【正文】 =自營業(yè)務不良資產(chǎn)（次級類 +可疑類 +損失類） /自營業(yè)務總額 100% 最大單一客戶、集團客戶 集中 比率（ 10分） 評分時取兩項得分中較低一項分值。 集團客戶的概念見監(jiān)管部門制發(fā)的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》第十二條。 主要考查信托公司是否制訂了自營業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)展計劃是否明晰及業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行情況。 自營業(yè)務收入整體發(fā)展趨勢（ 10分）。 1） 整體收入是否是上升趨勢及上升幅度。（ 2 分） 3） 全部收入中當年度有現(xiàn)金流入占比情況。 4） 收入中應收賬款的質(zhì)量。 自營 業(yè)務 風險管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括 部門設置情況、自營業(yè)務操 作流程、 風險管理制度和措施能否有效 控制風險 的發(fā)生（ 15分） 。（ 3分） 2） 自營業(yè)務決策程序是否獨立、有效、暢通。（ 3分） 4） 建立嚴格、獨立的 自營業(yè)務 審查制度并嚴格執(zhí)行。（ 2分） 6） 自營業(yè)務 檔案是否完整規(guī)范。（ 10分） 1）不良資產(chǎn)中可疑、損失類占比情況。（ 3 分） 3）是否有明確的措施進行消化及執(zhí)行情況。以貸款企業(yè)和擔保企業(yè)主要了解其具體的財務狀況、經(jīng)營方針、經(jīng)營現(xiàn)狀、盈利能力、市場狀況、同業(yè)競爭狀況等。 6 （一） 定量指標 不良貸款率（ 15分） 5%以下： 15分 10%至 5%： 12分至 15分 15%至 10%： 6分至 12分 25%至 15%： 0分至 6分 25%以上： 0分 不良貸款率 =（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /貸款余額。 利息回收率（ 15分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 利息回收率 =（本期實際收回利息 收回的前期積欠利息） /本期應收回利息 100% 估計貸款損失率（ 10分） 3%以下： 10分 6%至 3%： 8分至 10分 9%至 6%： 6分至 8分 12%至 9%： 4分至 6分 15%至 12%： 0分至 4分 15%以上： 0分 估計貸款損失率 =（正常類貸款 1%+ 關(guān)注類貸款 2%+ 次級類貸款 20%+ 可疑類貸款 40%+ 損失類貸款 100% ） /貸款余額 100% 撥備覆蓋率（ 10分） 100%以上： 10分 70%至 100%： 7分至 10分 40%至 70%： 4分至 7分 15%至 40%： 0分至 4分 15%以下： 0分 撥備覆蓋率＝（一般準備 +專項準備 +特種準備） /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） 有關(guān)一般準備、專項 準備和特種準備的概念見中國人民銀行銀發(fā) [2020]98號文。要具體分析信托公司不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分 “ 分子 ” 和 “ 分母 ” 因素的影響。 ② 不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應低于 3分。 ④ 視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。 信貸風險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款 “ 三查 ” 制度，風險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（ 10分） 主要通過對信托公司不良貸款增量的原因 分析，判斷信貸風險管理的有效性。（ 2分） 2) 是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。（ 2分） 4) 是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（ 2分） 評分原則： ① 信托公司未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應低于 5分。 貸款風險分類制度的健全性和有效性（ 10 分） 1) 信托公司是否根據(jù)《貸款風險分類指導原則》制定分 類的具體標準以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標準；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務。信托公司的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（ 3分） 4) 信托公司是否建立了 與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；信托公司是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。 ② 信托公司未建立貸款五級分類制度的，不得分。考察信托公司保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析信托公司抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。 （一）定量指標 證券投資近三年年均收益率（ 15 分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 12分至 15分 10%至 15%： 10分至 12分 5%至 10%： 4分 至 10分 2%至 5%： 0分至 4分 2%以 下 ： 0分 證券投資近三年年均收益率 =∑ （每年證券投資收益 /年均證券投資金額） /3 證券投資損益率與大盤指數(shù)相對變化率相對比率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 8%至 10%： 8分至 10分 6%至 8%： 6分至 8分 4%至 6%： 4分至 6分 2%至 4%： 2分至 4分 8 2%以 下 ： 0分至 2分 證券投資損益率與大盤指數(shù)相對變化率相對比率 =證券投資損益率 大盤指數(shù)相對變化率 證券投資損益率 =（報告期內(nèi)證券投資期末市值 期初市值） /期初市值 100% 大盤指數(shù)相對變化率 =（報告期內(nèi)大盤指數(shù) 最高點 最低點） /報告期內(nèi)大盤指數(shù)最（高）低點 100% 股票投資占證券投資資金總量的比率（ 5 分） 50%以下： 5分 50%至 70%： 3分至 5分 70%至 80%： 0分至 3分 80%以上： 0分 股票投資占證券投資資金總量的比率 =用于股票投資的資金原值 /證券投資資金總量 100% 證券投資風險度測評 223。 1)是否建立了相對獨立部門，前、中、后臺操作職責是否清晰。（ 2分） 3)建立嚴格、獨立的 業(yè)務決策 制度并嚴格執(zhí)行。 5）是否設有逐日盯市制度及止損點等風險防范措施。（ 2分） 證券投資業(yè)務投資策略及有效性。 證券投資業(yè)務中關(guān)聯(lián)交易的情況。 五、實業(yè)投 資業(yè)務的風險控制及評估預警 實業(yè)投資業(yè)務主要考察信托公司所選實業(yè)投資項目行業(yè)政策、國家產(chǎn)業(yè)政策及項目未來營運能力、現(xiàn)金流量分析，分析項目本身所蘊含的風險度，通過對合作伙伴、市場競爭 9 對手的調(diào)查，分析項目建成后管理方面的經(jīng)營難度，及項目運營過程中董事會等權(quán)力機構(gòu)是否合法經(jīng)營及經(jīng)營業(yè)績。 近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目所占比例（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目所占比例 =近三年有現(xiàn)金分紅的實業(yè)資項目 /總投資項目數(shù) 100% 不良資產(chǎn)率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良資產(chǎn)率 =（次級類 資產(chǎn) +可疑類 資產(chǎn) +損失類 資產(chǎn) ） /實業(yè)投資 總 余額。 （二） 定性指標 實業(yè) 投資業(yè)務 風險管理的程序及有效性，是否建立完善的決策程序和制度，包括 部門設置情況、業(yè)務操作流程、 風險管理制度和措施能否有效 控制風險 的發(fā)生（ 15分） 。（ 3分） 2)業(yè)務決策程序是否獨立、有效、暢通。（ 3分） 4）實業(yè)投資項目進行投資前的論證工作及論證工作的質(zhì)量。（ 2分） 有控制 權(quán)的實業(yè)投資項目是否有高管派駐。 實業(yè)投資項目退出機制是否完善。 不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢。（ 5 分） 2）不良資產(chǎn)形成原因中是存在管理不善等主觀因素。（ 2 分） 六、融資租賃業(yè)務的風險控制及評估預警 融資租賃業(yè)務要通過對承租方的調(diào)查了解，判斷其現(xiàn)金流狀況，是否具備償還租金的能力；通過對設備供應方的考察，了解租賃物的使用價值、設備科技含量、同類設備市場價值、變現(xiàn)能力等。 （一）定量指標 年均收益率（ 10 分） 7%以 上 ： 10分 6%至 7%： 8分至 10分 5%至 6%： 5分至 8分 3%至 5%： 1分至 5分 2%至 3%： 0分至 1分 2%以 下 ： 0分 融資租賃的年均回報率 =∑（各項目年均回報率 各項目所占融資租賃總金額比重） 租金及時收回率（ 15 分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 租金及時收回率 =本期應收租金總額 /本期實收租賃總額 100% 不良資產(chǎn)率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至