【正文】 析。 中小企業(yè)界定原則 一般而言，各國對中小企業(yè)的界定可以有定量界定和定性界定兩種方法。而歐盟規(guī)定雇員在 500人以下，固定凈資產(chǎn)在 7500萬歐元以下的企業(yè)為中小企業(yè)。從政府層面來講，量大面廣、占全國企業(yè)總數(shù)逾 99%的中小企業(yè)是我國社會就業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)的主體，是抵御金融危機(jī)沖擊的重要支柱，改善中小企業(yè)融資環(huán)境刻不容緩。特別是當(dāng)今信息時代， 生產(chǎn)柔性化程度不斷增強(qiáng)，需要 個性化日益明顯，標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式逐步向個性化和柔性化生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，中小企業(yè)更能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求。 中小企業(yè)的融資渠道 企業(yè)的融資渠道是企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展的資金來源，也是一個企業(yè)保持生命力和創(chuàng)新壯大的源泉。而企業(yè)債券市場，商業(yè)股票市場還沒有發(fā)展起來，各種金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也很不完善、很不成熟。 我國中小企業(yè)所處政策環(huán)境 目前我國實施的宏觀調(diào)控政策已取得了初步成效，但同時在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些矛盾和問題也逐漸顯出。在資金總量收縮的情況下，信貸資金成了更緊缺的資源，特別是中小企業(yè)受國家宏觀調(diào)控的影響更大，中小企業(yè)融資更為嚴(yán)峻。某地區(qū)金融統(tǒng)計資料顯示： 20202020 年四年該地區(qū)貸款的增幅為 10%、 8%、 10%、 5%，四年下降了 5 個百分點，與 1994 年貸款增幅 43%相比，更是下降 8 個百分點。大多數(shù)被調(diào)查企業(yè)都認(rèn)為資金不足是阻礙企業(yè)發(fā)展最重要的問題，在對經(jīng)營環(huán)境的評價中，資金環(huán)境〔融資的難易程度 )的負(fù)面評價比重最高。資本市場建設(shè)問題多多，每年可直接進(jìn)行融資的數(shù)量很小，大銀行小市場的格局沒有改變，中小企業(yè)在資本市場上難于進(jìn)入。只有解決了中小企業(yè)發(fā)展問題，才能更有效地促進(jìn)中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀 在我國 ,中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占 GDP 的 50%，解決了我國城鎮(zhèn)就業(yè)量的 75%以上。 從表 22 可以看出 ,在《 IFC 的抽樣調(diào)查》中，小型企業(yè)占絕大多數(shù)，其次是中大型企業(yè)；從貸款的情況來看，中大型企業(yè)的資金需求量大，申請次數(shù)也多，相應(yīng)其成功的概率也高些。又由于資本市場的籌資講究低成本和高回報，要想降低籌資成本，企業(yè)的規(guī)模就必須足夠大，中小企業(yè)因為規(guī)模小就只能被排斥在外，追求投資高回報，企業(yè)就不能進(jìn)行長期沒有回報的投資。這在實際工作中必然表現(xiàn)為重視公有制身份，而忽略其發(fā)展?jié)摿徒?jīng)濟(jì)活力，導(dǎo)致“抓大放小”， 與公有制大企業(yè)相比，中小企業(yè)在投資、生產(chǎn)和經(jīng)營諸方面，湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 9 面臨過多的前置審批、手續(xù)雜、關(guān)卡多、效率低、費(fèi)時間，在參與競爭的資格、條件和機(jī)會上往往處于不利地位。 銀行信貸規(guī)模擴(kuò)大與金融風(fēng)險提高 銀行的經(jīng)營機(jī)制尚沒有徹底商業(yè)化。尤其是各地區(qū)逃避金融債務(wù)的比例在不斷上升，在高風(fēng)險面前，各商業(yè)銀行普遍存在著不發(fā)放貸款就沒有風(fēng)險，便不承擔(dān)責(zé)任的無所謂的思想，不能正確地處理風(fēng)險和促進(jìn)發(fā)展的關(guān)系，因而對中小企業(yè)貸款領(lǐng)域開拓不夠，沒有找到控制風(fēng)險與發(fā)展經(jīng)濟(jì)的結(jié)合點，應(yīng)該在保證資金盡量安全的前提下，爭取優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)營高贏利性信貸資產(chǎn)，追求信貸規(guī)模的擴(kuò)大，在 支持經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過程中防范和化解金融風(fēng)險。所以可以看出 ,中小企業(yè)和銀行之間的關(guān)系是縱向的，因為他們處于不平等的交易關(guān)系中 ,二是企業(yè)之間的橫向信用關(guān)系，這又包括兩大類，即中小企業(yè)之間的信用關(guān) 系和中小企業(yè)和大企業(yè)之間的信用關(guān)系 .我國中小企業(yè)銀行和信用機(jī)構(gòu)還不是很發(fā)達(dá)大銀行對中小企業(yè)又有所限制和規(guī)模方面的歧視 ,故縱向信用體系也不是很發(fā)達(dá)。 我國中小企業(yè)融資難的主要原因分析 與我國中小企業(yè)在國 民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的重要作用相比，中小企業(yè)獲得的金融資源是不平衡的。此外，企業(yè)管理水平和經(jīng)營者素質(zhì)較低，經(jīng)營中存在無序和違規(guī)問題 .這些企業(yè)仍然停留在勞動密集型和一般工業(yè)品加工領(lǐng)域，受融資能力、經(jīng)營者素質(zhì)、技術(shù)開發(fā)能力等限制，產(chǎn)業(yè)升級進(jìn)展緩慢，其經(jīng)營存在較大的不確定性，因此，融資具有較大的風(fēng)險性。中小企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中出現(xiàn)的逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象是當(dāng)前信用環(huán)境惡化，道德風(fēng)險上升的一個重要表現(xiàn)。雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的農(nóng)村信用社以及 12 家股份制 商業(yè)銀行、 88 家城市商業(yè)銀行 [4]，但是，由于它們沒有得到政策性融資權(quán)，自身發(fā)展問題沒有解決，以及整體實力、知名度、業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模等方面的約束，中小金融機(jī)構(gòu)在市場上的競爭仍處于較弱的位置，相當(dāng)部分的機(jī)構(gòu)面臨虧損和支付風(fēng)險的壓力。民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)受所有制歧視，只能獨(dú)自承擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險，而無法與協(xié)作銀行形成共擔(dān)機(jī)制。在直接融資與間接融資結(jié)構(gòu)極不協(xié)調(diào)的前提下，證券市場還是以主板為主向大型企業(yè)傾斜，直到 2020年 5月 27日，中小企業(yè)板快才在深交所正式啟動 [6]，但由于實行“法律法規(guī)不變，實行上士標(biāo)準(zhǔn)不變”能夠通過股市融資的中小企業(yè)只是少數(shù)，加之地方性股權(quán)交易市場被紛紛取締，非正規(guī)融資缺乏法律支持，中小企業(yè)直接融資困難加劇，解決資金需求只能向銀行申請貸款。這些問題主要是由企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全造成的。有些中小企業(yè)沒有長遠(yuǎn)眼光，為了減輕一時債務(wù)負(fù)擔(dān)，不還貸款本息，逃債、廢債，嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)的信譽(yù)，破壞了銀企關(guān)系，這就難以得到銀行長期資金支持，最終使企業(yè)受害。要注意發(fā)揮咨詢機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)協(xié)會在促進(jìn)融資方面的重要作用。 我國應(yīng)根據(jù)具體情況和實踐經(jīng)驗，首先，按照“一體兩翼四層”的模式，盡快建立以中小企業(yè)特 別是高科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。近年來國家先后出臺了一些有關(guān)擔(dān)保的法律和優(yōu)惠政策，有力地鼓勵和促進(jìn)了擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保成效明顯。我國的中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 13 而我國的企業(yè)立法和有關(guān)政策又主要是按照所有制性質(zhì)來制定的，這就使得不同所有制性質(zhì)的中小企業(yè)處在不同競爭起跑線上，不利于中小企業(yè)的更快發(fā)展。一是政府應(yīng)為中小企業(yè)發(fā)展安排專項發(fā)展基金，加大支持力度，這是推動中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措，也是世界各國支持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。三是鼓勵各類銀行增加對中小企業(yè)的信貸支持。各類銀行要改進(jìn)中小企業(yè)的資信評估制度，開展授信業(yè)務(wù)，對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貸款；對有市場、有效益、有信用的中小企業(yè)，開辦公司理財和帳戶托管業(yè)務(wù)；放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)，開展專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款試點。鼓勵符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)以股權(quán)融資、項目融資等方式籌集資金。最通行的做法是向小企業(yè)發(fā)放補(bǔ)貼性貸款，其具體 方法是：由專門的中小企業(yè)基金掌握貸款，并由中央銀行以極低的利息供放款銀行使用，以彌補(bǔ)其高風(fēng)險和放款費(fèi)用。 新型銀企關(guān)系的建立 企業(yè)不把銀行看作自己發(fā)展過程中已經(jīng)內(nèi)部化的、可靠的社會資源，經(jīng)常為了短期利益不惜破壞二者之間的默契。（ 1）中小企業(yè)要讓銀 行適度管理參與經(jīng)營管理，讓銀行有機(jī)會了解更多的財務(wù)信息和經(jīng)營狀況；（ 2）銀行要充分發(fā)揮其在政策咨詢、信息傳遞、資信評估等方面的優(yōu)勢，協(xié)助企業(yè)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確地進(jìn)行決策，幫助企業(yè)最大限度地使用好信貸資金，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。在貸款發(fā)放后通過對企業(yè)監(jiān)督積累新的信息，私人信息的獲得與長期銀企關(guān)系之間的存在內(nèi) 在的聯(lián)系。中小企業(yè)采取集團(tuán)化戰(zhàn)略，有利于企業(yè)競爭能力的提高，獲取市場地位，進(jìn)而提高企業(yè)的融資能力。 如果隨著產(chǎn)出增加，單位產(chǎn)品成本逐漸降低，就表明存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)。董事長卞興才同志 2020 年榮獲全國勞動模范稱號，公司在國家統(tǒng)計局公布的 2020 年國內(nèi)企業(yè) 500 強(qiáng)中名列第 294 位 [7]。通用的企業(yè)競爭戰(zhàn)略主要有成本領(lǐng)先戰(zhàn)略、集中經(jīng)營戰(zhàn)略、差異性戰(zhàn)略等。 承包競爭戰(zhàn)略 隨著社會大生產(chǎn)的形成，專業(yè)化的社會分工越來越細(xì)，中小企業(yè)為大企業(yè)生產(chǎn)配套產(chǎn)品，成為大企業(yè)的定點加工承包單位，這就是承包經(jīng)營戰(zhàn)略。隨著社會的發(fā)展和人們生活水平的提高，市場需求檔次逐步拉開，消費(fèi)的個性化、多樣化日益發(fā)展，這就為中小企業(yè)拓展了更大的生存空間。所謂“大廠遺漏的我們撿，大廠缺乏的我們補(bǔ)，大廠不做的我們做”就是這個道理。采取差異性競爭 戰(zhàn)略的優(yōu)勢在于：小批量、多品種生產(chǎn)，機(jī)動靈活，能夠適應(yīng)與啟發(fā)消費(fèi)者的需求，因而能夠不斷的提高銷售額；企業(yè)經(jīng)營針對性強(qiáng)，風(fēng)險分散有利于提高市場占有率，增加競爭能力 ?？梢允峭袠I(yè)的聯(lián)合，通過建 立行業(yè)協(xié)會加強(qiáng)相互之間的合作與交流也可以使跨行業(yè)的聯(lián)合，有不同行業(yè)的中小企業(yè)組成聯(lián)合體，開焊互助合作活動。中小企業(yè)在推出新產(chǎn)品是可以采用低價策略，大批來努險市場，以擴(kuò)大市場占有率。中小企業(yè)企業(yè)尋找市場空白點開發(fā)有特色的產(chǎn)品。其四，確保市場占有率 ，犧牲收益率。最后，本人對提高中小企業(yè)的融資能力提出了三個創(chuàng)新思路：新型銀企關(guān)系的建立；提高市場競爭地位；集團(tuán)化戰(zhàn)略。要發(fā)展中小企業(yè)，必須首先解決其融資難的問題。在論文的選題和研究方法及思路方面，都得到了導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)，使我獲益非淺。 程鐳 2020年 5月 湖南科技大學(xué)瀟湘學(xué)院本科生畢業(yè)設(shè)計（論文） 21 參 考 文 獻(xiàn) [1]孟琳 .中小企業(yè)融資和銀企關(guān)系問題探討 [J].金融理論與實踐 ,2020.(3):43～ 44 [2] 羅正英 .中小企業(yè)融資問題研究 [M].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社出版， [3]李志杰 .解決我國中小企業(yè)籌資難題的對策研究 [J].經(jīng)濟(jì)研究， 2020,(2):12～ 18 [4]康敏 .中小企業(yè)融資問題研究 [D].碩士生論文 .武漢大學(xué)工商管理專業(yè) [5]楊西春、趙虹 .論我國中小企業(yè)融資難問題的解決方略 [J].特區(qū)經(jīng)濟(jì)， :189～ 191 [6]董華、董麗 .民營中小企業(yè)融資問題研究 [J].金融理論與實踐 ,2020.(5):38～ 39 [7]王厚生 .我省中小企業(yè)經(jīng)濟(jì) [EB/OL]. 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