【正文】 +當(dāng)年度自營(yíng)業(yè)務(wù)股權(quán)投資產(chǎn)生的凈 收益） /年均凈資產(chǎn) 100% 8%以 上 ： 15分 6%至 8%： 9分至 15分 4%至 6%： 6分至 9分 2%至 4%： 3分至 6分 2%以 下 ： 0分至 3分 自營(yíng)業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率（ 15分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 9分至 15分 10%至 15%： 6分至 9分 6%至 10%： 3分至 6分 5%以 下 ： 0分至 3分 自營(yíng)業(yè)務(wù)收益增長(zhǎng)率 =（當(dāng)年度自營(yíng)業(yè)務(wù)收益總和 上當(dāng)年度自營(yíng)業(yè)務(wù)收益總和） /當(dāng)年度自營(yíng)業(yè)務(wù)收益總和 100% 自營(yíng)業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)率（ 15分） 5%以下： 15分 10%至 5%： 10分至 15分 15%至 10%： 6分至 10分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 自營(yíng)業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)率 =自營(yíng)業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)（次級(jí)類 +可疑類 +損失類） /自營(yíng)業(yè)務(wù)總額 100% 最大單一客戶、集團(tuán)客戶 集中 比率（ 10分） 評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。 主要考查信托公司是否制訂了自營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展計(jì)劃是否明晰及業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行情況。 1） 整體收入是否是上升趨勢(shì)及上升幅度。 4） 收入中應(yīng)收賬款的質(zhì)量。（ 3分） 2） 自營(yíng)業(yè)務(wù)決策程序是否獨(dú)立、有效、暢通。（ 2分） 6） 自營(yíng)業(yè)務(wù) 檔案是否完整規(guī)范。（ 3 分） 3）是否有明確的措施進(jìn)行消化及執(zhí)行情況。 6 （一） 定量指標(biāo) 不良貸款率（ 15分） 5%以下： 15分 10%至 5%： 12分至 15分 15%至 10%： 6分至 12分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 不良貸款率 =（次級(jí)類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /貸款余額。要具體分析信托公司不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分 “ 分子 ” 和 “ 分母 ” 因素的影響。 ④ 視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。（ 2分） 2) 是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 評(píng)分原則： ① 信托公司未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于 5分。信托公司的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問(wèn)題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。 ② 信托公司未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。 （一）定量指標(biāo) 證券投資近三年年均收益率（ 15 分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 12分至 15分 10%至 15%： 10分至 12分 5%至 10%： 4分 至 10分 2%至 5%： 0分至 4分 2%以 下 ： 0分 證券投資近三年年均收益率 =∑ （每年證券投資收益 /年均證券投資金額） /3 證券投資損益率與大盤(pán)指數(shù)相對(duì)變化率相對(duì)比率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 8%至 10%： 8分至 10分 6%至 8%： 6分至 8分 4%至 6%： 4分至 6分 2%至 4%： 2分至 4分 8 2%以 下 ： 0分至 2分 證券投資損益率與大盤(pán)指數(shù)相對(duì)變化率相對(duì)比率 =證券投資損益率 大盤(pán)指數(shù)相對(duì)變化率 證券投資損益率 =（報(bào)告期內(nèi)證券投資期末市值 期初市值） /期初市值 100% 大盤(pán)指數(shù)相對(duì)變化率 =（報(bào)告期內(nèi)大盤(pán)指數(shù) 最高點(diǎn) 最低點(diǎn)） /報(bào)告期內(nèi)大盤(pán)指數(shù)最（高）低點(diǎn) 100% 股票投資占證券投資資金總量的比率（ 5 分） 50%以下： 5分 50%至 70%： 3分至 5分 70%至 80%： 0分至 3分 80%以上： 0分 股票投資占證券投資資金總量的比率 =用于股票投資的資金原值 /證券投資資金總量 100% 證券投資風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)評(píng) 223。（ 2分） 3)建立嚴(yán)格、獨(dú)立的 業(yè)務(wù)決策 制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 2分） 證券投資業(yè)務(wù)投資策略及有效性。 五、實(shí)業(yè)投 資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制及評(píng)估預(yù)警 實(shí)業(yè)投資業(yè)務(wù)主要考察信托公司所選實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目行業(yè)政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及項(xiàng)目未來(lái)營(yíng)運(yùn)能力、現(xiàn)金流量分析，分析項(xiàng)目本身所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)度，通過(guò)對(duì)合作伙伴、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 9 對(duì)手的調(diào)查，分析項(xiàng)目建成后管理方面的經(jīng)營(yíng)難度，及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中董事會(huì)等權(quán)力機(jī)構(gòu)是否合法經(jīng)營(yíng)及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 （二） 定性指標(biāo) 實(shí)業(yè) 投資業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括 部門(mén)設(shè)置情況、業(yè)務(wù)操作流程、 風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效 控制風(fēng)險(xiǎn) 的發(fā)生（ 15分） 。（ 3分） 4）實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行投資前的論證工作及論證工作的質(zhì)量。 實(shí)業(yè)投資項(xiàng)目退出機(jī)制是否完善。（ 5 分） 2）不良資產(chǎn)形成原因中是存在管理不善等主觀因素。 （一）定量指標(biāo) 年均收益率（ 10 分） 7%以 上 ： 10分 6%至 7%： 8分至 10分 5%至 6%： 5分至 8分 3%至 5%： 1分至 5分 2%至 3%： 0分至 1分 2%以 下 ： 0分 融資租賃的年均回報(bào)率 =∑（各項(xiàng)目年均回報(bào)率 各項(xiàng)目所占融資租賃總金額比重） 租金及時(shí)收回率（ 15 分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 租金及時(shí)收回率 =本期應(yīng)收租金總額 /本期實(shí)收租賃總額 100% 不良資產(chǎn)率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良資產(chǎn)率 =（次級(jí)類 資產(chǎn) +可疑類 資產(chǎn) +損失類 資產(chǎn) ） /融資租賃總 余額。 集團(tuán)客戶的概念《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條 。（ 2分） 3)建立嚴(yán)格、獨(dú)立的 業(yè)務(wù)決策 制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（ 10 分） 1）是否制訂了不良資產(chǎn)的化解對(duì)策及對(duì)策的有效性。（ 10 分） 主要考察融資租賃業(yè)務(wù)中租賃物的科技含量，市場(chǎng)上同類產(chǎn)品、新產(chǎn)品的替代性。（ 10 分） 主要考察是否制定了 融資租賃業(yè)務(wù) 保證 方式 的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定， 及 是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定。 1)是否建立了相對(duì)獨(dú)立部門(mén)，前、中、后臺(tái)操作職責(zé)是否清晰。（ 5分） 5)業(yè)務(wù) 檔案是否完整規(guī)范。 同業(yè)拆借業(yè)務(wù)遵守法律法規(guī)和信托合同約定狀況。一般情況下，關(guān)聯(lián)交易的條件不得劣于公平市場(chǎng)業(yè)務(wù)條件，且要遵守國(guó)家法律法規(guī)關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。如是利益輸入型 較多，則重點(diǎn)考察關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)對(duì)信托公司的市場(chǎng)開(kāi)拓能力和管理能力促進(jìn)作用。（ 5 分） 2）如是下降趨勢(shì)，考察信托公司市場(chǎng)開(kāi)拓能力和客戶維護(hù)能力。（ 3分） 2)業(yè)務(wù)決策程序是否獨(dú)立、有效、暢通。（ 2分） 九、業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)控制（ 100 分） 業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理要求主要包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新內(nèi)部流程控制，新業(yè)務(wù)是否符合市場(chǎng)需求和國(guó)家法律法規(guī)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)的市場(chǎng)推出時(shí)機(jī)，客戶對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的接受程度及業(yè)務(wù)創(chuàng)新是否能夠取得預(yù)期效果等 。而主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率等指標(biāo)由于信托公司近兩年處于發(fā)展初期，個(gè)體差異非常大，以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為例，在 2020 年度信托公司披 15 露的年報(bào)中，最高的新華信托股份有限公司為 %，最低的內(nèi)蒙古信托為 %，故不具有代表性，采用銀行業(yè)同業(yè)指標(biāo)作為參考數(shù)字，結(jié)合當(dāng)前信托公司發(fā)展態(tài)勢(shì)，提出自己的見(jiàn)解。 企業(yè)財(cái)務(wù)制度的健全性、合法性、持續(xù)性。（ 10 分） 第四部分 信托公司管理風(fēng)險(xiǎn)控制 （一）法人治理結(jié)構(gòu)方面（ 27分） 股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是否健全（ 3分） 股東數(shù)量（ 2分） 最大股東占比（含關(guān)聯(lián)表決權(quán)）（ 5分） 獨(dú)立董事?tīng)顩r（ 5分） 主要考察信托公司是否設(shè)有獨(dú)立董事，獨(dú)立董事的權(quán)利及其意見(jiàn)權(quán) 威性。職責(zé)是否明確。 人力資源管理不僅是工具和方法，更是一種文化。積極探索符合各類人才特點(diǎn)和成長(zhǎng)規(guī)律的開(kāi)發(fā)體系。 分配體系是否體現(xiàn)效率優(yōu)先。 風(fēng)險(xiǎn)度預(yù)測(cè)表 分值 風(fēng)險(xiǎn)度 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 建議和措施 90 分以上 小 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理好 繼續(xù)保持，并注意動(dòng)態(tài)變化 17 8089 較小 風(fēng)險(xiǎn)管理較好 注意風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化，警惕可能出現(xiàn)的預(yù)警趨勢(shì)。 （二）綜合考評(píng)信托公司總風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài) 總風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)采用加權(quán)算術(shù)模型計(jì)算。 （一） 完善的法人治理結(jié)構(gòu)是信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。 董事會(huì)內(nèi)部控制職能主要體現(xiàn)在對(duì)經(jīng)理層授權(quán)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、審計(jì)部，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況作系統(tǒng)評(píng)估，進(jìn)行定期或不定期的專項(xiàng)審計(jì)，保證信息的真實(shí)性。 18 根據(jù)《信托法》及配套政策構(gòu)建 信托 公司 方方面面的規(guī)范的制度，尤其是業(yè)務(wù)制度。 中信信托新一屆董事會(huì)準(zhǔn)備通過(guò)了 “ 董事會(huì)議事規(guī)則 ” 和 “ 風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)議事規(guī)