【正文】 心在 審核 材料采購(gòu) 合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于 3 家。 二、 成本控制中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的 編制 ；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；配合 復(fù) 審預(yù)結(jié)算工作。 三、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理指工程支付管理。 第二章 管理范圍及要求 第一節(jié) 管理范圍 第一條 成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開 發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)四個(gè)方面內(nèi)容。 第二條 本制度所稱的成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 第三條 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人 500 元 /次的罰款。 三、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲，由財(cái)務(wù)管理中心和行政 管理中心負(fù)責(zé)解釋。 二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)，由行政管理中心在其離職時(shí)從應(yīng)發(fā)工資中扣除。 第二條 工資復(fù)核 工資獎(jiǎng)金發(fā)放前，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)行政管理中心編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。 十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。 八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定 。 四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置（如：固定資產(chǎn)）和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出 。 二、對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)立即上報(bào)公司總經(jīng)理、董事會(huì)、集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)管理中心并提出解決方案。 三、項(xiàng)目開發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn)，項(xiàng)目稅收 籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開始，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開發(fā)方式、合同簽 訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃，并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。 第二條 稅收籌劃的目的 一、合理合法 減輕稅收負(fù)擔(dān) 。 第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 第一條 利潤(rùn)指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。 四、會(huì)計(jì) 核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。 第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求 一、會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制； 二、財(cái)務(wù)管理部門必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 第二條 其他部門 未按時(shí)、按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的，給予部門總監(jiān)每次 100 元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200 元的罰款。 第四條 預(yù)算外支出 一、 無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。 二、每月編寫預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。 第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。 第三章 預(yù)算管理 第一條 管理原則與功能 一、年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。 二、部門月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。 四、每年 1 月 25 日前財(cái)務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計(jì)劃管理中心 。 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、公司采用自上而下的 零基預(yù)算 模式，總經(jīng)理辦公會(huì)于每年 12 月 15 日前下達(dá)下年度工作計(jì)劃大綱 ， 各職能部門 根性據(jù)此 指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂 。長(zhǎng)沙新泓信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 財(cái)務(wù) 管理 中心 制度 匯編 目 錄 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 ............................................................ 2 第一章 總則 ......................................................... 2 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 ........................................... 3 第三章 預(yù)算管理 ..................................................... 4 第四章 罰 則 ....................................................... 5 財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度 ............................................................ 6 第一章 總則 ......................................................... 6 第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 ............................................. 6 第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 ........................................... 7 第四章 納稅籌劃管理 ................................................ 7 第五章 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 ............................................. 7 第六章 工資薪酬管理 ................................................. 8 第七章 罰 則 ....................................................... 9 成本控制過程中的財(cái)務(wù)管理制度 ............................................... 10 第一章 總 則 ..................................................... 10 第二章 管理范圍及要求 .............................................. 10 第三章 管理流程 .................................................... 15 第四章 罰 則 ..................................................... 16 費(fèi)用管理制度 .............................................................. 19 第一章 總 則 ...................................................... 19 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 .......................................... 20 第三章 費(fèi)用報(bào)銷的一般要求 .......................................... 20 第四章 差旅費(fèi)管理 .................................................. 21 第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理 ............................................ 24 第六章 其他費(fèi)用 .................................................... 25 第七章 費(fèi)用控制 .................................................... 25 第八章 罰 則 ..................................................... 26 會(huì)計(jì)檔案管理制度 ........................................................... 26 第一章 總 則 ...................................................... 26 第二章 會(huì)計(jì)檔案管理要求 ........................................... 27 第三章 會(huì)計(jì)電算化要求內(nèi)容 ......................................... 30 第四章 罰 則 ...................................................... 32 內(nèi)部稽核審計(jì)管理制度 ....................................................... 33 第一章 總則 ........................................................ 33 第二章 職責(zé)和范圍 .................................................. 33 第三章 審計(jì)的方式 .................................................. 34 第四章 審計(jì)的程序 .................................................. 34 第五章 對(duì)被審計(jì)單位的要求 .......................................... 35 第六章 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào) .............................................. 36 第七章 罰 則 ..................................................... 36 銷售流程中的財(cái)務(wù)管理制度 ................................................... 36 第一章 總則 ....................................................... 36 第二章 銷售收款的管理 .............................................. 37 第三章 應(yīng)收銷售款的管理 ............................................ 37 第四章 按揭款的管理 ................................................ 38 第 五章 銷售產(chǎn)品的管理 .............................................. 39 第六章 罰 則 ...................................................... 40 資金管理制度 .............................................................. 41 第一章 總則 ........................................................ 41 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) .......................................... 41 第三章 現(xiàn)金管理 .................................................... 42 第四章 銀行存款的管理 .............................................. 44 第五章 其他貨幣資金的管理 .......................................... 45 第六章 備用金、借款的管理 .......................................... 45 第七章 資金計(jì)劃管理 ................................................ 46 第八章 監(jiān)督檢查 .................................................... 47 第九章 罰 則 ..................................................... 47 附件：公司各類資金審批權(quán)限一覽表 ................................... 49 第十章 附 則 ...................................................... 49 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 目的 以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段，全面實(shí)行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三條 批準(zhǔn)及 實(shí)施機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度 財(cái)務(wù) 預(yù)算由總經(jīng)理辦公會(huì)審 批同意后下達(dá)執(zhí)行。 三、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對(duì)年度計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出 調(diào)整修改 建議，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算。 第二條 月度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、各職能部門在編制年度財(cái)務(wù)預(yù) 算的同時(shí)，集合部門工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況，編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。 五、財(cái)務(wù)管理中心于每月 30 日下午 17 點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計(jì)劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。 三