基本建設(shè)內(nèi)控程序風(fēng)險(xiǎn)分析-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 設(shè)計(jì)能力強(qiáng)的設(shè)計(jì)單位(招標(biāo)或邀請(qǐng))，從設(shè)計(jì)方案的可行性、科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行論證比選?！ 、奚蠄?bào)校級(jí)層面決策。④完成設(shè)計(jì)概算?！ ★L(fēng)險(xiǎn)分析：采取分拆等方式規(guī)避招標(biāo)、招標(biāo)工作組織不當(dāng)、招標(biāo)過(guò)程存在舞弊、招標(biāo)流于形式，導(dǎo)致招標(biāo)違法違規(guī)、中標(biāo)人難以勝任?！ 、茏龊谜袠?biāo)清單和招標(biāo)控制價(jià)(標(biāo)底)的編制，做到招標(biāo)清單規(guī)范、項(xiàng)目設(shè)置合理、項(xiàng)目特征描述準(zhǔn)確。工程、材料設(shè)備采購(gòu)類根據(jù)工程的特點(diǎn)，選擇合適的評(píng)標(biāo)定標(biāo)辦法，做到既經(jīng)濟(jì)又有利于項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)，規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)。 ?、拚袠?biāo)結(jié)束后及時(shí)收集招投標(biāo)階段資料?！ ★L(fēng)險(xiǎn)分析：①由于談判方案不周密，談判方案未經(jīng)有效審核，可能導(dǎo)致學(xué)校在談判中處于不利地位或利益受損。②合同鑒證。④與合同另一主體溝通合同。實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、進(jìn)度、投資、安全四控目標(biāo)。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：①加強(qiáng)職業(yè)素養(yǎng)要求和廉政教育，規(guī)范制度建設(shè)，嚴(yán)格按程序辦事。變更執(zhí)行變更審批制度，強(qiáng)化變更的規(guī)范性和經(jīng)濟(jì)分析，避免盲目變更?！ 、趯?shí)行圖紙會(huì)審制度、現(xiàn)場(chǎng)施工例會(huì)制度、專項(xiàng)方案論證制度、變更審批制度、簽證管理制度、跟蹤審核制度、工程款支付審批制度、安全巡檢制度、應(yīng)急處理制度、監(jiān)理考核制度。 5 竣工驗(yàn)收階段 控制目標(biāo)：具備竣工驗(yàn)收條件后組織工程竣工驗(yàn)收，完成《建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和《竣工驗(yàn)收證明書(shū)》?！ 、诩訌?qiáng)實(shí)體驗(yàn)收，重視預(yù)驗(yàn)收并嚴(yán)格落實(shí)整改，不草率行事。③根據(jù)預(yù)驗(yàn)收情況整改后，進(jìn)行正式工程驗(yàn)收。配合財(cái)務(wù)完成項(xiàng)目決算?！ 、趪?yán)格執(zhí)行計(jì)價(jià)規(guī)范和政策性文件，計(jì)價(jià)符合法律法規(guī)。 7 結(jié)語(yǔ) 建立完整的內(nèi)控體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)是個(gè)復(fù)雜和長(zhǎng)期修正的過(guò)程，按內(nèi)控體系活動(dòng)和管理也是需要不斷磨合和堅(jiān)持的過(guò)程，但只要思想上重視，態(tài)度上認(rèn)真，行動(dòng)上給力，必將取得應(yīng)有的成效，發(fā)揮應(yīng)有的效益。 一、基本建設(shè)項(xiàng)目管理存在的主要問(wèn)題 立項(xiàng)審批及內(nèi)部控制方面 (1)違規(guī)立項(xiàng)?！ ?4)部分建設(shè)單位基建管理機(jī)制不健全，職責(zé)未落實(shí)，未成立基本建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，沒(méi)有配備專職基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和懂基建工程的管理人員，有的甚至基建會(huì)計(jì)、出納一人兼，重大決策沒(méi)有相關(guān)的會(huì)議記錄，基建檔案資料不全，內(nèi)部控制薄弱，管理不規(guī)范?！ ?2)部分單位基建財(cái)務(wù)核算體系不健全，支付工程款審核把關(guān)不嚴(yán)格。但實(shí)際工作中部分建設(shè)單位未將基建工程，貨物或服務(wù)項(xiàng)目未納入建設(shè)單位集中采購(gòu)管理，采購(gòu)方式、操作程序不合規(guī)，分散采購(gòu)，應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目未招標(biāo)。建設(shè)工程合同，作為承包人進(jìn)行工程建設(shè)、發(fā)包人支付價(jià)款的經(jīng)濟(jì)合同，是明確雙方權(quán)利和義務(wù)的經(jīng)濟(jì)契約。一些單位未嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，個(gè)別單位終止合同卻未簽訂解除協(xié)議，嚴(yán)重影響了建設(shè)單位的利益，有的甚至造成了基建資金的損失浪費(fèi)。“代建制”項(xiàng)目往往為個(gè)別開(kāi)發(fā)商從權(quán)力主體手中獲得，采購(gòu)人不通過(guò)信息披露直接將手中的項(xiàng)目委托給信得過(guò)的代建單位，也存在“權(quán)力租金”的交易，其可控性較差、不確定因素多，有些開(kāi)發(fā)商資金實(shí)力不足可能會(huì)造成半拉子工程、建設(shè)單位自身的權(quán)益難以保障，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。二是缺乏基建管理專業(yè)人才，基建管理能力嚴(yán)重不適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展的需要。如在對(duì)以置換、代建方式修建營(yíng)業(yè)辦公用房項(xiàng)目的管理上，目前沒(méi)有相關(guān)的法規(guī)制度，特別是對(duì)置換資金的控制管理上缺乏可操作性的制度、辦法，造成置換代建項(xiàng)目建設(shè)缺乏主動(dòng)控制權(quán)，操作出現(xiàn)失誤，維權(quán)意識(shí)淡薄?！ ∪?、加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理的建議 加強(qiáng)立項(xiàng)和基建內(nèi)控管理，有效控制建設(shè)規(guī)?！ ∫皇菄?yán)格落實(shí)立項(xiàng)審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上對(duì)總規(guī)模控制。二是加強(qiáng)基建管理人員培訓(xùn)工作，確保建設(shè)單位基建管理人員及相關(guān)管理人員熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和基建管理專業(yè)知識(shí)和工作程序，增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí)、維權(quán)意識(shí)、大局意識(shí)和執(zhí)行法規(guī)制度自律意識(shí)，進(jìn)一步提高基建管理水平。建議在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，分析“代建制”的利弊和風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)試點(diǎn)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，制定有關(guān)基建委托代建建設(shè)項(xiàng)目的管理辦法，確定“代建制”的實(shí)現(xiàn)方式、工作程序和風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)法規(guī)和采購(gòu)管理辦法，基建項(xiàng)目按規(guī)定實(shí)行集中采購(gòu)管理，做到采購(gòu)方式確定恰當(dāng)、采購(gòu)程序合規(guī)合法，對(duì)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)必須實(shí)施招標(biāo)。通過(guò)事前、事中、事后的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督與評(píng)價(jià)，有效控制防范風(fēng)險(xiǎn)，減少或避免違規(guī)問(wèn)題和損失浪費(fèi)問(wèn)題的發(fā)生，確保工程質(zhì)量。 研究和探索適合實(shí)際情況的基本建設(shè)管理模式 在基建實(shí)際中發(fā)現(xiàn)，有的建設(shè)單位突破基建項(xiàng)目自己組織建造的傳統(tǒng)做法，為解決基建管理人員和經(jīng)驗(yàn)不足的矛盾，在征得有關(guān)部門(mén)同意的情況下，采取置換委托建設(shè)、定向購(gòu)置等方式進(jìn)行
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