《公司理財(cái)講座》ppt課件-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 （ 1）復(fù)利終值計(jì)算公式： F ＝ P（ 1 ＋ i） n （ 2）復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算公式： P ＝ F 247。 (1)概率 概率是表示隨機(jī)事件發(fā)生可能性大小的數(shù)值。Q 三、公司理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容 理財(cái)是對(duì)資金籌集、投入、運(yùn)用和分配的管理。 （ 3）使股東享受延期納稅的好處。 ?租賃的種類有：融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃、服務(wù)性租賃等。 ? 杠桿理論 運(yùn)用杠桿理論可以說(shuō)明公司融資中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （二）逐步測(cè)試法 根據(jù)有關(guān)資料，通過(guò)對(duì)債務(wù)與權(quán)益融資各種比例逐步測(cè)試來(lái)求出最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的一種方法。 ?債券投資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ①違約風(fēng)險(xiǎn) ②利率風(fēng)險(xiǎn) ③購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn) ④變現(xiàn)力風(fēng)險(xiǎn) ⑤再投資風(fēng)險(xiǎn) (2)股票投資 ? 通過(guò)股 票價(jià)值的計(jì)算、股票收益率的計(jì)算評(píng)價(jià)其投資價(jià)值。 1. 存貨管理 ?存貨成本分析 包括：（ 1）訂貨成本 （ 2）持有成本 （ 3）短缺成本 ? 經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量（ EOQ） EOQ， 是使存貨總成本最低時(shí)的進(jìn)貨批量。 （ 3）將存貨劃分為 ABC類。 （ 2）現(xiàn)金預(yù)算 ? 現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的重要內(nèi)容，它是建立在銷售預(yù)測(cè)基礎(chǔ)之上的。 （ 3）最佳現(xiàn)金持有量的確定 ?持有成本 = C/2 .r ?交易成本 = T/ ?持有現(xiàn)金總成本 (TC)= C/2 .r + T/C .b 令 d(TC)/dC = 0, ?最佳現(xiàn)金持有量（ C?） = （ 4）有效的現(xiàn)金管理策略 ? 加速收款 ? 控制付款 ? 力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步 第二講： 財(cái)務(wù)報(bào)告分析 公司理財(cái)重點(diǎn)控制的環(huán)節(jié)： ? 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)決策 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 財(cái)務(wù)控制 ? 財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)知識(shí) （一）會(huì)計(jì)要素 （二）會(huì)計(jì)等式 (三）會(huì)計(jì)循環(huán) （四）主要會(huì)計(jì)報(bào)表 （一）會(huì)計(jì)要素 資產(chǎn) 負(fù)債 反映財(cái)務(wù)狀況 所有者權(quán)益 收入 費(fèi)用 反映經(jīng)營(yíng)成果 利潤(rùn) （二）會(huì)計(jì)等式 ?資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益 ?利潤(rùn) = 收入 費(fèi)用 ?資產(chǎn) = 負(fù)債 +權(quán)益 +收入 費(fèi)用 （三）會(huì)計(jì)循環(huán) 會(huì)計(jì)憑證 會(huì)計(jì)帳簿 會(huì)計(jì)報(bào)表 原始憑證 總分類帳 損益表 記帳憑證 明細(xì)分類帳 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表 （四）主要會(huì)計(jì)報(bào)表 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）趨勢(shì)分析 通過(guò)比較企業(yè)連續(xù)數(shù)期的會(huì)計(jì)報(bào)表來(lái)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢(shì)，并以此來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果與
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