【正文】 域（ Accounting Flexfield）的一個(gè)典型應(yīng)用，它唯一地標(biāo)記總帳科目并為每個(gè)會(huì)計(jì)科目表提供一個(gè)靈活地結(jié)構(gòu)。 ? 查詢智能字段以獲得特定信息。 ? 具有由一個(gè)或多個(gè)段組成的“智能字段”，每個(gè)段均包含一個(gè)值和一個(gè)含義。在段中輸入或選擇值時(shí)，彈性域會(huì)驗(yàn)證每個(gè)段的有效值集（一個(gè)值集）。關(guān)鍵彈性域通常描述了由彈性域標(biāo)識(shí)的實(shí)體的特殊特性，在 Applications 中，關(guān)鍵彈性域包括：總帳科目，庫(kù)存物品，固定資產(chǎn)等。 標(biāo)準(zhǔn)憑證模板 —固定帳戶和固定金額 手工標(biāo)準(zhǔn)憑證 Oracle 總帳模塊的主要功能可以概括如下： 1． 會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息的記錄和集取 2． 完成財(cái)務(wù)監(jiān)測(cè)和控制 3． 進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的分析和報(bào)告 使用 Oracle 總帳模塊，可以使一個(gè)企業(yè)建立統(tǒng)一集成 的總帳和分類帳，利用靈活的方式快速準(zhǔn)確地產(chǎn)生各種日記帳，利用總帳的日記帳審核機(jī)制加強(qiáng)業(yè)務(wù)控制和減少差錯(cuò)。對(duì)于未輸入至任何子模塊中的業(yè)務(wù)，如收入、成本的結(jié)轉(zhuǎn)，可以采用輸入輸入日記帳（ Enter Journals）方式直接錄入到總帳中。一個(gè)公司中任何涉及財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸入到 Oracle 的子模塊中，例如：對(duì)客戶的銷售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊（ Oracle Receivables）中，向供應(yīng)商的采購(gòu)發(fā)票和 付款記錄在應(yīng)付模塊（ Oracle Payables）中，之后，子模塊中的財(cái)務(wù)信息（會(huì)計(jì)分錄）都將通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。有一點(diǎn)需要注意，使用 Oracle 總帳模塊和 Oracle 其他子模塊必須建立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)往來(lái)只能錄入一次，不論是在子模塊還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)錯(cuò)誤的修改和更正都必須從源頭開(kāi)始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須在子模塊中修改或更正，而不能在總帳中輸入更正日記帳。 精編原版資料 精編原版資料 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系是一中總帳和分類帳的關(guān)系，總帳記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)余額信息， 子模塊記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的明細(xì)信息，他們的關(guān)系圖如下： 以應(yīng)付（ Oracle Payables）模塊和總帳模塊關(guān)系為例： 公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和供應(yīng)商往來(lái)的明細(xì)業(yè)務(wù)，當(dāng)在應(yīng)付模塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄這張發(fā)票對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號(hào)和說(shuō)明信息外，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會(huì)計(jì)分錄： 借：成本 /費(fèi)用 貸：應(yīng)付款 同樣地，錄入一筆付款時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄此付款地日期、銀行帳戶、付款供應(yīng)商、核銷地發(fā)票等信息外， 還將在總帳中產(chǎn)生付款業(yè)務(wù)地會(huì)計(jì)信息： 借：應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金 /銀行 精編原版資料 精編原版資料 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期如下圖： 1． 打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期 2． 錄入手工憑證，包括： 框架憑證模板 —有固定帳戶無(wú)金額（生成須手工填寫） Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類型的鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域（ Key Flexfields）和描述性彈性域（ Descriptive Flexfields）。 彈性域中每一個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集（ Value sets），一個(gè)值集可以包含許多具體值集值。 ? 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲取在其它情況下應(yīng)用產(chǎn)品無(wú)法跟蹤的數(shù)據(jù)。 ? 無(wú)需編程即可自定義數(shù)據(jù)字段來(lái)符合您的業(yè)務(wù)需要。 為了說(shuō)明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的支票編號(hào)，系統(tǒng)設(shè)置了一個(gè)說(shuō)明性彈性域，它由一段組成，每次錄入的段值將保存在憑證行表中的 atrribute1 表列中。在這套教材中，我們以電信行業(yè)為例，它的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示： ? 公司段：記錄省公司和各市分公司 ? 成本中心段：記錄每個(gè)成本部門，經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部等 ? 科目段：參照國(guó)家外資股份制科 目的使用設(shè)定 ? 子目段：它是一個(gè)從屬段（ dependent segment），依賴于公司段的段值，用以記錄各分公司特有的科目值，如銀行存款等明細(xì)科目 ? 分類段：與收入有關(guān)的科目在此段上進(jìn)行分類，如數(shù)字收入或模擬收入等 ? 項(xiàng)目段：記錄具體的項(xiàng)目編號(hào) Oracle Applications 中的帳簿由一個(gè)會(huì)計(jì)科目表、一個(gè)日歷和一種職能貨幣（本位幣）組成。 精編原版資料 精編原版資料 ? 留存收益帳戶：在您打開(kāi)會(huì)計(jì)年度的第一期時(shí)，總帳會(huì)按照留存收益帳戶對(duì)上一年度中的所有收入和費(fèi)用帳戶的凈余額進(jìn)行過(guò)帳。 ? 內(nèi)部往來(lái)帳戶：如果您選擇自動(dòng)平衡公司間的日記帳，總帳可確保帳套余額實(shí)體中的所有日記帳分錄保持平衡（借項(xiàng)等于貸項(xiàng)）。如果在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)保留準(zhǔn)備帳戶。 ? 公司間日記帳余額：允許用戶過(guò)帳公司間不平衡的日記帳分錄（對(duì)于某個(gè)特定公司或平衡實(shí)體來(lái)說(shuō)借項(xiàng)不等于貸項(xiàng)），并根據(jù)指定的公司間帳戶精編原版資料 精編原版資料 來(lái)自動(dòng)平衡這些公司間日記帳。一旦啟用 平均余額處理，總帳會(huì)自動(dòng)存儲(chǔ)匯總余額，此余額用來(lái)計(jì)算平均和日終余額。 ? 啟用日記帳分錄稅：允許您在總帳中人工輸入可征稅日記帳分錄。下圖是一個(gè)菜單界面： 我們可以根據(jù)實(shí)際情況組合出合適的菜單，例如下圖是 某 公司總帳管理職責(zé)所用到的菜單定義界面，操作路徑： (R)系統(tǒng)管理員 (N)應(yīng)用 菜單 父菜單 子菜單 快捷菜單 菜單項(xiàng) 精編原版資料 精編原版資料 責(zé)任（ Responsbility） 是 Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品的一種授權(quán)級(jí)別，不同的職責(zé)對(duì)應(yīng)和使用特定的功能和系統(tǒng)報(bào)表，因此每次用戶登陸 系統(tǒng)時(shí)都要選擇一個(gè)職責(zé)來(lái)操作系統(tǒng)，每個(gè)用戶均具有至少一種或多種責(zé)任，并且?guī)讉€(gè)用戶可以共享同一責(zé)任。預(yù)置文件選項(xiàng)可以設(shè)置在以下四個(gè)層次之一或更多：站點(diǎn)、應(yīng)用、責(zé)任和用戶。如果職責(zé)層和應(yīng)用層的“ GL 帳套名”選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的參數(shù)為空，職責(zé)“ 050南京分 公司本部總帳管理”則選擇 JMCC 帳簿。接著通過(guò)手工輸入或從其他模塊引入日記帳，提交上級(jí)主管進(jìn)行復(fù)核和審批。基本流程如圖 31。 3. 選擇 “打開(kāi)下一期 ”。 打開(kāi)會(huì)計(jì)期的界面如圖 32 所示： 精編原版資料 精編原版資料 圖 32：打開(kāi)與關(guān)閉會(huì)計(jì)期 打開(kāi)會(huì)計(jì)期可以控制日記帳分錄和日記帳過(guò)帳，也可以計(jì)算報(bào)表的期末和年終實(shí)際及預(yù)算帳戶余額。 STEP2：手工錄入一個(gè)憑證批和若干憑證 1. （Ｎ）憑證 輸入 ，進(jìn)入“ 查找日記帳”窗口（圖 33）。一個(gè)批中可以有多個(gè) 日記帳，或者每個(gè)日記帳分錄可以只有一精編原版資料 精編原版資料 個(gè)獨(dú)立的批?？値す芾硐到y(tǒng)將使用由唯一的批標(biāo)識(shí)及系統(tǒng)日期組合而成的來(lái)源（人工），自動(dòng)為分錄創(chuàng)建批。 如果不輸入批名，總帳管理系統(tǒng)將根據(jù)來(lái)源創(chuàng)建一個(gè)默認(rèn)名稱，此來(lái)源由一個(gè)唯一的批標(biāo)識(shí)和系統(tǒng)日期組合 而成。在輸入實(shí)際日記帳時(shí)它會(huì)顯示“實(shí)際 ”，而在輸入預(yù)算日記帳時(shí)顯示 “預(yù)算 ”。狀態(tài)為：已過(guò)帳、未過(guò)帳。狀態(tài)為：通過(guò)、 正在進(jìn)行、拒絕、要求。 如果在輸入日記帳之前未輸入批名，總帳管理系統(tǒng)將使用該批中的第一個(gè)日記帳名稱，以創(chuàng)建默認(rèn)的批名。 余額類型： A 表示實(shí)際， B 表示預(yù)算。 有效日期 ：日記帳的日期，若選擇的是上一會(huì)計(jì)期，則該日期為上一會(huì)計(jì)期的最后一天。本位幣可以缺省。如有必要，可以更改行號(hào)。 選擇存盤 : 日記帳錄入完畢后 ,可單擊“√”按紐，存盤并繼續(xù)錄入。 3. 重新分配：將請(qǐng)求轉(zhuǎn)發(fā)，授權(quán)接受者對(duì)該日記帳批進(jìn)行審批。 點(diǎn)擊此按鈕（或用快捷鍵“ CTRL” +“ L”）可查詢各個(gè)段所包含的段值。 注： 在輸入或復(fù)核日記帳分錄時(shí)，也可以通過(guò)從 “其它活動(dòng) ”窗口中選擇 “過(guò)帳 ”按鈕來(lái)過(guò)帳日記帳批?？梢圆榭磁瓦^(guò)帳期間以及余額類型，指明余額是否會(huì)影響預(yù)算、實(shí)際、或保留等類型的余額。如果總額控制不等于輸入的借項(xiàng)總額和輸入的貸項(xiàng)總額，除非允許懸?guī)み^(guò)帳，否則不能過(guò)帳批。如果資金儲(chǔ)備失敗，過(guò)帳程序?qū)?biāo)記出現(xiàn)差錯(cuò)的批。 （Ｎ）查詢 帳戶，進(jìn)入 “帳戶查詢 ”窗口 （圖 310） 。 選擇查看以查詢幣種輸入的事務(wù)處理的余額，或折算為該幣種的余額。 ? 如果選擇顯示預(yù)算余額，請(qǐng)指定要使用的預(yù)算。 百萬(wàn)位： 將余額除以 1,000,000；舍入為三位小數(shù)。如果輸入了匯總模板，則可以僅查詢與此模板關(guān)聯(lián)的匯總帳戶。如果選擇查詢已折算余額，則此按鈕不可用 如圖 312。要查詢差異，請(qǐng)從備選區(qū)域彈出式列表中選擇輔助余額類型，然后輸入另一余額類型。 ２、在“請(qǐng)求名稱”欄中選擇“試算表 — 平均”。最簡(jiǎn)單的報(bào)表是通過(guò)行集和標(biāo)準(zhǔn)欄集來(lái)定義的。） （Ｎ）報(bào)表 定義 行集，進(jìn)入 “行集 ”窗口 選擇 “定義行 ”，進(jìn) 行有關(guān)行項(xiàng)目的設(shè)置 。 （Ｎ）：報(bào)表 定義 財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)入 “定義財(cái)務(wù)報(bào)表 ”窗口 輸入報(bào)表的名稱、報(bào)表標(biāo)題和說(shuō)明。 SETP8： 關(guān)閉會(huì)計(jì)期 關(guān)閉會(huì)計(jì)期的操作基本同打開(kāi)會(huì)計(jì)期。 選擇 需要關(guān)閉的會(huì)計(jì)期，將期狀態(tài)改為“關(guān)閉”（圖 315） 。 ? 憑證分類： ORACLE 提供多種預(yù)定義的憑證分類，包含子模塊導(dǎo)入、系統(tǒng)自動(dòng)生成的憑證類別，預(yù) 定義的分類名稱可更改，根據(jù)需要也可任意增加。 ? 會(huì)計(jì)年度類型 會(huì)計(jì)期間 年度類型 有 會(huì)計(jì)年度 和 日歷年度 兩種 。如果選擇 “會(huì)計(jì) ”年 度類型，則由于會(huì)計(jì)年度在 1996 年結(jié)束，因而總帳管理系統(tǒng)會(huì)將 1996 加到期名 (JUL96) 中 。無(wú)法更改此期間狀態(tài)，但允許報(bào)告和查詢。 將來(lái) _錄 入： 允許日記帳分錄，但不允許過(guò)帳。 此外，如果 使用多報(bào)表幣種，則必須打開(kāi) /關(guān)閉主帳套和每個(gè)報(bào)表帳套中的會(huì)計(jì)期。 ? 審批前修改和調(diào)整 ? 憑證只是存盤，尚未做其他動(dòng)作，可以直接在憑證上修改。點(diǎn)擊“其他活動(dòng)”按鈕，進(jìn)入“其他活動(dòng)”窗口，點(diǎn)擊“更改期間”按鈕，在“更改期間”窗口中輸入新的會(huì)計(jì)期間和有效日期，如圖 44。 圖 45：更改憑證幣種 ? 對(duì)說(shuō)明、類別、行、金額、帳戶等的更改，可直接在窗口中選中所需更類型有用戶、公司和周期三種 新幣種 精編原版資料 精編原版資料 改的內(nèi)容，直接修改即可。修改操作同上。由于已過(guò)帳，只能反沖憑證。沖銷方法共有兩種： ? 切換借項(xiàng) /貸項(xiàng) ：總帳管理系統(tǒng)會(huì)通過(guò)切換原始日記帳分錄的借項(xiàng)和貸項(xiàng)金額來(lái)創(chuàng)建沖銷日記帳。 圖 46：其他明細(xì) ４ 、點(diǎn)擊“沖銷日記帳”按鈕，則系統(tǒng)運(yùn)行一后臺(tái)進(jìn)程，自動(dòng)生成一沖回分錄。 精編原版資料 精編原版資料 LESSON 4 利用經(jīng)常性和成批分配憑證的產(chǎn)生憑證 該操作主要適用于定期發(fā)生的一些重復(fù)性分錄的處理，如費(fèi)用的預(yù)提和分?jǐn)?、待攤，稅金的?jì)提等分錄的定義與生成等。 ? 標(biāo)準(zhǔn)分錄：有借貸方科目及金額，但借貸方金額是固定數(shù)。例如計(jì)提稅金型分錄。 ? 定義經(jīng)常性分錄 操作流程如下： １、 （Ｎ） 憑證 定義 經(jīng)常 性 ,進(jìn)入“定義經(jīng)常性日記帳公式”（圖 47）。 輸入日記帳分錄名稱及分類：該名稱將作為重復(fù)性分錄名的一部分，分類將作為重復(fù)性分錄的類別。每 一欄代表一個(gè)分錄行。變量為某帳戶某期間（當(dāng)前周期、前一周期等）的余額或本期發(fā)生凈值。舉例說(shuō)明該規(guī)則如下： 輸入計(jì)算公式： A * B，則應(yīng)輸入如下幾項(xiàng)： 因子 運(yùn)算符 解釋 A 輸入 輸入 A 后，后跟輸入操 作符，用以分離第二個(gè)值 B * 輸入 B 后，規(guī)定 * 運(yùn)算操作符，用以執(zhí)行與 A 的乘法運(yùn)算 類似輸入分錄的其他行。因此應(yīng)采用公式分錄。取負(fù)值是因?yàn)槭杖霂舻挠囝~在借方，而計(jì)提稅金時(shí)應(yīng)記入應(yīng)交稅金帳戶的貸方。 第一行和第二行也可合并到同一行。 精編原版資料 精編原版資料 圖 48：計(jì)提通信業(yè)務(wù)收入的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 圖 49：計(jì)提預(yù)收帳款 _預(yù)付費(fèi)業(yè)務(wù)的應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 目標(biāo)：營(yíng)業(yè)稅金及附加 _營(yíng)業(yè)稅 來(lái)源：通信業(yè)務(wù)收入 計(jì)提比例。系統(tǒng)產(chǎn)生一后臺(tái)進(jìn)程，進(jìn)程完畢后，分錄生成。典型的業(yè)務(wù)如將不能確認(rèn)到部門的費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T。 來(lái)源 精編原版資料 精編原版資料 圖 414：定義成批分配公式 入公式名稱、分類及說(shuō)明。已生成的成批分配將是一個(gè)本位幣日記帳分錄。不能分配外幣保留余額。在輸入帳戶時(shí)，總帳管理系統(tǒng)會(huì)確保段值有效并已啟用。此分配程序?qū)?duì)每個(gè)相應(yīng)的子段 值運(yùn)行一次公式?？梢詢H匯總父值的余額。 ? 輸入需要使用的金額類型： ＰＴＤ —— 期初至今 ＱＴＤ —— 季初至今 ＹＴＤ —— 年初至今 ＰＪＴＤ —— 項(xiàng)目至今 如果已啟用平均余額處理，也可以從以下值中作選擇，但是余額類型必須是實(shí)際： 期初至今平均 季初平均至今 年初平均至今 日終 注： 在同一個(gè)成批分配公式中，可以將標(biāo)準(zhǔn)和平均金額類型混合使用。 ? 在為公式行 A、 B 和 C 輸入了值之后，請(qǐng)輸入目標(biāo)和抵銷帳 戶。同時(shí)請(qǐng)確保它也符合帳戶段交叉驗(yàn)證規(guī)則。 精編原版資料 精編原版資料 在創(chuàng)建分配公式時(shí)，請(qǐng)使用以下定義規(guī)則。 ３、 父值可以具有常數(shù)、循環(huán)或匯總段類型