【正文】 等暫時(shí)無法正常運(yùn)行的問題 ,各分局應(yīng)立即告知總局核銷改革辦公室進(jìn)行處理 ,并對(duì)出現(xiàn)的問題 進(jìn)行記錄。 本通知自發(fā)布之日起 ,各分局 (外匯管理部 )應(yīng)開始相關(guān)準(zhǔn)備工作 ,并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局 (支局 )、銀行及進(jìn)口單位。 第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu) (以下簡(jiǎn)稱外匯局 )依法對(duì)進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。 第五條 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警 ,對(duì)異常資金流動(dòng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查 (以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查 )。 第二章 名錄管理 第八條 進(jìn)口單位依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后 ,應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理 進(jìn)口單位付匯名錄 (以下簡(jiǎn)稱名錄 )登記手續(xù) ,并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書 。 第十條 外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄。 (二 ) 向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款 。 銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。 第十五條 外匯局對(duì)不在名錄進(jìn)口單位和 C類進(jìn)口單位 的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后 ,需向外匯局逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息 ,并提供相關(guān)單證或證明材料。 第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查 第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果 ,對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常 情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 第六章 分類管理 第二十四條 B類進(jìn)口單位 和 C類進(jìn)口單位 確定前 ,外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。 第七章 附則 第二十七條 進(jìn)口單位是指具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。 第三十條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。 第二條 外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。 第五條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位 ,需持名錄登記申請(qǐng)書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù) : (一 ) 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》 ,依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料 。 (五 ) 法定代表人簽字、加蓋單位公章的《確認(rèn)書》 。 第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的 ,外匯局可將其從名錄中注銷 : (一 ) 進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被工商管理部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 。 第三章 進(jìn)口付匯管理 第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí) ,應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證 ,向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款 /承兌通知書》 (包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯 ),向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》。 第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的 “最遲裝運(yùn)日期 ”。 第十一條 對(duì)不在名錄進(jìn)口單位、 “C類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù) ,未經(jīng)外匯局登記 ,銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。 (三 ) 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的 ,審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票 。 “不得對(duì)外售付匯 ”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯 。 對(duì)于上述進(jìn)口付匯 ,屬于代理進(jìn)口的 ,還需審核代理協(xié)議 。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí) ,應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。 第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù) ,報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位需在貨物進(jìn)口后 30日內(nèi) ,持申請(qǐng)書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨 物信息變更手續(xù) : (一 ) 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口 。 (二 )“C類進(jìn)口單位 ”的貨到付款業(yè)務(wù) ,外匯局還需通過 “中國(guó)電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng) ”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查 ,核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬 。 (二 ) 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額 10%且金額超過等值 10萬美元的進(jìn)口付匯 。 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息 ,持打印的《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》 (見附 4)和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù) ,貿(mào)易方式為 “可以對(duì)外售付匯 ”和 “有條件對(duì)外售付匯 ”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。 (三 ) 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況 。 (七 ) 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況 。 (二 ) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于 90%或大于 110%,且多付匯或多收匯金額大于等值 100萬美元 。 第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。 (三 ) 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的 ,進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料 ,配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作 。銀行應(yīng)在 7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料 ,主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作。 第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位 ,應(yīng)被列為 “B類進(jìn)口單位 ”: (一 ) 經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查 ,進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的 。 (五 ) 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第三十三條 未被列為 “B類進(jìn)口單位 ”或 “C類進(jìn)口單位 ”的進(jìn)口單位 ,為 “A類進(jìn)口單位 ”。 第三十六條 外匯局對(duì) “B類進(jìn)口單位 ”可以實(shí)施以下管理 : (一 ) 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告 。 第三十七條 外匯局對(duì) “C類進(jìn)口單位 ”實(shí)施以下管理 : (一 ) 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記 。 第三十九條 進(jìn)口單位有下 列行為之一的 ,由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定 ,責(zé)令改正 ,給予警告 ,處 30 萬元以下罰款 : (一 ) 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 。 (五 ) 瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息 。 (三 ) 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù) 。 (三 ) 在外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料 。外匯局、進(jìn)口單位 以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案 ,留存 5年備查。 第四十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋 ,自 2020年 12月 1日起施行。 二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等 ,享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。 四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定 ,接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對(duì)外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的 ,以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行 ,享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。對(duì)進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為 ,按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。 0446 加工設(shè)備內(nèi)銷 需審查合同、發(fā)票 ,對(duì)于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的 ,不得辦理付匯。 0845 來料邊角料內(nèi)銷 需審查合同 ,對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的 ,可以辦理付匯。 1215 保稅工廠 需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊(cè) ,對(duì)于進(jìn)料加工的 ,可以辦理付匯 。 1427 出料加工 同上。 9800 租賃征稅 同上。對(duì)于報(bào)關(guān)單 “征免 ”欄注明為 “全免 ”的 ,進(jìn)口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本、驗(yàn)資報(bào)告、進(jìn)口合同及發(fā)票 ,經(jīng)外匯局審核后將報(bào)關(guān)單注銷結(jié)案 ,屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準(zhǔn)件或《進(jìn)口付匯登記表》到銀行辦理付匯 (屬于實(shí)物投資的不得付匯 )。 3511 援助物資 需審查合同、發(fā)票、受贈(zèng)資金來源證明 ,對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的 ,可以辦理付匯。收到本通知后 ,請(qǐng)將簽收聯(lián)反饋外匯局 ,并于 個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)材料 ,接受外匯局及授權(quán)單位的核查。如有異議 ,你單位可自收到本通知之日起 7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料