【正文】 證公司系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)體 系的適用性。這種系統(tǒng)支持需要注意以下三個(gè)方面：（ 1)要加快企業(yè)級(jí)信息應(yīng)用平 臺(tái)建設(shè)，重點(diǎn)做好 SAP 系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控模塊的協(xié)同實(shí)施，確保按期成功上線(xiàn)； (2)要結(jié)合財(cái)務(wù)集約化管理要求，對(duì)系統(tǒng)功能、業(yè)務(wù)流程、信息流轉(zhuǎn)等方面 進(jìn)行全面梳理， 確保將最新的管理要求固化到信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息化與集 約化同步推進(jìn)；（ 3)要加強(qiáng)信息集成和流轉(zhuǎn)，打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)信息共享， 完成財(cái)務(wù)與各專(zhuān)業(yè)信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通。企業(yè)集 團(tuán)總部和各成員機(jī)構(gòu)都需要制定資金預(yù)算，企業(yè)集團(tuán)總部的資金預(yù)算是建立 在各成員機(jī)構(gòu)資金預(yù)算的基礎(chǔ)之上的。國(guó)家電網(wǎng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制較為薄弱，在剛才的兩個(gè) 方面還沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)減少或杜絕這種資金風(fēng)險(xiǎn)。一是完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)本身，作為資金流非常富余的電 力企業(yè)，可以專(zhuān)門(mén)建立資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包括資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系、資 金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系以及資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系，其中資金風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別體系要根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)企業(yè)的實(shí)際情況建立一個(gè)指標(biāo)體系，并賦予一定的 權(quán) 重，來(lái)識(shí)別資金存在風(fēng)險(xiǎn)；資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系則要在信息系統(tǒng)平臺(tái)上建立 相應(yīng)的功能模塊，當(dāng)超出風(fēng)險(xiǎn)警戒值時(shí)，自動(dòng)報(bào)警，前兩個(gè)都屬于事前控制； 資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系則是實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的關(guān)注資金的使用情況，屬于事中控制；資 金風(fēng)險(xiǎn)控制體系主要是事后控制，當(dāng)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生損失時(shí)，要及時(shí)采取 必要的措施盡可能地減少損失，同時(shí)防止下次產(chǎn)生類(lèi)似的情況。 6. 加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制 任何企業(yè)都會(huì)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家電網(wǎng)公司也不例 夕卜。但是實(shí)際 情況并非如此，每個(gè)成員機(jī)構(gòu)是否及時(shí)準(zhǔn)確地把資金存入自己的子賬戶(hù)，這 是一個(gè)問(wèn)題，如果成員機(jī)構(gòu)沒(méi)有將資金及時(shí)準(zhǔn)確地存入自己的子賬戶(hù)，那么 結(jié)算銀行就只能根據(jù)錯(cuò)誤的資金余額進(jìn)行總賬戶(hù)的核算，這進(jìn)而影響到資金 下一步的配置效率。但是由于資金集中模式實(shí)施 的時(shí)間還不是很長(zhǎng)以及國(guó)家電網(wǎng)公司的各個(gè)成員機(jī)構(gòu)的區(qū)域差異性較大等原 因，目前信息系統(tǒng)平臺(tái)還處于建設(shè)的處級(jí)階段，在促進(jìn)資金集中管理模式良 好應(yīng)用中還沒(méi)有發(fā)揮出應(yīng)有的功能作用，這主要表現(xiàn)的兩個(gè)方面：一是目前 的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與整個(gè)企業(yè)的信息系統(tǒng)還 不能完整地對(duì)接，只能實(shí)現(xiàn)財(cái) 務(wù)內(nèi)部管理的功能，這是與資金集中管理模式的戰(zhàn)略功能相違背的；二是信 息系統(tǒng)平臺(tái)的硬件設(shè)施還不夠強(qiáng)大，國(guó)家電網(wǎng)公司的成員機(jī)構(gòu)眾多，客戶(hù)更 是多如繁星，而超大量客戶(hù)的繳費(fèi)時(shí)間具有集中性的特點(diǎn)，這對(duì)信息系統(tǒng)平 臺(tái)的數(shù)據(jù)處理功能提出了極高的要求，數(shù)據(jù)處理功能強(qiáng)大離不開(kāi)強(qiáng)大硬件的 支持，而目前有相當(dāng)數(shù)據(jù)成員機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施滿(mǎn)足不了這種需求。各級(jí) 財(cái)會(huì)人員需要盡快適應(yīng)職責(zé)調(diào)整，做好角色轉(zhuǎn)變，確?！艾F(xiàn)金池”模式順利 實(shí)施。標(biāo)準(zhǔn)化的要求體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（ 1)堅(jiān)持公司總部在標(biāo)準(zhǔn) 制定上的主導(dǎo)性。因此，國(guó)家電網(wǎng)公司在實(shí)施財(cái)務(wù)集約化管理實(shí)施了三年 左右的時(shí)候，應(yīng)該針對(duì)“現(xiàn)金池”模式實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，從公司層面 制定更加合 理完善的制度來(lái)保障 現(xiàn)金池”模式在以后的時(shí)間里可以實(shí)施地 更加順利。（ 3)挖掘融資潛力。積極協(xié)調(diào)解決電 費(fèi)代收、產(chǎn)業(yè)、輔業(yè)單位融資難等問(wèn)題。支付 限額由各網(wǎng)省公司確定，原則上不超過(guò) 50 萬(wàn)元。這一清算平臺(tái)可以 用 來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)家電網(wǎng)公司內(nèi)部各個(gè)成員機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)。（ 3)獨(dú)立單位。 5. 明確賬戶(hù)開(kāi)立規(guī)則與資金歸集路徑 國(guó)家電網(wǎng)公司以中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司作為“現(xiàn)金池”運(yùn)作的載體，依托工、 農(nóng)、中、建 4 家國(guó)有銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，建立以“ 現(xiàn)金池”為核心的賬戶(hù) 管理體系，進(jìn)行資金歸集。 “現(xiàn)金池”模式的選擇具有豐富的可供借鑒經(jīng)驗(yàn) 實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理是國(guó)內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)的共同選擇。要以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略為統(tǒng)領(lǐng)，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)資源整合；要積極探索資 金、投資、債務(wù)、采購(gòu)等重要業(yè)務(wù)的集中管理，壓縮管理鏈條，減少管理級(jí) 次，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的集團(tuán)化運(yùn)作和集成式管理。公司總 部統(tǒng)一與各商業(yè)銀行總行簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，爭(zhēng)取更穩(wěn)定、優(yōu)惠的授信支持， 鞏固資金備付渠道，將公司內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)納入戰(zhàn)略合作框架，發(fā)揮集團(tuán)化優(yōu) 勢(shì)，支持金融平臺(tái)發(fā)展。 一是調(diào)整資金管理體制，網(wǎng)省公司不再設(shè)置資金結(jié)算中心，原有結(jié)算中 心的資金管理職能納入各單位財(cái)務(wù)部門(mén)，資金結(jié)算職能納入中電財(cái)，精簡(jiǎn)管 理環(huán)節(jié)，提高運(yùn)作效率；二是構(gòu)建“現(xiàn)金池”，完善中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司的結(jié)算 和服務(wù)職能，改革中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司內(nèi)部資金分散在各分支機(jī)構(gòu)、采用拆借 方式調(diào)度資金的現(xiàn)狀，通過(guò)集團(tuán)賬戶(hù)等方式構(gòu)建統(tǒng)一的“現(xiàn)金池”，推動(dòng)公司 資金一體化管理，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一備付；三是優(yōu)化歸集方式。 財(cái)務(wù) 集約化管理的“六統(tǒng)一”分別指的是統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、 統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和統(tǒng)一組織體系。 直屬單位則有國(guó)家電網(wǎng)國(guó)際發(fā)展有限公司、國(guó)家電網(wǎng)公司運(yùn)行分公司、 山東魯能集團(tuán)有限公司、國(guó)網(wǎng)新源控股有限公司、國(guó)網(wǎng)信息通信有限公司、 國(guó)網(wǎng)能源開(kāi)發(fā)有限公司、國(guó)家電網(wǎng)公司直流建設(shè)分公司、中國(guó)電力科學(xué)研究 院、國(guó)家電網(wǎng)公司交流建設(shè)分公司、國(guó)網(wǎng)電力科學(xué)研究院、國(guó)網(wǎng)能源研究院、 國(guó)網(wǎng)北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院、平高集團(tuán)有限公司、中國(guó)電力技術(shù)裝備有限公司、 許繼集團(tuán)有限公司、英大傳媒投資集團(tuán)有限公司、國(guó)網(wǎng)智能電網(wǎng)研究院、中 興電力實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、國(guó)網(wǎng)技術(shù)學(xué)院、國(guó)家電網(wǎng)公司高級(jí)培訓(xùn)中心、中 國(guó)安能建設(shè)總公司、中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司、英大國(guó)際控股集團(tuán)有限公司、 英大泰和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、英大國(guó)際信托有限責(zé)任公司、英大泰和人 壽保險(xiǎn)股份有限公司、英大期貨經(jīng)紀(jì)有限公司、英大證券有限責(zé)任公司和長(zhǎng) 安保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司共 29 家。正是這種企業(yè)理念和價(jià)值取向使得公司在近些年取得了傲人的成績(jī)。國(guó)家電力企業(yè)包括了全國(guó)電網(wǎng)和所有的發(fā)電廠(chǎng)。到了 2020 年，根據(jù)國(guó)有資 產(chǎn)管理委員會(huì)的“主輔分離”方案，把國(guó)家電網(wǎng)公司和南方電網(wǎng)省級(jí)電網(wǎng)企 業(yè)下屬的火電施工、勘測(cè)設(shè)計(jì)、修造企業(yè)、水電施工等輔業(yè)單位相繼剝離， 而與四家中央電力設(shè)計(jì)施工企業(yè)重新組合成兩家新的公司：中國(guó)電力建設(shè)集 團(tuán)有限公司和中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)。 2020 年， 在《財(cái)富》雜志發(fā)布了世界 500 強(qiáng)企業(yè)的最新排名后，國(guó)家電網(wǎng)公司進(jìn)一步 提升為第 7 名，在中國(guó)企業(yè)中己排名第 3。 4. 2. 2 財(cái)務(wù)集約化管理的核心思想 推行財(cái)務(wù)集約化管理的核 心思想可歸集為：標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、集中化和 集成化，即“四化”。在該分級(jí)負(fù)責(zé)制下，會(huì)計(jì) 政策、會(huì)計(jì)科目、信息標(biāo)準(zhǔn)、成本標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程以及組織體系這六個(gè)方面 都可以達(dá)到全面統(tǒng)一，有利于發(fā)揮集團(tuán)化的管理優(yōu)勢(shì)，為國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù) 集約化提供有力的保障。 (2)支出統(tǒng)一審批方面。 5. 1 國(guó)家電網(wǎng)公司“現(xiàn)金池”模式的選擇分析 “現(xiàn)金池”模 式是資金集中管理模式中最為先進(jìn)的資金管理模式。國(guó)家電網(wǎng)公司