【正文】 副總經(jīng)理：高于人民幣 10,000元 PM系統(tǒng)不能合理地處理應(yīng)收帳款的分拆勾銷與合并勾銷，因此影響了帳齡分析的準確性。 ATG不定期實行特別降價促銷及免費贈送部分產(chǎn)品。 ATG定期根據(jù)運輸隊的運輸價值、費用及噸位 /公里數(shù)對其業(yè)績進行衡量。 目前每日新增的訂單約為 20份，每月發(fā)生更改的訂單有 3至 4份，每月的開票數(shù)量約為 600至 700份。銷售發(fā)票由稅務(wù)部門指定的發(fā)票系統(tǒng)根據(jù)出貨單信 息統(tǒng)一生成。 活塞環(huán)產(chǎn)品銷售的季節(jié)性情況如下： 旺季： 35月， 912月 淡季： 12月， 69月 旺季與淡季的銷售差額在 20%以內(nèi) 訂單系統(tǒng) 目前與 ATG有業(yè)務(wù) 往來的客戶約有 1800家，訂單的獲得通過電話、郵寄、電傳 /傳真及與各地辦事處簽訂的方式實現(xiàn)，將來可能考慮的方式有電子郵件與 Inter。 ATG銷售系統(tǒng)的現(xiàn)況 產(chǎn)品信息 ATG生產(chǎn)的產(chǎn)品主要分為汽車用活塞環(huán)、摩托車用活塞環(huán)和農(nóng)機用活塞環(huán)。用戶可以直接將收到付款記入會計科目或用其他多樣的方式記錄現(xiàn)金收款。報表有多種使用方式，如：列印哪個客戶在哪個月中購買了產(chǎn)品，并有詳細逐筆的交易，規(guī)劃并報告未來的現(xiàn)金收入等。建議建立完善的固定資產(chǎn)信息庫 (可包括技術(shù)參數(shù)、資料等 )并保存在信息系統(tǒng)之中，同時向有關(guān)部門及負責人提供即時查詢功能，以避免手工信息完整性差、查詢困難的弊端。 KPMG對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建議 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼 目前固定資產(chǎn)編碼分為兩類： PM系統(tǒng)中按系統(tǒng)錄入先后編排的流水號及設(shè)備科對生產(chǎn)性固定資 產(chǎn)編排的十位代碼。 在建工程管理 目前在建工程的核算完全為手工進行，公共費用需通過手工計算分攤后再錄入 PM系統(tǒng)。 ATG希望新系統(tǒng)在支持多種折舊年限設(shè)定的同時，必須有靈活處理各種折舊方法的能力。 盤點結(jié)果經(jīng)核對后一般沒有誤差，但核對過程較復(fù)雜。固定資產(chǎn)索引僅根據(jù)部門與不同折舊類別分析。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由車間申請后通過設(shè)備科調(diào)劑，同時填寫設(shè)備調(diào)撥單并以此更新固定資產(chǎn)臺帳上的位置信息。 ATG固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 固定資產(chǎn)購買、清理與轉(zhuǎn)移 生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購買由設(shè)備科負責，非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購買分別由總務(wù)人事部、質(zhì)保部及安全環(huán)境部等相關(guān)部門負責。除此之外，用戶可能希望保存保險或財產(chǎn)稅等數(shù)據(jù)于相應(yīng)的文件中，以 便提供相應(yīng)的報告及滿足查詢要求。應(yīng)能讓使用者指定是顯示所有的會計科目還是只顯示特定的會計科目 每月帳戶余額 提供顯示當年所有帳戶每個月的月底余額。 按用戶預(yù)設(shè)百分比分攤交易額至多個科目。 根據(jù)部門及工作、成本和利潤中心劃分費用科目。 建立并維護隨時調(diào)用的科目及科目信息。并且對憑證錄入至過帳的重復(fù)操作設(shè)置批處理方式以進一步提高工作效率。 KPMG建議對于以上情況增加一定的控制： 對于不同級別的員工設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額及歸還期限設(shè)定 提供現(xiàn)金預(yù)支帳齡分析包括及例外情況報告 系統(tǒng)有設(shè)定現(xiàn)金預(yù)支限額、限期預(yù)警點并自動報警的功能 會計期間 建議在原有按自然 月設(shè)定的 12個會計期間的基礎(chǔ)上，增加第 13個虛擬會計期間，以滿足年底帳務(wù)調(diào)整的需要。 報表編寫工具 PM系統(tǒng)僅能提供常規(guī)的資產(chǎn)負債表及利潤表，而對于其他類型的財務(wù)報表，如現(xiàn)金流量表卻無法產(chǎn)生。另外，對 于外幣業(yè)務(wù)分攤 /勾銷所產(chǎn)生的匯兌損益， PM系統(tǒng)不能自動予以處理而需要依靠手工進行計算及分錄錄入。 ATG希望將關(guān)帳報告期控制在 5日以內(nèi)。 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問題 費用查詢 /分析 目前的費用查詢 /分析只能按系統(tǒng)原先設(shè)定的固定參數(shù)進行，如按部門查詢。分析結(jié)果將在每月的企業(yè)經(jīng)營情況會上進行討論，并提出改進措施，下月復(fù)核其成效。相應(yīng)的帳齡分析根據(jù)以上分攤 /匹配的結(jié)果手工編制。帳務(wù)重估按每月底按中國人民銀行公布的月底匯率手工進行。目前會計期間結(jié)束后的關(guān)帳時間約需 10天左右。 公式化交易分錄僅適用于銷售分錄中的 17%增值稅計算，對于其他稅率的銷售業(yè)務(wù)及采購業(yè)務(wù)必須手工計算稅額?，F(xiàn)系統(tǒng)對于會計科目表的描述長度限定為不超過 21位漢字，目前僅使用一種語言即中文描述。 ATG財務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況 概況 ATG采用權(quán)責發(fā)生制記帳方法，目前統(tǒng)一使用一套符合中國會計制度分類帳，并在此基礎(chǔ)上進行調(diào)整后提交外方所需財務(wù)報表。財務(wù)總帳系統(tǒng)須提供用戶一定自我開發(fā)各種特定財務(wù)報表及內(nèi)容 的能力，比如自組帳戶余額及自定義報表的行與列等。 顯而易見，各子帳務(wù)系統(tǒng)的合計額必須與總帳系統(tǒng)中對應(yīng)控制帳戶所反映的總額保持一致。專門從事微機部工作的人員有 23人，其負責的主要工作有： 硬件維護，包括租賃機和自購機 業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件維護，對 PM系統(tǒng)的簡單修改和設(shè)置 數(shù)據(jù)庫維護、優(yōu)化 網(wǎng)絡(luò)維護，包括企業(yè)內(nèi)部通訊建設(shè) 安全管理、數(shù)據(jù)備份 主頁管理 (ATG在外的虛擬主機及電子郵件管理 ) 目前微機部工作中存在的主要問題包括： 相關(guān)人員對 Oracle數(shù)據(jù)庫的開發(fā)、維護缺乏經(jīng)驗 企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對外依賴較大，如通過 DDN 實現(xiàn)文件數(shù)據(jù)新老廠區(qū)共享至今尚未解決技術(shù)難題 受工作 環(huán)境制約導致重要的電腦設(shè)備難以實現(xiàn)完善的安全管理措施，如服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等未能單獨安排機房進行隔離管理 如要建立企業(yè)內(nèi)部網(wǎng) (Intra)及實施 ERP系統(tǒng)，可能面對人手不足的情況 財務(wù)總帳系統(tǒng) 概述 財務(wù)總帳系統(tǒng)包含了所有資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類以及損益類帳戶的完整的帳務(wù)結(jié)構(gòu)。其特點是界面友好、易于掌握、數(shù)據(jù)輸入便捷，并且能較好的滿足財政部規(guī)定的帳簿、憑證標準格式的套打要求。 目前，使用庫存模塊的終端數(shù)為 5臺微機，同時在線數(shù) =4用戶。 PM系統(tǒng)銷售模塊 PM銷售系統(tǒng)基本涵蓋了與企業(yè)銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售接待、銷售開票、帳務(wù)處理以及經(jīng)營業(yè)績衡量等各個環(huán)節(jié)，其主要功能涉及單據(jù)處理、欠款管理、多種開票機制、客戶管理及多種查詢、分析和報告模式。 ATG目前使用了該軟件的銷售、庫存及財務(wù)模塊，軟件版本為 。租賃期間 ATG不需支付押金，電腦的基本維護由出租方負責。 LH4至多可支持四路 PIIXeon400MHz處理器， 并在各個子系統(tǒng)上都采用了非常先進的技術(shù)：高達 4GB的 ECC校錯內(nèi)存，集成兩個支持 80MB/s傳輸率的 Ultra2SCSI控制器，可內(nèi)置 12個熱交換 Ultra2硬盤。 SWOT分析即對企業(yè)的競爭優(yōu)勢與劣勢，面臨的機遇與威脅進行分析，針對 ATG的實際情況，SWOT分析的結(jié)果如下： 競爭優(yōu)勢 技術(shù)優(yōu)勢，結(jié)合日本 TP與德國 GOETZE 技術(shù) 質(zhì)量管理與成本管理 市場營銷，尤其在網(wǎng)絡(luò)渠道和品牌上 信息資料來源廣，速度快 能源成本低 良好的地方經(jīng)營環(huán)境 競爭劣勢 由于所處地理位置緣故對人才的吸引力不 強 合資企業(yè)的管理費用相對較高 本地供應(yīng)商的服務(wù)能力不強 技術(shù)支持對國外依賴過大，本地技術(shù)支持力量較弱 面臨的機遇 成本再降低的潛力大 本地員工的技術(shù)能力有大幅度提高的潛能 管理手段的現(xiàn)代化、信息化將為 ATG創(chuàng)造新的效益 合資各方進一步的磨合、溝通能產(chǎn)生更大的合力 面臨的威脅 客戶結(jié)構(gòu)及市場風險 (如受主機廠的影響較大 ) 目前較高的毛利率在競爭加劇時有下降的可能 中國加入 WTO的負面影響 市場不公平競爭及品牌侵權(quán) 活塞環(huán)行業(yè)新競爭者的進入 信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況 ATG 的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu) 為星形結(jié)構(gòu)，采用傳統(tǒng)的客戶端 /服務(wù)器方式，主要分為老廠與新廠兩個網(wǎng)段。 ATG對將來信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標如下： 第一年 實施整個物流系統(tǒng)的電腦化管理 縮短月底的管理報表編制時間 (月結(jié)后 5 日內(nèi)提供所有管理 報表，包括辦事處 ) 銷售客戶資料管理 全國辦事處與 ATG 主數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)及流動用戶上網(wǎng) 企業(yè) Intra建設(shè) 第二年 實施整合的 ERP管理信息系統(tǒng)，主要包括財務(wù)、生產(chǎn)和物流的電腦化管理 第三年 實施設(shè)備管理、質(zhì)量管理、人力資源等信息系統(tǒng) 實現(xiàn)對客戶、供應(yīng)商開放部分資源，提供連接 根據(jù)以上初步規(guī)劃， ATG 將實施一個整體的 ERP(企業(yè)資源計劃 )系統(tǒng)來支持其生產(chǎn)和業(yè)務(wù)的需求，預(yù)計此 ERP系統(tǒng)將包括以下功能模塊： ( 財務(wù)總帳系統(tǒng) ( 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) ( 產(chǎn)品銷售系統(tǒng) ( 采購 /收貨系統(tǒng) ( 存貨控制 系統(tǒng) ( 生產(chǎn)計劃管理系統(tǒng) ( 生產(chǎn)車間管理系統(tǒng) ( 成本管理系統(tǒng) ( 人力資源管理系統(tǒng) ( 技術(shù) /質(zhì)量管理系統(tǒng) ( 決策支持系統(tǒng) 根據(jù)以上分析， ATG委托畢馬威華振會計師事務(wù)所對上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進行詳細調(diào)研，并據(jù)此提出未來選用之 ERP系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 ATG目前的投資與產(chǎn)生的銷售額增量之比約為 1:1，但考慮到人才供應(yīng)的 相應(yīng)不足與質(zhì)量控制的配套情況， ATG 對于加速投資持相對謹慎態(tài)度。 在市場占有率方面， ATG的幾大類產(chǎn)品的目前市場占有情況如下： 摩托車環(huán)市場占有率： 30%40% 汽車環(huán)市場占有率： 30%40% 農(nóng)機環(huán)市場占有率： 10% 目標市場 根據(jù)與母公司的市場分層規(guī)劃， ATG短期內(nèi)不會創(chuàng)建自己的技術(shù)中心以求進入世界頂尖活塞環(huán)市場。 現(xiàn)階段 ATG的主要經(jīng)營與規(guī)劃情況如下： 企業(yè)經(jīng)營規(guī)模 在 產(chǎn)量方面，據(jù)市場調(diào)查反映，國內(nèi)市場對于各類活塞環(huán)的總需求量約為 3億片左右。具體權(quán)釋在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)水平及在確保上述目標下的成本控制能力方面達到市場領(lǐng)先地位。 ATG 目前有近 1,100 名員工，并在全國 21 個地區(qū)設(shè)有辦事處。 ATG 建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時引進了多臺 (套 )具有世界一流水準的生產(chǎn)、檢測設(shè)備，使 ATG接近了世界級的制造水平。其中： 第一章為報告摘要 第二章為項目背景及 ATG經(jīng)營現(xiàn)狀與規(guī)劃 第三章為 ATG信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 第四章至第十二章結(jié)合各職能部門的現(xiàn)況分析，提出了對信息系統(tǒng)的具體需求，并列示了未來 ERP系統(tǒng)應(yīng)具備的功能與特性 本報告的作用是通過對 ATG 運營現(xiàn)狀及需求的具體分析與專業(yè)建議，可以為將來 ATG 信息系統(tǒng)的選型提供參考與依據(jù)。 本報告共分十二章。 ATG總投資為 4,000 萬美元，注冊資本為 2,800 萬美元，其中安慶活塞環(huán)廠、日本 TP公司及美國 Federal Mogul公司分別出資 800萬美 元、 1000萬美元和 1000萬美元。 組織機構(gòu) ATG的最高決策層為董事會， 由七人組成的董事會中有日方董事三人、美方董事二人、中方董事二人，董事長由中方派遣。 企業(yè)宗旨與經(jīng)營規(guī)劃 ATG 的企業(yè)宗旨為“中國 第一，世界一流”。企業(yè)經(jīng)營計劃每年滾動編制，且每半年根據(jù)上半年的實際執(zhí)行情況進行適當調(diào)整。但具有相當規(guī)模的國外廠商的年產(chǎn)量一般都在億片以上，因此根據(jù) ATG力爭世界一流的企業(yè)宗旨，遠期的產(chǎn)量目標應(yīng)為億片以上。 投資規(guī)劃 ATG1999 年的全年銷售額為人民幣 億元，利潤為人民幣 3,600 萬元； 2021 年預(yù)計銷售額為人民幣 ，實現(xiàn)利潤人民幣 6,000萬元。但是該軟件并不是一個根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿足 ATG對未來企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。以下是企業(yè) SWOT分析研討會的結(jié)論，其他各研討會的分析將在本報告三至十二章詳細討論。 LH4的原本設(shè)計是針對金融、證券、保險等行業(yè)的用戶，由于他們的任務(wù)都非常關(guān)鍵，因此系統(tǒng)的性能、可靠性、冗余性都有非常高的標準。租賃電腦與自購電腦的主要配置分別如下： 租賃電腦 處理器：非 Intel處理器，主頻 =233MHz 內(nèi)存： 32M 存儲器：硬盤存儲器，容量= 租入電腦主要由安慶三超電腦租賃公司提供，租賃期為一年半至兩年，租賃費為 170元 /臺 /月。 企業(yè)綜合管理系統(tǒng) PM系統(tǒng) PM系統(tǒng)是由北京英克科技集團公司開發(fā)的基于 Oracle數(shù)據(jù)庫的企業(yè)綜合管理系統(tǒng)。 以下對 ATG目前使用之模塊的功能和缺陷 進行了分析。其主要功能包括進貨合同管理、進貨單據(jù)管理、商品維護、價格管理、采購計劃、供應(yīng)商管理及成本核算等。 PM財務(wù)系統(tǒng)的主要功能包括處理多套帳目、自定義憑證類型、跨年查帳、組合查詢、銀行對帳及訪問控制等。該模塊在 ATG實際使用中的不足主要表現(xiàn)在： 無預(yù)算系統(tǒng)，不能滿足 ATG對多種預(yù)算的強烈需求 僅提供外幣記帳功能，無外幣綜合處理模塊，難以滿足 ATG 對于自動處理匯兌損益及帳務(wù)重估的要求 只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導出功能，而無任何數(shù)據(jù)導入功能 雖然提供了組合查詢和報告的功能，但僅局限于已定義的數(shù)種常用參數(shù)，而無法自行按需設(shè)定查詢或報告參數(shù)，查詢與報告的靈活性較差 固定資產(chǎn)管理模塊功能較弱 微機部概況 微機 部目前