【正文】 心在 審核 材料采購 合同時，應(yīng)做好價格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于 3 家。 二、 成本控制中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的 編制 ；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實施和控制；對工程管理實施全方位現(xiàn)場監(jiān)控；配合 復(fù) 審預(yù)結(jié)算工作。 三、工程項目中的財務(wù)管理指工程支付管理。 第二章 管理范圍及要求 第一節(jié) 管理范圍 第一條 成本控制過程中的財務(wù)管理包括項目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財務(wù)管理、工程項目中的財務(wù)管理和對開 發(fā)成本的日常財務(wù)管理事項四個方面內(nèi)容。 第二條 本制度所稱的成本控制過程中的財務(wù)管理，是對開發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財務(wù)管理規(guī)定。 第三條 未積極對納稅事項進(jìn)行合理籌劃 未積極對納稅事項進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人 500 元 /次的罰款。 三、工資、獎金發(fā)放推遲，由財務(wù)管理中心和行政 管理中心負(fù)責(zé)解釋。 二、如有借支款項等應(yīng)扣款項，由行政管理中心在其離職時從應(yīng)發(fā)工資中扣除。 第二條 工資復(fù)核 工資獎金發(fā)放前，財務(wù)管理中心應(yīng)對行政管理中心編制的工資、獎金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。 十二、其他需要報告的事項。 八、公司財務(wù)制度實施細(xì)則、內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補充規(guī)定 。 四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長期資產(chǎn)購置（如：固定資產(chǎn)）和超出計劃的費用與成本支出 。 二、對報告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財務(wù)事項，應(yīng)立即上報公司總經(jīng)理、董事會、集團(tuán)總裁和財務(wù)管理中心并提出解決方案。 三、項目開發(fā)是納稅籌劃的重點，項目稅收 籌劃應(yīng)從項目策劃開始，統(tǒng)籌考慮項目開發(fā)方式、合同簽 訂、款項支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報告。 第二條 稅收籌劃的目的 一、合理合法 減輕稅收負(fù)擔(dān) 。 第三章 利潤及利潤分配管理 第一條 利潤指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤指標(biāo)由集團(tuán)公司通過財務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 四、會計 核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。 第二條 財務(wù)會計報表的編制原則與要求 一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準(zhǔn)則編制； 二、財務(wù)管理部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 第二條 其他部門 未按時、按要求上報年度財務(wù)計劃和月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200 元的罰款。 第四條 預(yù)算外支出 一、 無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。 二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報告。 第二條 財務(wù)預(yù)算調(diào)整 一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。 第三章 預(yù)算管理 第一條 管理原則與功能 一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。 二、部門月度財務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。 四、每年 1 月 25 日前財務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計劃管理中心 。 第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財務(wù)預(yù)算 一、公司采用自上而下的 零基預(yù)算 模式，總經(jīng)理辦公會于每年 12 月 15 日前下達(dá)下年度工作計劃大綱 ， 各職能部門 根性據(jù)此 指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計劃的制訂 。長沙新泓信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 財務(wù) 管理 中心 制度 匯編 目 錄 財務(wù)預(yù)算管理制度 ............................................................ 2 第一章 總則 ......................................................... 2 第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批 ........................................... 3 第三章 預(yù)算管理 ..................................................... 4 第四章 罰 則 ....................................................... 5 財務(wù)專項管理制度 ............................................................ 6 第一章 總則 ......................................................... 6 第二章 財務(wù)會計報表管理 ............................................. 6 第三章 利潤及利潤分配管理 ........................................... 7 第四章 納稅籌劃管理 ................................................ 7 第五章 財務(wù)人員報告制度 ............................................. 7 第六章 工資薪酬管理 ................................................. 8 第七章 罰 則 ....................................................... 9 成本控制過程中的財務(wù)管理制度 ............................................... 10 第一章 總 則 ..................................................... 10 第二章 管理范圍及要求 .............................................. 10 第三章 管理流程 .................................................... 15 第四章 罰 則 ..................................................... 16 費用管理制度 .............................................................. 19 第一章 總 則 ...................................................... 19 第二章 費用審批的一般原則 .......................................... 20 第三章 費用報銷的一般要求 .......................................... 20 第四章 差旅費管理 .................................................. 21 第五章 業(yè)務(wù)招待費用管理 ............................................ 24 第六章 其他費用 .................................................... 25 第七章 費用控制 .................................................... 25 第八章 罰 則 ..................................................... 26 會計檔案管理制度 ........................................................... 26 第一章 總 則 ...................................................... 26 第二章 會計檔案管理要求 ........................................... 27 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 ......................................... 30 第四章 罰 則 ...................................................... 32 內(nèi)部稽核審計管理制度 ....................................................... 33 第一章 總則 ........................................................ 33 第二章 職責(zé)和范圍 .................................................. 33 第三章 審計的方式 .................................................. 34 第四章 審計的程序 .................................................. 34 第五章 對被審計單位的要求 .......................................... 35 第六章 審計結(jié)論的匯報 .............................................. 36 第七章 罰 則 ..................................................... 36 銷售流程中的財務(wù)管理制度 ................................................... 36 第一章 總則 ....................................................... 36 第二章 銷售收款的管理 .............................................. 37 第三章 應(yīng)收銷售款的管理 ............................................ 37 第四章 按揭款的管理 ................................................ 38 第 五章 銷售產(chǎn)品的管理 .............................................. 39 第六章 罰 則 ...................................................... 40 資金管理制度 .............................................................. 41 第一章 總則 ........................................................ 41 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) .......................................... 41 第三章 現(xiàn)金管理 .................................................... 42 第四章 銀行存款的管理 .............................................. 44 第五章 其他貨幣資金的管理 .......................................... 45 第六章 備用金、借款的管理 .......................................... 45 第七章 資金計劃管理 ................................................ 46 第八章 監(jiān)督檢查 .................................................... 47 第九章 罰 則 ..................................................... 47 附件：公司各類資金審批權(quán)限一覽表 ................................... 49 第十章 附 則 ...................................................... 49 財務(wù)預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 目的 以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三條 批準(zhǔn)及 實施機構(gòu) 財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度 財務(wù) 預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審 批同意后下達(dá)執(zhí)行。 三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出 調(diào)整修改 建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。 第二條 月度財務(wù)預(yù)算 一、各職能部門在編制年度財務(wù)預(yù) 算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預(yù)算要點。 五、財務(wù)管理中心于每月 30 日下午 17 點以前將下月預(yù)算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。 三