系的基礎(chǔ)上，精辟地概括了寫作的技巧，是 實(shí)現(xiàn)優(yōu)美文字準(zhǔn)確描繪客觀事物應(yīng)遵守的基本原則 方法） 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 如何寫好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告 ◆ 詩人對(duì)宇宙人生，須入乎其內(nèi)，又須出乎其外。出乎其外，故有高致。出乎其外， 故能觀之，告訴我們?cè)u(píng)價(jià)不能簡(jiǎn)單地就事論事，應(yīng)有一定的 高度。審計(jì)實(shí)施工作得到 XX單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。 XX至 XX年，市民航局全部政府性資金收入共計(jì)9907萬元（不包括財(cái)政撥款用于機(jī)場(chǎng)擴(kuò)建資金）、支出10567萬元、機(jī)場(chǎng)建設(shè)共投入 2694萬元（主要資金來源為財(cái)政撥款和銀行借款）。 經(jīng)對(duì)本次審計(jì)所涉及的賬面資料審查，未發(fā)現(xiàn)XX有違反廉政規(guī)定的問題。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告 四、履行職責(zé)中存在的主要問題 （一）管理制度不夠規(guī)范 具體內(nèi)容略。 以上問題 XX應(yīng)負(fù)主管責(zé)任（直