國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知-預(yù)覽頁
【正文】 嚴(yán)格審核外商投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所提交的材料，及時將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。十、本通知自發(fā)布之日起實施。二、該企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長期滯留在人民幣賬戶，私自改變外匯用途，違反了《通知》第五條的規(guī)定，按照１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條第三項的規(guī)定，以及２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條第一款的規(guī)定，構(gòu)成非法使用外匯行為。內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟(jì)師總會計師，綜合司資本司管檢司（６）。對于網(wǎng)上無法核驗的，結(jié)匯企業(yè)應(yīng)提交稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料，并加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章。對于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡(luò)查詢結(jié)果清單。天津財稅信息網(wǎng)銀行審核企業(yè)資本金結(jié)匯的合規(guī)性、真實性和一致性后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上加蓋銀行業(yè)務(wù)章并批注，注明已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件，原件驗后返還企業(yè)。六、企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實結(jié)匯需求的，銀行審查后如擬辦理結(jié)匯的，應(yīng)將相應(yīng)審核意見及企業(yè)申請資料（含結(jié)匯真實性承諾函）復(fù)印件匯總向所在地外匯局進(jìn)行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。八、銀行應(yīng)對2011年1月1日至本通知實施之日前已辦理的資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)進(jìn)行全面自查，統(tǒng)計匯總未提供發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件以及經(jīng)上網(wǎng)核查發(fā)現(xiàn)提供虛假發(fā)票的情況，并于2011年9月1日前將上述情況逐筆上報所在地外匯局。十二、在企業(yè)完成轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)后，銀行方可為股權(quán)出讓方的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶內(nèi)外匯資金辦理結(jié)匯手續(xù)。上述分局可根據(jù)實際狀況，具體確定轄內(nèi)銀行對于小額發(fā)票的核查要求（包括小額標(biāo)準(zhǔn)的確定及核查方式）。附表：、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表 天 津 財 稅 信 息 網(wǎng)、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報表國家外匯管理局綜合司二〇一一年七月十八日第四篇：關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理有關(guān)事項的通知關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理有關(guān)事項的通知閩匯〔2011〕192號外匯局各市中心支局、福州各縣（市、區(qū)）支局，人民銀行永泰縣支行，各省級外匯指定銀行、福州市級外匯指定銀行、福州外（合）資銀行：國家外匯管理局于2011年7月下發(fā)《關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號），我省執(zhí)行情況總體較好，但銀行和企業(yè)也反映了一些具體操作的問題。二、前一筆資本金結(jié)匯用于設(shè)備采購、工程建設(shè)、購買農(nóng)副產(chǎn)品等特殊交易而無法按時出具發(fā)票的，銀行向所在地外匯局出具保證函（證明該筆結(jié)匯用途真實性及保證事后催促企業(yè)按時提交發(fā)票）后，可以為其辦理資本金結(jié)匯。四、外商投資企業(yè)不得以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還已經(jīng)轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。企業(yè)支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅金、費(fèi)用等資金，可向銀行提供收據(jù)、繳款通知書和完稅憑證等相關(guān)憑證原件，銀行應(yīng)將此類結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆上報所在地外匯局（格式見附表1）。二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作：（一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對并留存。（二）對于網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。五、企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應(yīng)在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結(jié)匯銀行。七、銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)當(dāng)日，將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)向所在地外匯局備案。十、對以虛假發(fā)票套取結(jié)匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局應(yīng)將涉案企業(yè)的相關(guān)情況及時通報有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。各分局在執(zhí)行過程中應(yīng)認(rèn)真做好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作。主辦單位：資本司（共印40份)國家外匯管理局綜合司2011年7月21日印發(fā) —5—附表1： 提供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報表（年月）銀行名稱（蓋章）企業(yè)名稱企業(yè)代碼結(jié)匯日期結(jié)匯金額（折美元）憑證名稱結(jié)匯用途收款單位收款銀行收款賬號備注 制表人：審核人:制表日期：注：按月匯總，并于月后5個工作日內(nèi)報送所在地外
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