【正文】 在各種工作會議上強(qiáng)調(diào)的職業(yè)道德要求。 ④公司每年組織中層管理人員簽訂《中國石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書》，約束中層管理人員的行為。 （ 2）公司 中層以上管理人員 嚴(yán)格執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司高級管理人員職業(yè)道德建設(shè)制度》和《中國石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德 建設(shè)四項(xiàng)制度 》，將對中層以上管理人員職業(yè)道德規(guī)范的宣傳作為職業(yè)道德建設(shè)的重要工作內(nèi)容： ①公司總經(jīng)理是公司職業(yè)道德的倡導(dǎo)者，踐行的表率，也是公司職業(yè)道德建設(shè)的第一責(zé)任人。具體包括： 1．職業(yè)道德規(guī)范是全面的，針對利益沖突、非法或其他不當(dāng)付款、反不正當(dāng)競爭準(zhǔn)則、內(nèi)幕交易。它強(qiáng)調(diào)審計(jì)、監(jiān)察等部門的作用，主要包括進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析、評估并測試反舞弊控制設(shè)計(jì)和執(zhí) 行的有效性、執(zhí)行舞弊違規(guī)調(diào)查并提出整改意見等工作。它涉及到鼓勵個人和團(tuán)隊(duì)主動提出和解決問題的程度以及他們被授予的權(quán)限，還涉及到描述適當(dāng)?shù)拈_展業(yè)務(wù)的政策、骨干員工的知識和經(jīng)驗(yàn)以及為履行職責(zé)而提供的資源。建立一個相關(guān)的公司組織結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容包括：確定權(quán)責(zé)的關(guān) 2 鍵領(lǐng)域以及建立適當(dāng)?shù)膱?bào)告負(fù)責(zé)部門。工作任務(wù)需要具備什么樣的知識和技能的員工來完成，通常是管理層根據(jù)公司的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的戰(zhàn)略和計(jì)劃，在勝任能力和成本之間進(jìn)行平衡后作出的決策。 要素 控制環(huán)境包括職業(yè)道德、員工的勝任能力、管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、權(quán) 利和責(zé)任的分配、人力資源政策與措施、及反舞弊等內(nèi) 容?？刂骗h(huán)境確定了公司的總體態(tài)度，是內(nèi)部控制所有其他組成要素的基礎(chǔ)。 2．員工的勝任能力 勝任能力應(yīng)反映出員工完成工作任務(wù)所需要的知識和技能。 4．組織結(jié)構(gòu) 公司的組織結(jié)構(gòu)提供了構(gòu)架，在此構(gòu)架中為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)對公司活動進(jìn)行規(guī)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督。 5．權(quán)利和責(zé)任分配 包括對公司經(jīng)營活動的權(quán)限和職責(zé)分配、建立上下 級報(bào)告關(guān)系和授權(quán)協(xié)議。 反舞弊控制不僅需要滿足合法性的要求，而且應(yīng)該具有預(yù)防性和及時性，受到公司管理層的直接監(jiān)督和重視。管理層應(yīng)該在言談和行動的方式中表現(xiàn)出對職業(yè)道德規(guī)范一絲不茍的遵循。 措施 1．建立并推行中層以上管理人員的職業(yè)道德規(guī)范 （ 1）公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范》，并使其與《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）》、《中國石油天然氣股份有限公司章程》、《中國石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德 建設(shè)四項(xiàng)制度 》和《中國石油華北銷售公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制“五項(xiàng)”承諾》、企業(yè)精神與宗旨、企業(yè)核心經(jīng)營管理理念成為公司對各層管理人員的主要道德準(zhǔn)則。 ③公司要求新提升聘任的中層管理人員及時學(xué)習(xí)職業(yè)道德規(guī)范。公司每年的工作會議上有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容，并對員工提出遵守職業(yè)道德規(guī)范的要求。員工違反職業(yè)道德規(guī)范的任何行為，依照國家法律和公司有關(guān)文件規(guī)定對其處分直至解除勞動合同。 3．管理層對存在問題的跡象適當(dāng)?shù)仃P(guān)注。 3．公司根據(jù)勞動合同管理辦法、紀(jì)律檢查條例、業(yè)績考核辦法等多項(xiàng)規(guī)章對員工實(shí)施管理，對出現(xiàn)的違規(guī)行為及時進(jìn)行處理，敦促員工遵守道德規(guī)范。 2．公司 執(zhí)行 《中國石油天然氣股份有限公司高級管理人員職業(yè)道德規(guī)范》 、 《 中國石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范 》 ， 強(qiáng)調(diào)高、中層管理人員應(yīng)當(dāng)公平對待員工、客戶和供應(yīng)商 ，不得通過操縱、隱瞞、濫用專用信息或?qū)χ卮笫聦?shí)進(jìn)行不實(shí)陳述等做法，不公平地對待上述人員。 2．對違規(guī)行為會進(jìn)行處理，處理的原則和結(jié)果應(yīng)在公司上下進(jìn)行傳達(dá)。公司通過將需要接受處罰的違規(guī)行為寫入勞動合同，使員工明確違規(guī)必定要受到處罰。 文檔性記錄 1．信訪案件情況通報(bào) 2．案例分析和警示教育宣傳材料 3．對員工違規(guī)的處理材料等 管理層對干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 管理層對干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度，具體包括： 1．管理層就需要進(jìn)行干預(yù)的情形和進(jìn)行干預(yù)的頻率訂立方針。當(dāng)出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易和事件時，管理層的干預(yù)是合理的，因?yàn)闆]有一個公司在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時能夠考慮所有因素，當(dāng)特殊情況出現(xiàn)，現(xiàn)有的內(nèi)部控制不適用時，需要管理層采取干預(yù)進(jìn)行處理。 2．公司對重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析，對關(guān)鍵控制進(jìn)行確認(rèn)，并制定關(guān)鍵控制程序文件，明確進(jìn)行干預(yù)的控制情形、頻率，并要求對干預(yù)、越權(quán)行為進(jìn)行記錄。 2．升職和工資不能僅基于短期績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。本部處室實(shí)行季度考核與年度考核相結(jié)合，考核結(jié)果與處室員工業(yè)績獎金掛鉤；對所屬單位實(shí)行月度考核與年度考核相結(jié)合、經(jīng)理班子與全員考核相結(jié)合、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI）與管理效率評價（ BSC）相結(jié)合的方法，考核結(jié)果與單位薪酬總額、領(lǐng)導(dǎo)班子年薪及職務(wù)變更升遷掛鉤。 措施 公司通過開展定責(zé)、定編、定崗、定員、定上崗規(guī)范“五定”工作，按照股份公司的要求，對中層管理人員、審計(jì)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)等與財(cái)務(wù)密切相關(guān)的崗位進(jìn)行了規(guī)范的描述，使關(guān)鍵崗位履行職責(zé)和行使職權(quán)有了依據(jù)。 3．公司按照不同的崗位要求，組織員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并隨公司經(jīng)營戰(zhàn)略、運(yùn)作方式的變化與發(fā)展，適時進(jìn)行適應(yīng)性崗位培訓(xùn)。按股份公司相關(guān)權(quán)限規(guī)定，確定公司的限上、限下投資項(xiàng)目。 ⑵以公司名義對外簽訂的合同、需要由公司本部管理的其他合同，由公司本部簽約。 3． 對重大決策由公司班子會聽取相關(guān)部門意見后，集體研究決定。 2． 經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。 2．執(zhí)行股份公司在《中國石油天然氣股份有限公司勞動合同管理暫行辦法》中規(guī)定：對于知識產(chǎn)權(quán)、科研成果歸屬問題懸而未決的，或從事的重要工程、設(shè)計(jì)、研究項(xiàng)目或重要生產(chǎn) (工作 )任務(wù)尚未完畢，離開會給用人單位造成重大損失的員工，用人單位可以拒絕其提出解除勞動合同的要求。 3．如果會計(jì)職能為分散管理，地區(qū)公司負(fù)責(zé)人是否對報(bào)告結(jié)果簽字確認(rèn)。 2．會計(jì)政策的選用 公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處按照《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《 企業(yè)會計(jì)制度》及股份公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，制定適合本公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并按要求進(jìn)行實(shí)施。公司實(shí)行財(cái)務(wù)信息集中管理。 4．資產(chǎn)安全管理 15 公司視財(cái)務(wù)信息為重要資產(chǎn)，在頒布實(shí)施的安全保密相關(guān)制度以及各類資產(chǎn)管理制度中，明確了資產(chǎn)安全相關(guān)的保護(hù)措施。 2．經(jīng)常召開公司或區(qū)域性的管理層會議。 文檔性記 錄 1．會議通知 2． 會議記錄或會議紀(jì)要 16 第五章 組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)信息流通和權(quán)力集中程度 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性，以及其提供管理活動必要的信息流的能力。建立了資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)分立的制衡 管理機(jī)制。具體包括：負(fù)責(zé)的管理人員技能素質(zhì)滿足要求，具備執(zhí)行其業(yè)務(wù)必備的知 識、經(jīng)驗(yàn)并接受適當(dāng)培訓(xùn)。 文檔性記錄 1．競聘選拔材料 2．公示文稿 3. 干部任免審批表 匯報(bào)機(jī)制的適當(dāng)性 內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn) 確立的匯報(bào)機(jī)制是有效的，能夠保證管理人員獲得與其責(zé)任和權(quán)限有關(guān)的信息。所屬單位也按此程序向華北公司請示或報(bào)告。 3．通過職工代表大會制度，為員工提供向公司領(lǐng)導(dǎo)反映問題和建議的渠道。 2．管理部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營或發(fā)展戰(zhàn)略的需要，評價現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)的合理性，提出改進(jìn)建議并報(bào)上級審批。 2．管理人員能夠?qū)⒐ぷ鞣峙山o其下屬，避免出現(xiàn)大量加班，以完成本可以由多名員工完成的工作。 4．公司定期分析員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和總量狀況，確定所屬單位的勞動用工總量。 3．對員工進(jìn)行授權(quán)和分配職責(zé)時，適當(dāng)?shù)男畔⒈怀浞挚紤]。具體包括：從數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)兩個方面考慮，公司擁有足夠的員工以完成其職責(zé)。 4．公司為財(cái)務(wù)人員提供項(xiàng)目性培訓(xùn)和開放性培訓(xùn)，系統(tǒng)化、規(guī)范化地開發(fā)財(cái)務(wù)人員職業(yè)潛能，將提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德素質(zhì)并重。 措施 1．公司對業(yè)務(wù)活動的權(quán)限，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)，在機(jī)關(guān)職能部門、所屬單位之間有所 劃分；根據(jù)業(yè)務(wù)活動的重要性程度，按不同層次進(jìn)行審批。對受托人未盡職責(zé)造成失誤或損失的，應(yīng)撤銷授權(quán)。采取競聘或招聘形式，按照資格初審、素質(zhì) 測評、專業(yè)答辯和專家組評審等程序招聘員工。 4．根據(jù)總體戰(zhàn)略，公司每年通過對包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、職務(wù)晉升等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。 3．公司與所屬單位負(fù)責(zé)人簽訂業(yè)績合同，明確其需要承擔(dān)的指標(biāo)和責(zé)任。 3．員工應(yīng)明白未照章執(zhí)行的行為最終將被糾正。 措施 公司人事處定期對相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查，評價政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，對人力資源政策進(jìn)行修訂；員工的業(yè)績考核評價和選拔使用等制度中制定對道德準(zhǔn)則遵守情況的評價要求，例如：對員工的工作態(tài)度、表現(xiàn)、誠信等方面進(jìn)行考核評價。公司貫徹執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司干部人事檔案管理暫行辦法》，確保員工檔案資料管理、使用的規(guī)范和安全。 措施 1．公司由審計(jì)監(jiān)察處建立反舞弊工作機(jī)制 （ 1）反舞弊工作協(xié)調(diào)配合的組織形式 公司審計(jì)監(jiān)察處負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司的反舞弊工作。 主管領(lǐng)導(dǎo)定期聽取審計(jì)監(jiān)察處有關(guān)反舞弊方面的情況匯報(bào)，監(jiān)督員工對有關(guān)會 28 計(jì)、內(nèi)部控制、審計(jì)事項(xiàng)或舞弊方面的舉報(bào)和投訴。具體內(nèi)容參見第二章 職業(yè)道德