【正文】 配、培訓(xùn)的責任。子、分公司、項目部分別為利潤中心、利潤指 標中心和成本指標考核中心。 第十條 如利用 領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過 5萬元者視為挪用公款，公司將追究其責任，情節(jié)嚴重者，訴諸法律。本條由總經(jīng)理批準。本條規(guī)定由項目經(jīng)理認可后，分公司經(jīng)理批準。 第三條 特殊情況因公務(wù)確需的，由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。 第七節(jié) 備用金及借款管理制度 一、備用金管理規(guī)定 第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準，總 經(jīng)理外出不在當?shù)貢r，由辦公室主任批準 (重大款項辦公室主任應(yīng)通過電話請示總經(jīng)理 )；土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批，其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。 第四條 會計憑證按月、按照編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、起止年、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 )，年內(nèi)資料由子、分公司財務(wù)科 長保管，一年后交集團公司檔案室，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。 八、拖延發(fā)票報銷的處罰 第四十五條 低值易耗品材料 在付款完畢后一個月內(nèi)辦理報批手續(xù)，如有拖延每天罰采購員 100元。如連續(xù)出現(xiàn)三次，對責任人給予開除處理。 第三十九條 對管理人員手機話費實行包干，標準由票據(jù)審計部核定。 第三十六條 小型辦公用品 (如各類手頭文具、計算器、 質(zhì)檢尺、小型卷尺等 )由公司統(tǒng)一采購，公司對每個職位的管理人員核定限額，管理人員在限額內(nèi)領(lǐng)用。安全員、 質(zhì)量員陪同甲方對口人員盡量在食堂用餐。 分公司經(jīng)理招待甲方主要人員盡量讓分公司生產(chǎn) (副 )經(jīng)理、經(jīng)營科長、項目經(jīng)理一起參加，避免發(fā)生不必要的重復(fù)支出。 第二十七條 為保證對集團公司、子、分公司、項目部費用考核的正確性，招待費報銷時必須另附說明，要寫明費用事由和列支部門，并注明所有陪同人員。 第二十四條 出差結(jié) 束后，必須及時到考勤處辦理注銷手續(xù)。 第二十一條 出差伙食補助不論職務(wù)高低，往返途中統(tǒng)一每天補貼 20元，并且地區(qū)之間來往路程時間要超過 8小時才能補貼，如濟南至青島、濟南至北京、海門至上海、海門至南京等，不予補貼；在沒有公司分支機構(gòu)的地方出差，出差期間每天補貼 20元。 第十八條 路費單程報銷標準： 海門一青島、海門一濰坊 140 元；海門一濟南 140 元；海門一北京 200 元；海門一大連 260 元；濟南一大連 180；北京一大連 140 兀；青島一大連 130 元；南京一大連 230 元；青島一濟南 60 元；青島一北京 120 元；青島一上海 150 元；濟南一上海 150 元；北京一上海 160 元 (上海原則上以火車為主 )；濟南一北京 70 元；北京一南京 150 元；濟南一南京 130 元；青島一南京 130 元；海門一南京 60元；海門一臨沂 100 元；青島一煙臺 30 元；濟南一臨沂 50 元；北京一煙臺 160 兀。 第十六條 市外出差人員在出差之前須征得部門主管同意并事先向辦公室通報，不通報的做曠工處理。 第十二條 大額費用每月編制計劃，計劃偏差控制在 2021元以內(nèi)，傳真報總經(jīng)理審批后由現(xiàn)金會計按計劃發(fā)放。 第八條 原則上各類發(fā)票都由直接主管人簽字、監(jiān)督，不屬直接主管的不得無原則的簽字與表態(tài)，發(fā)現(xiàn)后發(fā)票作無效處理，并當場撕毀，同時追究簽字人的責任，嚴重的在《中南之窗》上曝光。 第七條 差旅費、過路費、定額發(fā)票等除在封面上簽字審批外。現(xiàn)金會計、成本核算登記員要嚴格把關(guān)，配合好審計部做好前期準備工作。 第二條 審批要求：一、審批人員必須實事求是地根據(jù)公司各種管理制度進行審批；二、必須根據(jù)雙方合同的約定辦事；三、必須根據(jù)有關(guān)財務(wù)規(guī)定進行審批；四、必須查清預(yù)算價和實際發(fā)生量方可審批；五、遇特殊情況或各種干擾時，應(yīng)及時向董事長或總經(jīng)理匯報，以便采取措施及時解決；六、對分包工程款必須在工程審計完畢后方可審批；七、對低值易耗品必須根據(jù)指導(dǎo)價審批；八、其它材料必須附 有符合規(guī)定的招投標手 續(xù)和合同方可審批。 第七條 工資由財務(wù)人員根據(jù)各部門提供的核發(fā)工 資資料編制工資表，交主管副總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核后填制憑證，交總經(jīng)理簽字，由現(xiàn)金會計發(fā)放現(xiàn)金，并由財務(wù)部門辦理會計核算手續(xù)。 第三條 分公司庫存現(xiàn)金按照國家會計制度執(zhí)行，不得超過開戶銀行核定的現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)存入銀行。 接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固 定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的帳面價值加上應(yīng)付的相關(guān)稅費，作為入帳價值； 接受捐贈的資產(chǎn)由財務(wù)部門進行評估加上應(yīng)付的相關(guān)稅費，作為入帳價值。 第五條 盤點 公司財務(wù)管理部、資產(chǎn)管理科組織資產(chǎn)管理部門每年 10 月份組織一次盤點。 第三條 管理部門 固定資產(chǎn)按下列類別分別進行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門和使用部門負責： 土地、房屋、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理； 計算機、網(wǎng)絡(luò)設(shè) 備由網(wǎng)絡(luò)中心 負責管理； 運輸車輛、機械設(shè)備、工程料具由機具管理務(wù)中心管理； 生產(chǎn)工具由使用單位倉庫負責管理； 其它資產(chǎn)由資產(chǎn)管理科管理。 對于向我方人員行賄的，一經(jīng)查實扣罰總價的 10％。 第二十八條 對外付款規(guī)定 l、分包工程進度款的支付程序如下： 分包單位向項目技術(shù)負責人申 報當月工程進度報表，項目技術(shù)負責人對工程質(zhì)量、進度進行確認后報項目預(yù)算員，由項目預(yù)算員進行審核，審核無誤后報項目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經(jīng)營科，由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況，簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進度款支付。 對于工程款、分包工程款、材料款的支付，應(yīng)由財務(wù)人員審核， 尤其是尾款的支付必須由財務(wù)科長簽字確認。 第二 十五條 各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款，應(yīng)制定相應(yīng)的還款計 劃，逾期不能還款的，集團公司資金管理中心將 加 收罰息；該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財務(wù)負責人的經(jīng)濟指標考核獎勵中扣除。 五、資金調(diào)度 第二十一條 集團公司資金調(diào)度權(quán)歸集團公司資金管理中心，各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集 團公司資金管理中心下達的資金調(diào)度指令，必須將指定的款項匯 入 指定單位的開戶銀行。 二年以上陳欠款 (1)二年以上陳欠款 由分公司經(jīng)理制定要款計劃，并親自組織要款工作，分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項事務(wù) 0 (2)陳欠款的要款必須制定時間表，每年要回的資金不得少于 40％，對正常程序無法回收款項的，必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務(wù)部通過訴訟途徑解決。 第十七條 要款程序 進度款要款程序 (1)每月項目預(yù)算員編制 進度報表，提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批，根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計劃數(shù)額，必要時項目預(yù)算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助，經(jīng)營科必須給予支持。 第十四條 各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的，應(yīng)向集團公司資金管理中心報告，集團公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整；各分公司 可在需要付出時列入資金使用計劃。 第十一條 各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶，使用的資金由資金管理中心按計劃調(diào)撥；如收取的款項為承兌匯票或現(xiàn)金，應(yīng)向集團公司資金管理中心報告，按集團公司資金管理中心的意見辦理。 三 、資金管理 第八條 集團公 司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。 二、資金籌集 第四條 集團公司對外籌集資金，包括向金融機構(gòu)貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理，除土建與房地產(chǎn)子公司外，其他子、 分公司與集團公司其它管理部門均無權(quán)辦理上述業(yè)務(wù) 。 第十條 財 務(wù)人員崗位調(diào)動或離職，必須將本人所負責的工作全部移交給接替人員，移交必須在財務(wù)總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進行，沒有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開工作崗位，否則扣發(fā)當年工資。 第七條 財務(wù)人員應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計法規(guī)和制度，結(jié)合公司實際情況開展工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。子、分公司或獨立項目部對財務(wù)人員進行使用管理。、總則 第一條 為了規(guī)范公司內(nèi)部財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及國家其它相關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。 二、會計人員的行政隸屬關(guān)系 第四條 子、分公司財務(wù)人員均直屬集團公司財務(wù)部管理，向集團公司負責；財務(wù)人員的人事關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬集團公司。 第六條 財務(wù)人員在工作中應(yīng)當遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 第九條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。 第三條 集團公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。 第七條 融資審批權(quán)限： 500萬元以下的融資由資金管理中心決定， 500 至 1500 萬元由集團公司董事長審批，1500萬元以上集團公司董事會討論決定。銷戶的銀行帳戶資金全部匯 入 分公司基本帳戶。 第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴格按照審批后的資金計劃使用資金，不得挪作他用；如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的，將對分公司經(jīng)理和財務(wù)負責人每次分別罰款 500 元。項目預(yù)算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù)，同時協(xié)助項目經(jīng)理參與要款工作，并辦理項目付款手續(xù)；分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項目要款工 作提供必要支持并疏通上層關(guān)系；財務(wù)人員負責要款手續(xù)辦理工作，并負責款項回收。 竣工決算要款規(guī)定 (1)項目預(yù) 算員根據(jù)工程審計部審計后的決算書與業(yè)主 (總包 )辦理完決算手續(xù)，需要社會審計的工程完成社會審計后，方為預(yù)算員在本項目的工作完成，在此之前調(diào)到新的 項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作，分公司經(jīng)營科承擔領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責任； (2)項目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司，仍為工程決算要款的第一責任人，負責工程尾款和保修金的回收工作； (3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責任人，要給項目經(jīng)理提供必要的支持，在項目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負責要款工作。 第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。 第二十四條 各分公司向集團申請借款的條件：工程收款達到合同應(yīng)收款的 70％并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。 其它子公司按照月計劃使用 50 萬元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理 (執(zhí)行經(jīng)理 )簽字， 50 萬元以上由集團公司總經(jīng)理簽字。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計部和財務(wù)管理部罰現(xiàn)金會計