【正文】 前利潤(rùn) 減：所得稅 26 凈利潤(rùn) 可供分配的利潤(rùn) 減：提取盈余公積 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn) 對(duì)利潤(rùn)表的分析： 通過(guò)對(duì)預(yù)計(jì)利潤(rùn)表的分析，我們可以看出該項(xiàng)目在第一個(gè)年度即可獲利，并且凈資產(chǎn)利潤(rùn)率達(dá)到 %，第二年的 凈資產(chǎn)利潤(rùn) 為 %， 說(shuō)明公司的資產(chǎn)獲利速度非常理想，獲利水平也 非常 可觀。但是，應(yīng)該引起注意的是存貨的數(shù)目有增無(wú)減，這可能會(huì)引起現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度的下降，對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生一定的影響。 第三年的現(xiàn)金流量?jī)纛~之所以比第二年有小幅減少是因?yàn)榈谌觊_始征收 25%的企業(yè)所得稅，盡管如此，盈利依然可觀。 、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本假設(shè)： 在預(yù)測(cè)期內(nèi)，主要有如下一些基本假設(shè)，如 2021 年的銷量為 50 萬(wàn)個(gè)，以后每年新增用戶以市場(chǎng)規(guī)模容量同比的 %速度增長(zhǎng)。 (3) 加強(qiáng)資金運(yùn)用的管理與控制， 生產(chǎn)要素優(yōu)化配置和對(duì)外投資組合結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，努力降低成本費(fèi)用。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本職能有：財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè)與決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算）、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，對(duì)不同類型的人員應(yīng)當(dāng)采取不同的薪酬類別 。 我們企業(yè)也不例外，我們?cè)谠O(shè)計(jì)薪酬體系的時(shí)候也注重薪酬的內(nèi)部公平性， 外部競(jìng)爭(zhēng)性 ， 與績(jī)效的相關(guān)性 ， 激勵(lì)性 ， 可承受性 ，合法性 ， 可操作性 ， 靈活性 ， 適應(yīng)性 等各個(gè)方面的分析，我們?cè)谶@一部分還是做了很多的工作的，我們有通過(guò) 科學(xué)的問(wèn)卷設(shè)計(jì)，主 要收集行業(yè)和地區(qū)的薪資增長(zhǎng)狀況、不同薪酬結(jié)構(gòu)對(duì)比、不同職位和不同級(jí)別的職位薪酬數(shù)據(jù)、獎(jiǎng)金和福利狀況、長(zhǎng)期激勵(lì)措施以及未來(lái)薪酬走勢(shì)分析等信息。有的公司當(dāng)社會(huì) 保險(xiǎn)是一種額外負(fù)擔(dān)，使員工感覺(jué)缺少安全感，長(zhǎng)期利益沒(méi)有保障。福利特別強(qiáng)調(diào)其長(zhǎng)期性、整體性和計(jì)劃性。 津貼。在公司內(nèi)部，員工之間的基本薪酬差異是明顯的，一般能升不能降，表現(xiàn)出較強(qiáng)的剛性。 眾所周知，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)， 薪酬管理 是 人力資源管理體系的重要組成部分，是企業(yè)高層管理者以及所有員工最為關(guān)注的內(nèi)容，它直接關(guān)系到企業(yè)人力資源管理的成效，對(duì)企業(yè)的整體績(jī)效產(chǎn)生影響。 ● 人力資源經(jīng)理 ： 負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司人力資源管理計(jì)劃，辦理員工的聘用 、調(diào)動(dòng)、解聘。 ● 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ： 制定公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度并監(jiān)督實(shí)施 ， 負(fù)責(zé)日 常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù) 總經(jīng)理 市場(chǎng)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 網(wǎng)店經(jīng)理 人力資源經(jīng)理 17 工作。 保證公司其他活動(dòng)的順利開展 。 組織結(jié)構(gòu)圖： 由于我們公司的定位是一家比較小型的企業(yè)，而且我們目前處于創(chuàng)業(yè)的初期，所以我們的組織結(jié)構(gòu)沒(méi)有那么復(fù)雜，是簡(jiǎn)單的直線式的結(jié)構(gòu)，但是隨著我們的業(yè)務(wù)的發(fā)展和我們公司規(guī)模的擴(kuò)大我們的結(jié)構(gòu)也會(huì)更加的完善充盈的。既可專營(yíng)也可兼營(yíng)。 人員促銷策略的優(yōu)點(diǎn)： （ 1） 人員促銷具有很大的靈活性 ； （ 2） 人員促銷具有選擇性和針對(duì)性 ； （ 3） 人員促銷具有完整性 ； （ 4） 人員促銷具有公共關(guān)系的作用 。獨(dú)家分銷會(huì)使經(jīng)銷商們認(rèn)為他們可以支配顧客，因?yàn)樵谑袌?chǎng)中他們占據(jù)了壟斷性位置，對(duì)于顧客來(lái)說(shuō)，獨(dú)家分銷可能使他們?cè)谫?gòu)買地點(diǎn)的選擇上感到不方便。它比較適用于服務(wù)要求較高的專業(yè)產(chǎn)品。 分銷策略： 我公司生產(chǎn)的是特色氣球，我們主要采取的分銷策略是 獨(dú)家分銷策略 ， 即生產(chǎn)企業(yè)在一定地區(qū)、一定時(shí)間只選擇一家中間商銷售自己的產(chǎn)品。 定價(jià)策略： 由于我公司的產(chǎn)品是特色氣球?qū)儆谛屡d產(chǎn)業(yè)，所以我們打算采取 撇脂定價(jià)策略 。 所謂快速掠取策略又稱雙高策略，是指以高價(jià)格和高促銷費(fèi)用推出 新產(chǎn)品 ,以求迅速擴(kuò)大 銷售量 ，加強(qiáng) 市場(chǎng)滲透 和擴(kuò)張，迅速收回 產(chǎn)品成 本 的 營(yíng)銷策略 。 特色氣球 憑著它可簡(jiǎn)可繁、可豐可儉，并且時(shí)尚有新鮮感的特點(diǎn)將成為首選，在眾多慶典消費(fèi)項(xiàng)目中顯出其強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭和廣闊的市場(chǎng)前景。 11 目前在我國(guó)， 特色氣球 行業(yè)屬于一個(gè)新興的行業(yè)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 薄弱 ；并且相對(duì)于傳統(tǒng)慶典形式，因?yàn)椴是蜓b飾的新鮮感、藝術(shù)感，必將引領(lǐng)慶典行業(yè)的潮流，發(fā)展前景廣闊。 ③ 原有傳統(tǒng)的 氣球 競(jìng)爭(zhēng)和排擠；傳統(tǒng)的 氣球價(jià)格低廉，成本低，部分顧客會(huì)退而求其次使用普通氣球。 3. SWOT分析 10 機(jī) 會(huì) 威 脅 ★ 市場(chǎng)上此類產(chǎn)品少，市場(chǎng)前景很大，市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿^大 ； ★市面上的產(chǎn)品 比較 普通，沒(méi)有特色 ； ★國(guó)內(nèi)雖然有許多生產(chǎn)廠家但生產(chǎn)不夠?qū)I(yè)，產(chǎn)品不夠?qū)I(yè)，技術(shù)含量低，競(jìng)爭(zhēng)能力有限； ●國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者迅速成長(zhǎng)， 競(jìng)爭(zhēng)日益激烈； ●潛在進(jìn)入者和替代者長(zhǎng)期存在； ●技術(shù)模仿更新速度快，技術(shù)優(yōu)勢(shì)難保持長(zhǎng)久； ● 普通氣球深入人心，易被替代 ； 優(yōu) 勢(shì) 劣 勢(shì) ◆ 產(chǎn)品獨(dú)特，樣式多變，吸引大眾眼球，且在市面上供量較少 ； ◆ 從生產(chǎn)商那里進(jìn)貨，無(wú)需購(gòu)買大型設(shè)備，省時(shí)省力。 （ 3） 分析潛在顧客的不同需求 ；經(jīng)過(guò)調(diào)查研究，小孩子、大部分女性、家長(zhǎng)以及企業(yè)等都需要運(yùn)用特色氣球來(lái)豐富生活、 營(yíng)造歡快的氣氛和浪漫的情韻 。 但由于特色氣球的宣傳力度和營(yíng)銷手段還不夠充分和完善，而且消費(fèi)者的年齡也比較局限，勢(shì)必會(huì)在一定程度影響特色氣球行業(yè)的發(fā)展。在韓國(guó)、美國(guó)、日本氣球文化已普遍化了，在美國(guó)總統(tǒng)就任典禮祝賀活動(dòng)中，用氣球進(jìn)行了點(diǎn)綴，還有就是世界各國(guó)的世界杯，韓國(guó)、美國(guó)、法國(guó)等也是使用氣球創(chuàng)造出驚奇的作品、裝飾、點(diǎn)綴、增添氣氛。氣球以其時(shí)尚、獨(dú)特、驚奇、浪漫、醒目的形象，為各種活動(dòng)營(yíng)造獨(dú)特的氣氛，獲得迅速的廣告效應(yīng) ，是各種慶典活動(dòng)的首選產(chǎn)品。 文化理念倡導(dǎo)的再好，沒(méi)有一個(gè)有效的落實(shí)機(jī)制，沒(méi)有落實(shí)到行動(dòng)中，文 8 化就只能是口號(hào)，這就需要機(jī)制建設(shè)。 這就是為什么越來(lái)越多的人想從事制作創(chuàng)意 特色 氣球的主要原因！ 主要產(chǎn)品 ：有別于普通氣球的創(chuàng)意特色氣球，可根據(jù)各科要求訂制；氣球工藝品。玩具市場(chǎng)、禮品市場(chǎng)、婚慶市場(chǎng)的快速發(fā)展，給氣球造型產(chǎn)業(yè)造成了巨大的需求空間，當(dāng)前此項(xiàng)目在國(guó)內(nèi)的運(yùn)作狀況基本上是空白，在玩具市場(chǎng)領(lǐng)域內(nèi)，只有一些街頭小販能夠編制幾種簡(jiǎn)單造型，如小狗、葡萄等，由于技術(shù) 有限等 原因 ， 對(duì)于復(fù)雜一些比較流行的卡通造型 ，目前氣球行業(yè)對(duì)這類新鮮造型還沒(méi)有出現(xiàn)太多， 對(duì)于玩具店鋪成型產(chǎn)品的供應(yīng)也是空白。左側(cè)墻壁貼以有關(guān)氣球工藝品的詳細(xì)介紹。店面在休閑娛樂(lè)、工藝品等相對(duì)集中的市場(chǎng)，面積在 1015 ㎡，投入資金在 58 萬(wàn)元。 選址 ： 任何商業(yè)活動(dòng)都以盈利為目的，選址都以低租金、大客流量為指導(dǎo)原則，因?yàn)橹挥羞@樣才能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。 公司經(jīng)營(yíng)理念 ：營(yíng)銷是第一線；質(zhì)量是第一信譽(yù)；成本是第一競(jìng)爭(zhēng)力；創(chuàng)新是第一生產(chǎn)力。 二 . 公司 概述 公司名稱 ：大連芭倫貝爾特色氣球工藝品時(shí)尚店。 項(xiàng)目資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)逐年穩(wěn)定增加， 第一個(gè)年度即可獲利，并且凈資產(chǎn)利潤(rùn)率達(dá)到 %，第二年的 凈資產(chǎn)利潤(rùn) 為 %， 說(shuō)明公司的資產(chǎn)獲利速度非常理想，獲利水平也 非常 可觀。 我們采用直銷 的策略，同時(shí)在實(shí)體店及網(wǎng)店上進(jìn)行銷售。特色氣球更是前景無(wú)限，以其時(shí)尚、獨(dú)特、驚奇、浪漫、醒目的形象迅速占領(lǐng)氣球市場(chǎng)。同時(shí)與廣告公司、婚慶公司等需要經(jīng)常使用氣球的地方合作。收到本計(jì)劃書后，收件人應(yīng)即刻確認(rèn)，并遵守以下的規(guī)定： 1）若收件人不希望涉足本計(jì)劃書所述項(xiàng)目，請(qǐng)按上述地址盡快將本計(jì)劃書完整退回； 2）在沒(méi)有取得 大連芭倫貝爾特色氣球工藝品時(shí)尚店 的書面同意前，收件人不得將本計(jì)劃書全部或部分地予以復(fù)制、傳遞給他人、影印、泄露或散布給他人； 3）應(yīng)該像對(duì)待貴公司的機(jī)密資料一樣的態(tài)度對(duì)待本計(jì)劃書所提供的所有機(jī)密資料。其所涉及的內(nèi)容和資料只限于已簽署投資意向的投資者使用。銷售獨(dú)家設(shè)計(jì)的融合各年齡段人群想象力的氣球作品及擁有實(shí)用性的工藝品，并且接受訂制。 現(xiàn)中國(guó)氣球行業(yè)蓬勃發(fā)展，不僅是孩子們的玩具，更是婚禮、慶典等娛樂(lè)活動(dòng)中必不可少的元素。所以未來(lái)的特色氣球市場(chǎng)潛力無(wú)限。 總經(jīng)理（店長(zhǎng)）： 市場(chǎng)經(jīng)理： 網(wǎng)店經(jīng)理： 5 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 人力資源經(jīng)理： 需要 40 萬(wàn)元左右的投資，可以保證項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)連續(xù)性， 從而使項(xiàng)目可以最終實(shí)現(xiàn)。 我公司主要采用股權(quán)回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式。 6 公司主要業(yè)務(wù) ：主要從事銷售特色氣球及氣球工藝品，零售與批發(fā)相結(jié)合。在普通氣球深入人心并有 多方面的應(yīng)用的情況下，突出重圍，讓獨(dú)特氣球走進(jìn)大家的生活并逐漸占有一席之地。 經(jīng)實(shí)地考察權(quán)衡地租和距市中心的遠(yuǎn)近的利弊及客流量、交 通通達(dá)度，我們決定將店面設(shè)在西安路中段，面積為 30 ㎡。 店名： 芭倫貝爾特色氣球工藝品時(shí)尚店 7 門前兩側(cè)放置氣球裝飾，給行人以強(qiáng)大的吸引力。 三 . 產(chǎn)品和服務(wù) 特色氣球的這個(gè) 創(chuàng)意顛覆了傳統(tǒng)氣球概念，開辟了彩球藝術(shù)新思路，給人以全新的視覺(jué)沖擊和藝術(shù)感染力。巨大的市場(chǎng)需求使的創(chuàng)意 特色氣球 成為了我們獨(dú)家、獨(dú)特、特效創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，并孕育了巨大的市