銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)—項(xiàng)目三(文件)
【正文】 日和結(jié)息日 按存款的不同檔次，于存款到期日，利隨本清。 確定實(shí)際存期 按照存單開戶日掛牌公告的同檔次利率計(jì)付利息，不分段計(jì)息； 節(jié)假日的相關(guān)規(guī)定； 過期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息； 存期內(nèi)的仍按存入日掛牌公告的同檔次利率計(jì)息。 乙種分戶賬 計(jì)息法 適用于存款余額變動(dòng)不多的存款戶。 12 日利率＝年利率247。 喜泰公司會(huì)計(jì)員李明到銀行辦理單位活期支票戶的支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，銀行工作人員應(yīng)該怎樣處理？ 任務(wù)導(dǎo)入 一、核算單位活期存取款業(yè)務(wù) 核算單位活期賬戶續(xù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù) 任務(wù)二 活期存款和定期存款的核算 受理 審核 點(diǎn)收 現(xiàn)金 輸入 信息 打印 簽章 交柜 賬務(wù) 處理 借：庫存現(xiàn)金 貸：吸收存款 —— 單位活期存款（支票戶或 存折戶） 核算單位活期存款賬戶支取現(xiàn)金業(yè)務(wù) 受理 審核 輸入 信息 配款 打印 簽章 交柜 賬務(wù) 處理 借：吸收存款 —— 單位活期存款（支票戶或存折戶） 貸：庫存現(xiàn)金 定期對(duì)賬 每季度末 11月末 隨時(shí)對(duì)賬 核對(duì)賬務(wù) 二、核算單位定期存款業(yè)務(wù) 核算存
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