【正文】 直轄市。 國家電網(wǎng)公司 2020 年成為《財(cái)富》雜志全球 500 強(qiáng) 32 名； 2020 年又上升三 名，成為全球 500 強(qiáng)第 29 名； 2020 年位居《財(cái)富》雜志全球 500 強(qiáng)企業(yè)第 24 名， 公司的主營業(yè)務(wù)收入達(dá)到 11500 億元，資產(chǎn)總額則為 12141 億元； 2020 年，位居《財(cái)富》世界 500 強(qiáng)排行第 15 位 。 國家電網(wǎng)公司組織結(jié)構(gòu) 國家電網(wǎng)的組織結(jié)構(gòu)包括了網(wǎng)省公司和直屬單位這兩個部分。 4. 2 國家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化管理概述 4. 財(cái)務(wù)集約化管理的思路目標(biāo) 推進(jìn)財(cái)務(wù)集約化管理的思路與目標(biāo)是：國家電網(wǎng)公司要構(gòu)建集中、統(tǒng)一、 精益和高效的人財(cái)物集約化管理系統(tǒng)，旨在增強(qiáng)國家電網(wǎng) 公司財(cái)務(wù)管理能力 和控制能力和提高資金在公司內(nèi)部的運(yùn)營效率和效果。建立扁平 化的財(cái)務(wù)管理層級，明確職責(zé)權(quán)限，理清管理界面，對公司系統(tǒng)資金流、物 資流、業(yè)務(wù)流和信息流等資源進(jìn)行統(tǒng)籌安排，實(shí)時(shí)管控，收緊決策權(quán)，增強(qiáng) 執(zhí)行力，為財(cái)務(wù)集約化管理提供核心措施；所謂集成化，即業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的橫 向集成。這“六個統(tǒng) 一”為國家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，成為協(xié)調(diào)國家電網(wǎng)公司 地域差異和系統(tǒng)單位差異的重要方式。 國家電網(wǎng)公司實(shí)施資金集中管理的主要內(nèi)容 國家電網(wǎng)公司資金集中管理推行資金全面集中、支出統(tǒng)一審批、融資統(tǒng) 一管控的資金集中管理模式。規(guī)范賬 戶 收支路徑，解決部分單位手工歸集資金問題，實(shí)現(xiàn)自動歸集，減少在途時(shí)間。地市（縣）公司 贓戶實(shí)行“零余額”管理，嚴(yán)格控制支出范圍，實(shí)現(xiàn)地 . 市（縣）公司支出賬戶資金零沉淀。 “現(xiàn)金池”模式 國家電網(wǎng)公司全面實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理，資金集中管理是財(cái)務(wù)集約化管 理的重點(diǎn)，而“現(xiàn)金池”模式又是資金集中管理的重中之重。此外，國家電網(wǎng)公司已初步形成電力、金 融、產(chǎn)業(yè)等業(yè)務(wù)板塊劃分，同時(shí)，國家電網(wǎng)公司大力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn) 規(guī)范化管理，全面實(shí)施“ SG186”工程，管理手段和管控能力已得到顯著得提 升。國家電網(wǎng)公司響應(yīng)重要 的號召，積極推動財(cái)務(wù)集約化管理，“現(xiàn)金池”模式因其銀企合作，互利共贏 的特點(diǎn)必然成為公司實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的必然選擇。積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)、金融等資產(chǎn)重組整 合，打造產(chǎn)業(yè)和金融發(fā)展平臺；三是精益化管理取得明顯成效。據(jù)研究，全球 500 強(qiáng) 企業(yè)中 80%以上建立了財(cái)務(wù)集中管理體系，而其中 70%的資金集中管理模式 選擇了 “現(xiàn)金池”模式。中國移動從 2020 年起全面推行以網(wǎng)絡(luò) 建設(shè)集中化、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)集中化和企業(yè)管理集中化為主要內(nèi)容的集中管理， 取得了顯著的成效。國家電網(wǎng)公司是一個企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)部分為若 干層級的分公司以及獨(dú)立單位，國家電網(wǎng)公司在賬戶開立與資金歸集的實(shí)施 過程中，對公司總部、不同層級的分公司以及獨(dú)立單位采取了不同的方式， 具體如下：（ 1)國家電網(wǎng)公司總部。市縣公司首選 4 家國有銀行開設(shè)電費(fèi)賬戶，也可視當(dāng)?shù)貙?shí) 際情況，按“一行一戶”原則在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)電費(fèi)賬戶，電費(fèi)賬戶總量 一般不超過 7 個。產(chǎn)業(yè)單位在合 作銀行幵設(shè) 1 個基本結(jié)算賬戶，掛接為公司現(xiàn)金池的二級賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需 要，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，可在其他銀行開設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶、貸款戶等 專用賬戶，賬戶數(shù)量控制在 5 個以內(nèi)。作為資金運(yùn)作 平臺的中國電力財(cái)務(wù)公司按照資金集中管理的要求既要建成安全可靠的資金 結(jié)算網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，還需要不斷地完善結(jié)算系統(tǒng)和銀行結(jié)算系統(tǒng)對接的功能，從 體系上保障安全、高效和穩(wěn)定的資金結(jié)算。 推行集中支付 國家電網(wǎng)公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理模式之后，原來的結(jié)算中心撤銷了， 歸并到各個成員機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門，新建立了 “現(xiàn)金池”，資金集中管理的模式 發(fā)生了很大的改變，資金的支付方式也需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，而推行集中支 付是現(xiàn)行的主要方式。（ 2)支出分級支付。 5. 2. 4 深化融資計(jì)劃管理 國家 ^；網(wǎng)公 司屬于技術(shù)和資金密集型企業(yè)，在融資方面有很大的需求， 對資金的要求很高，因此，融資管理成為資金集中管理“現(xiàn)金池”模式的重 要內(nèi)容。資金管理信息系統(tǒng)可以將各種 融資執(zhí)行的情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和記錄，國家電網(wǎng)公司總部按月考核各個成員機(jī)構(gòu) 融資方案申報(bào)和執(zhí)行情況。 5. 2. 5 創(chuàng)新融資方式 基于國家電網(wǎng)公司對資金的重大需求，國家電網(wǎng)公司實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管 理，采用“現(xiàn)金池”資金集中管理模式，需要將創(chuàng)新融資方式作為資金集中 管理的主要內(nèi)容。充分利用法人賬戶透支等短期融資。 在公司總部發(fā)債空間用足后，研究利用國家政策，以網(wǎng)省公司為發(fā)行主體， 公司總部提供擔(dān)保增信，統(tǒng)籌安排發(fā)行中期票據(jù)、短期融資券等，拓展公司 整體直接融資空間?！艾F(xiàn)金池”模式的實(shí)施必然會打破以財(cái)務(wù) 人員為的主的公司員工的行為習(xí)慣，在實(shí)施過程中，必然會受到很多的阻力 和壓力。 5. 3. 2 資金管理的制度保障 “現(xiàn)金池”模式是國家電網(wǎng)公司資金集中管理的資金管理模式，是資金 集中管理的重中之重。 國家電網(wǎng)公司“現(xiàn)金池”模式實(shí)施的重難點(diǎn)分析 現(xiàn)金池是資金集中管理里最為先進(jìn)的模式，在國外已經(jīng)被諸多大型公司 所釆用，而這種模式在國內(nèi)還不是十分的普遍。“現(xiàn)金池”模式的重要標(biāo)準(zhǔn)和重要制度辦法、重點(diǎn)工作措施 應(yīng)該由公司總部統(tǒng)一管理，統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一發(fā)布施行，才能充分發(fā)揮集 團(tuán)化管理的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)公司上下一體協(xié)同運(yùn)作。對于公司總部統(tǒng)一發(fā)布的現(xiàn)金池管理模式標(biāo)準(zhǔn)體系， 適用范圍內(nèi)的單位都要嚴(yán)格執(zhí)行。 . 3 加強(qiáng)系統(tǒng)支持 “現(xiàn)金池”模式的順利實(shí)施需要相匹配的系統(tǒng)來支持，而非孤立地進(jìn)行 運(yùn)作。 信息系統(tǒng)平臺不完善 在當(dāng)代的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理是離不開完善的信 息系統(tǒng)平臺的。 資金預(yù)算管理混亂 所謂資金預(yù)算，是指在將資金流與業(yè)務(wù)流進(jìn)行綜合考慮的基礎(chǔ)之上，針 對企業(yè)集團(tuán)未來一段時(shí)期所作的用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映的 資金規(guī)劃與計(jì)劃。國家電網(wǎng)公司目前就存 在著這種情況，嚴(yán)重影響著資金集中管理優(yōu)勢的發(fā)揮。此外，“現(xiàn) 金池”模式的一個特點(diǎn)是該模式不僅只是在集 ’ 團(tuán)內(nèi)部母子公司之間的資金流動，而要有第三方 —— 合作銀行的出現(xiàn)，盡管 可以從合作銀行獲得專業(yè)化的金融服務(wù)，但是資金的安全和信息的安全是一 個不容忽視的問題。整體的信息系統(tǒng)平臺完善路線可以參考如下所示的信息 系統(tǒng)聯(lián)通圖： 6. 2. 2 建立合理的資金預(yù)算體系 資金預(yù)算管理體系是國家電網(wǎng)公司預(yù)算集約調(diào)控的一部分，既涉及企業(yè) 集團(tuán)總部、各個成員機(jī)構(gòu)與部門單位的資金預(yù)算，又會涉及生產(chǎn)、 投資、釆 購、運(yùn)營和銷售等生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)的資金預(yù)算，需要母子公司和各個部 門共同合作才能完成。國家電網(wǎng)公司在面臨資金風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以從以下兩個方面來進(jìn)行改進(jìn)，加 強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)