銀行會計實務—項目三-預覽頁
【正文】 存款賬戶 用途：特定用途資金進 行專項管理和使用 特點：?？睢Ｓ?、 專項管理 所需材料： 開設基本存款 賬戶規(guī)定的證明文件、 基本存款賬戶開戶登記證等 臨時存款賬戶 用途：臨時機構(gòu)或臨時 經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付 和現(xiàn)金支取業(yè)務 特點：有效期不超過 2年 ， 臨時活動結(jié)束后注銷賬戶 所需材料： 工商行政管理 機關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照或其駐 在地主管部門同意設立臨時 機構(gòu)的批文 三、單位存款賬戶的設立和管理 （一）業(yè)務流程 受理 申請 依據(jù)規(guī)定審核資料 建立客戶信息 預開賬戶 激活賬戶 發(fā)售支票 打印 簽章 發(fā)送主機記賬 交柜 小貼士： 單位活期存款可分為 支票戶和 存折戶 兩種。 ? 單位存款賬戶的所有權(quán)和使用權(quán)歸單位，銀行應保證其權(quán)益，除國家政策規(guī)定外，不得代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)的存款。 30 月利率＝年利率247。 計息方法 余額表 計息法 適用于存款余額變動頻繁的存款戶 。對年按 360天，對月按30天計算，如有零頭天數(shù)則按實際天數(shù)計算。 借：吸收存款 ―― 單位定期存款戶 貸：吸收存款 ―― 單位活期存款戶 按規(guī)定支付利息
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