【正文】 有的客戶證書辦理注銷或變更手續(xù)，然后根據(jù)需要，重新申領(lǐng)客戶證書。如操作人員因出差、休假或因其他原因臨時脫崗，且沒有其他持有同一崗位客戶證書的人員在崗，確需將客戶證書交他人，應(yīng)在會計主管和網(wǎng)銀管理崗人員的監(jiān)督下進行交接。操作人員在收到客戶證書及密碼后，應(yīng)確認客戶證書有效及密碼未被泄露，并及時更改密碼。 第三十二條 應(yīng)根據(jù)實際使用網(wǎng)上銀行人員的情況分別申領(lǐng)與使用人員身份一致的客戶證書，使用一家銀行的網(wǎng)上銀行，每個使用人員只能有一份客戶證書。在實際下?lián)軙r，網(wǎng)銀電腦系統(tǒng)將進行自動測試，只有在事先設(shè)定的名錄之內(nèi)的單位或賬戶，才可以回調(diào)資金。 第三十條 公司網(wǎng)銀賬戶資金流向安全控制。 第二十六條 網(wǎng)上銀行資金下?lián)芊绞綖楹笈_集中撥付方式。 收入類資金自動上劃，采用超限額、定時、定頻的自動上劃方式，即在規(guī)定的上劃時間，對超過了一定限額的收入類賬戶，將其中的金額自動上劃到總公司指定賬戶；對未超過限額的收入類賬戶，將其賬戶中金額留存到超限額時再上劃。 第二十條 資金業(yè)務(wù)流程（如下圖） 第二十一條 使用網(wǎng)上銀行辦理資金業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時查詢、核對賬戶余額，加強與銀行的對賬，保證資金安全。 （二）網(wǎng)銀復核崗登錄網(wǎng)上銀行，對轉(zhuǎn)賬指令進行復核。根據(jù)授權(quán)，上級單位可以主動調(diào)撥下級單位賬戶的資金。 第十七條 使用網(wǎng)上銀行可以操作的業(yè)務(wù)有： （一）查詢業(yè)務(wù)：包括賬戶余額查詢、歷史明細查詢、當日明細查詢等。網(wǎng)銀復核崗只有復核、審批權(quán)，沒有制單權(quán)。 （三）網(wǎng)銀出納崗職責 ； 導入網(wǎng)上銀行資金業(yè)務(wù)憑證； ，做到日清月結(jié)。 第十二條 各支公司、營銷服務(wù)部使用網(wǎng)上銀行，在簽訂網(wǎng)上銀行企業(yè)服務(wù)協(xié)議書后 3 日內(nèi)，由中心支公司將協(xié)議書（復印件）及有關(guān)情況匯總 轉(zhuǎn) 報總公司財務(wù)部備案。 第十條 使用網(wǎng)上銀行必須與開戶銀行簽訂網(wǎng)上銀行企業(yè)服務(wù)協(xié)議書，并在協(xié)議書中注明：銀行保證所提供網(wǎng)上銀行服務(wù)的安全性，凡不是由于我方過錯造成的資金損失，銀行應(yīng)無條件賠償我方經(jīng)濟損失；若因我方過錯造成資金損失，銀行對我公司過錯負有舉證責任。 利用網(wǎng)上銀行進行對外結(jié)算的公司，其網(wǎng)上銀行資金匯劃應(yīng)嚴格按照權(quán)限進行控制，并以強化資金風險控制為原則，制定網(wǎng)上銀行資金匯劃審 批流程以及網(wǎng)上銀行的內(nèi)部控制制度。 第四條 總公司支持各分支公司與所在地銀行進行廣泛的深層次的合作 ，利用銀行推出的網(wǎng)上銀行等資源提高資金管理水平。 第六十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 、銀行存款日記賬的； 、銀行存款日記賬進行經(jīng)常性核對并做到日清日結(jié)的； ； ，或者收入現(xiàn)金未及時存入銀行的，或者私自設(shè)立“小金庫”的； 、設(shè)置賬戶的； ； 行資金運用的； ； 。 第五十八條 嚴格執(zhí)行重大問題上報制度，對于檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時上報。 （六）資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況。 （四）賬戶管理情況。重點檢查備用金限額的控制辦法和完成情況，是否存在為完成考核而人為調(diào)整報表的現(xiàn)象。 資金檢查的方式包括非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查，上級公司對下級公司的檢查每年至少進行一次，并編制相關(guān)資金檢查報告。零星外幣賠付，盡量在定額內(nèi)解決；大額外幣賠付需從總公司回調(diào)外幣的，應(yīng)填制付款委托書，同時附上賠款計算書和外匯保費收入證明，報總公司財務(wù)部批準后，方可賠付。 第五十二條 各公司 應(yīng)在規(guī)模較大、信譽較好 , 在經(jīng)批準可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的國有商業(yè)銀行開立外匯賬戶，嚴禁在信用社、城市合作銀行及非銀行金融機構(gòu)開設(shè)外 幣賬戶。 第七章 再保和外幣業(yè)務(wù) 管理 第五十條 再保資金實行統(tǒng)一收付，總公司財務(wù)部負責與國際、國內(nèi)再保人結(jié)算再保資金。 保險 柜（箱） 應(yīng)存放在防火、防盜、防潮的地方，以確保有價單證的存放安全。 有價單證要妥善地保管，專人管理。檢查的內(nèi)容包括：資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位以及人員的設(shè)置、授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況、支付款項印章的保管情況以及票據(jù)的保管情況等。 第四十五條 在系統(tǒng)網(wǎng)上銀行全面開通前，各 公司要及時核對收入類賬戶銀行存款情況，按規(guī)定及時向上劃撥保費資金，不得有意滯留或截流資金。 （三） 每月末應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)本單位財務(wù)負責人審核簽字后交開戶銀行確認蓋章。各 公司必須建立現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金收支要作到日清日結(jié)，及時盤點庫存現(xiàn)金，及時核對銀行存款，及時做好現(xiàn)金統(tǒng)計工作。 第四十三條 對于現(xiàn)金管理規(guī)定如下： （一）收付員當日收到的資金要當日存入銀行，不允許將所收資金滯留在手中。 第四十一條 除系統(tǒng)內(nèi)部上劃和下?lián)苜Y金外，對于重大的資金支付業(yè)務(wù)，必須實行集體決策和審批制度， 并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。資金支付人員應(yīng)根據(jù)復核無誤的資金支付申請，按照有關(guān)規(guī)定辦理資金支付業(yè)務(wù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 （三）支付復核。公司有關(guān)部門和個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤毁Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等，并附有效經(jīng) 濟合同或相關(guān)證明。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理資金業(yè)務(wù)。 第六章 資金業(yè)務(wù)及內(nèi)控管理 第三十六條 各 公司應(yīng)建立資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位職責權(quán)限，配備合格人員，加強辦理資金業(yè)務(wù)人員之間的相互分離、相互制約，定期進行崗位輪換。 第五章 資金記錄與分析 第三十三條 各 公司每月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》、《庫存現(xiàn)金盤點表》，以便及時反映公司資金的實際情況。 （二） 對外資金支付 各支 公司應(yīng)嚴格按照中支公司理賠管理部制定下發(fā)的賠款支出審批權(quán)限和審批流程支付賠款，賠款以外的資金支付參照省公司的《福建省機關(guān)費用預算管理規(guī)定》執(zhí)行。 經(jīng)追加資金超過當 月費用備用金額度的，要在次月下?lián)艿馁M用備用金額度中扣減。未納入預算內(nèi)的資本性支出，必須先向中支公司申請預算追加，申請批準后方可進行資金撥付。各支公司對該類費 用的使用可自行決定，月底留存部分不用上交，如出現(xiàn)費用不足，可向中支公司申請追撥，中支公司在撥付下月費用資金時，須將此追加部分予以扣除。 （三）業(yè)務(wù)類支出資金月核撥數(shù)的確定 支公司業(yè)務(wù)類支出資金月核撥數(shù)額 =中支公司核定的業(yè)務(wù)支出類資金本月需求數(shù) +中支公司核定的資本性支出類資金本月需求數(shù) 業(yè)務(wù)類支出賬戶余額。 每月第一次撥付的時間為月初的 5 個工作日內(nèi)（包括第一旬的業(yè)務(wù)支出類資金和全月費用類資金），第二次撥付時間為１０日后的 5 個工作日內(nèi)（第二旬的業(yè)務(wù)支出類資金），第三次撥付的時間為２０日后的 5個工作日內(nèi)（第三旬的業(yè)務(wù)支出類資金）。 第二十八條 業(yè)務(wù)支出類資金的核定辦法如下： （一）日常業(yè)務(wù)類備用金的撥付 業(yè)務(wù)類支出資金是指公司的賠款、退費、共保保費、直接理賠費用、營業(yè)稅金及附加、手續(xù)費支出（手續(xù)費支出暫列入費用類支出資金）等各種資金支出。 第二十七條 各支公司根據(jù)具體資金需求，在月末按業(yè)務(wù)支出類資金需求、資本性支出類資金需求、費用類資金需求填報《月資金需求申請表》，申報各自下月的資金需求量。 各級公司 財務(wù)部門是備用金的主管部門，負責備用金的日常管理。備用金的存在形式包括銀行活期存款和現(xiàn)金。具體做法是在每周周五，由 簽署資金定向上劃協(xié)議的開戶銀行（若未簽署資金定向上劃協(xié)議，由人工上劃）對超過金額１萬元以上的賬戶，將其中余額全部上劃至中支公司指定賬戶，上劃后賬戶余額應(yīng)為零，對未超過 1 萬元的賬戶，累積到下次超過時再行上劃。 第二十一條 對于已經(jīng)實行網(wǎng)上銀行 自動劃款的收入類賬戶，其賬戶資金上劃的頻率以及留存的資金限額由中支 公司財務(wù)部確定。在條件許可的情況下，同一銀行間資金調(diào)撥一般應(yīng)采取實時匯劃的方式。 第十八條 各 公司應(yīng) 建立賬戶查詢系統(tǒng)， 監(jiān)控所轄銀行賬戶的使用情況，查詢本級及下屬公司所有賬戶的余額、交易明細情況，檢查下屬公司賬戶的設(shè)置和使用情 況， 及時清理閑置的賬戶。 各支公司開設(shè)代理收入賬戶應(yīng)遵循以下原則：各支 公司需在與總公司簽訂合作協(xié)議范圍內(nèi)的銀行開立賬戶的，必須 由中支公司向總公司 轉(zhuǎn)報報備所簽訂的與總公司標準協(xié)議范本一致的《代理協(xié)議》；各支 公司需在未與總公司簽訂合作協(xié)議范圍內(nèi)的銀行開立賬戶的，須按總公司標準協(xié)議的要求簽訂《代理協(xié)議》，并 由中支公司轉(zhuǎn)報總公司審批。外幣收入和支出在同一個賬戶中結(jié)算。所需 上報的資料包括：開戶許可證、開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書、補（換）發(fā)開戶許可證申請書、變更銀行結(jié)算賬戶申請書、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書等的復印件。若批復后三個月內(nèi)不開戶，批復自動作廢。 對于在非指定銀行開立的收入類銀行賬戶，除能將資金定向上劃到總公司指定賬戶以及支付銀行結(jié)算 費用外，不允許發(fā)生其他任何形式的支出。 未經(jīng)總公司批準，嚴禁在城市商業(yè)銀行等 地方性商業(yè)銀行，以及信用社、基金會、信托投資公司、證券公司等非銀行金融機構(gòu)開立賬戶。 家財險儲金將設(shè)專戶管理，其賬戶的開設(shè)、核算、使用等管理規(guī)定另行制定。業(yè)務(wù)支出賬戶用于支付 退保保費、手續(xù)費及傭金支出、各項稅費、除理賠費用外的賠付支出、直接理賠費用、向共保方支付共保保費。 如客觀條件所限，確實無法通過網(wǎng)上銀行辦理的，經(jīng)中心支公司財會 部批準后，方可通過其他方式進行資金往來結(jié)算。各 公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制和檢查制度，并保證其有效實施，確保貨幣資金安全，有效防范資金風險。 第四條 總公司采取高度集中的資金管理模式，除限定額度內(nèi)以活 期存款形式存在的備用金以外，資金運用業(yè)務(wù)全部集中在總公司。 財務(wù)規(guī)章制度 匯總 中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司 廈門市中心支公司 資金管理辦法 (暫行 ) 第一章 總 則 第一條 為防范和控制資金風險 ,確保資金運作規(guī)范、安全和高效，根據(jù)《國壽財產(chǎn)保險股份有限公司資金管理辦法（暫行）》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。 第三條 資金運用堅持“ 高度集中、限額管理、統(tǒng)一運用、安全高效” 的原 則，按照管理制度化、操作規(guī)范化、經(jīng)營市場化的要求進行運用。 第六條 各公司負責人對本單位的資金安全負責。 第二章 銀行賬戶的開設(shè)與管理 第八條 在系統(tǒng)內(nèi)建立網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)， 系統(tǒng)內(nèi)資金上劃與下?lián)軜I(yè)務(wù)原則上應(yīng)主要通過網(wǎng)上銀行辦理。 支出類賬戶用于業(yè)務(wù)給付支出和各 公司的營業(yè)費用支出，可分為業(yè)務(wù)支出賬戶和費用支出賬戶。 機動車交通事故強制責任保險業(yè)務(wù)資金不單獨設(shè)專戶，其資金與公司其他業(yè)務(wù)資金統(tǒng)一管理和運用。 新開賬戶必須由本級機構(gòu)兩名以上財會人員親自到指定銀行辦理。 在非指定銀行開立收入類銀行賬戶時，須和開戶行簽署資金定向上劃協(xié)議書，由簽署協(xié)議的銀行定期、定向上劃保費資金。各支公司銀行賬戶的開設(shè)，必須上報中心支公司財務(wù)部，并轉(zhuǎn)報 總公司財務(wù)部審核批準。各支公司及營銷服務(wù)部發(fā)生撤銷賬戶或變更賬號的，應(yīng)及時將銷戶資料和變更后的賬戶資料向中支公司報備。個別支公司因外幣業(yè)務(wù)量大，確實需開設(shè)外幣賬戶的，由中支公司轉(zhuǎn) 報省 公司財務(wù)部并經(jīng)總公司審批。代理戶開設(shè)后一般給予三個月的試用期，三個月以上沒有代理保費進賬，則要求銷戶。 第十七條 各級財務(wù)部門負責本單位及所轄機構(gòu)各類賬戶的開立、使用、維護與銷戶工作，定期進行對賬和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符和公司資金的安全。 第十九條 各級機構(gòu)應(yīng)加強與銀行的合作，充分利用銀行結(jié)算技術(shù)，采取積極有效的措施，降低資金管理及匯劃成本。嚴禁各支公司從收入類賬 戶調(diào)用資金或?qū)⑹杖腩愘~戶上的資金轉(zhuǎn)入其他賬戶。 第二十二條 對于暫時無法實行網(wǎng)上銀行自動劃款的賬戶，可采取每周定期向中支公司指定賬戶上劃保費資金的方法。備用金是指用于撥付給支公司用于各項日常業(yè)務(wù)給付、費用性開支及資本性支出的資金。各支公司應(yīng)嚴格 執(zhí)行備用金限額管理制度，當備用金不足以支付大額支出時，須提前向中支公司財會 部申請追撥資金。備用金額度原則上每年核定一次，如遇特殊情況，可申請調(diào)整。 《月資金需求申請表》見附件 1。 中支公司財會 部對各支公司上報的《月資金需求申請表》審核完畢后，根據(jù)核定的額度撥付資金，按《月資金 需求申請表》上填報的支公司名稱，分三次將各支公司所需業(yè)務(wù)支出資金直接劃撥到各支公司業(yè)務(wù)支出賬戶。 大額業(yè)務(wù)支出資金的審批權(quán)限 單筆金額在 50萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)支出項目由中支公司財會部經(jīng)理審批； 單筆金額在 50100 萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)支出項目由中支公司分管副總審批；單筆金額在 100150 萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)支出項目由分公司總經(jīng)理審批；單筆金額在 150 萬元（含）以上的業(yè)務(wù)支出項目還需上報省公司 審批。即：每 月月初中支公司財務(wù)部根據(jù)各支公司上月保費收入水平、可用費用情況 ，設(shè)定一個合理比率以確定其本月費用撥付額度，并在 每月月初（ 6個工作日內(nèi)）將本月費用預算金額下?lián)苤粮髦Ч镜馁~戶中。 各支公司所 需的資本性支出類資金必須是全年預算范圍內(nèi)的資金。 省 公司財務(wù)部 審核同意后， 在收到申請后的 5 個工作日內(nèi)（不含收到申請的當日）將資金下?lián)芙o申請單位。 第三十一條 資金調(diào)撥審批權(quán)限 （一） 內(nèi)部資金調(diào)