【正文】 元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第七條 招標(biāo)和采購核價過程中，財務(wù)管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過5%的，對上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 /次的罰款，如另經(jīng)公司查實財務(wù)管理中心核價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務(wù)管理中心核價人處以 1000 元 /次的罰款。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元。 第四條 成本控制過程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實施的，獎勵公司認(rèn)定節(jié)約金額的 3－ 5%。如有漏送的簽證，單張 10000 元以下的給予部門總監(jiān)處以 50 元 /張的罰款， 單張 10000 元以上的給予部門總監(jiān)處以 100 元 /張的罰款。 第二條 預(yù)結(jié)算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫好 “付款條件”事項，工程、行政、財務(wù)管理中心必 須審核其“付款條件”事項，對不符合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。 每月 3 日前由成本控制中心完成復(fù)核。 二、工程款的付款流程： 工程管理中心提出付款事項 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進度報告書或結(jié)算書、發(fā)票、合同是否齊全。 第二條 大宗材料款（金額在 10000 元 100000 元）的付款流程 成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購申請單、入庫單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量 、規(guī)格型號是否一致，是否按合同規(guī)定付款。 七、參與審核工程項目竣工驗收； 八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度； 第二條 財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項目進行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。財務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用。 三、財務(wù)管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心 核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。 九、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 七、具備結(jié)算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實施。工程管理中心 每周星期五下班前 將 本周 原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務(wù)管理中心備案，每月 3 日前，成本控制中心匯同工程管理中心與 施工 方核 對 上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認(rèn)。 三、施工進行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項的，應(yīng)由財務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項逐步在進度款中扣回。 二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 無工程進度表或工程預(yù)決算書的； 工程進度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應(yīng)在下筆工程進度款中 扣除超付款。 二、 財務(wù)管理中心在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。 三、財務(wù)管理中心每月 29 日會同工程管理中心、成本控制 中心對庫存材料進行一次盤點， 3天內(nèi)將盤點結(jié)果書面報告公司領(lǐng)導(dǎo)。每季度提交一份報告或建議。 第二條 材料價格信息管理 一、財務(wù)管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫。 第二條 預(yù)結(jié)算及工程進度款（采購）支付流程 進入預(yù)算審批 工程管理中心 成本控制中心 財務(wù)管理中心 進入結(jié)算審批 （采購與工程進度款） 進入工程支付程序 第二項 材料成本中的財務(wù)管理 第一條 采購過程中的財務(wù)管理 一、成本控制中心在簽訂材料采購合同前，將材料采購合同審批單送財務(wù)部門審核，財務(wù)管理中心應(yīng)對材料采購合同中涉及到的數(shù)量、價格、合同金額、付款方式等進行審核并簽字。 四、日常財務(wù)管理事項為財務(wù)管理中心對開發(fā)成本過程中的重點控制事項管理和對開發(fā)成本分析與調(diào)查。 二、材料成本中 的財務(wù)管理指材料價格管理。 二、本制度所稱的工程項目，為開發(fā)成本的各種項目，包括前期工程、 建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項目 。 第五條 員工離職時 ，行政管理中心未應(yīng)通知財務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實賠償，并處責(zé)任人 200 元 /次的罰款。 第二條 未遵守公司章程制度 一、不按照 公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的，追繳所分配的利潤，并處責(zé)任人 2021 元 /次的罰款； 二、財務(wù)人員明知該利潤分配行為違規(guī)仍然進行賬務(wù)處理的，處責(zé)任人 1000/次的罰款。 第六條 工資獎金的發(fā)放 一、員工工資一般于 每月 15 日前 發(fā)放上個月工資，年終獎金于春節(jié)放假前發(fā) 放。 二、財務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。 二、年終獎金的發(fā)放報集團公司審批。 十、成本控制分析報告 。 六、年度工作計劃和年度工作總結(jié) 。 二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長款、業(yè)務(wù)差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對外投資及其它重大事件 。 五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅計劃通過后，由總經(jīng)理辦公會委 托財務(wù)及相關(guān)部門執(zhí)行。 第三條 稅收籌劃的程序 一、公司在每年制訂財務(wù)預(yù)算時，應(yīng)確定稅收籌劃方案，并上報集團財務(wù)管理部門 。 第三條 利潤的分配 公司應(yīng)按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進行利潤分配，原則上按不超過當(dāng)年凈利潤的 30%進行分配。 第三條 會計期間 會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止（內(nèi)部報表自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止）； 第四條 財務(wù)會計報表的報出 一、公司的財務(wù)會計賬簿和會計報表的時間統(tǒng)一截止為每月 28 號，下月資金計劃表及附表于 30 日上午上報，會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務(wù)管理部門； 二、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按集團公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進行。會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。 財務(wù)專項管理制度 第一章 總則 第一條 目的 加強企業(yè)的內(nèi)部管理，促進企業(yè)在財務(wù)專項事務(wù)處理過程中的規(guī)范化、程序化。 三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過年度總預(yù)算時，按年度審批程序報批后方可實施。 三、每月 8 日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。 月度預(yù)算累計調(diào)整不得突破年度預(yù)算。各職能部門必須全面執(zhí)行。 四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算 。 六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。資金收支年度 計劃 應(yīng) 分項列 具 收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、