【正文】 司客戶獲得信用額度，客戶可在信用額度之內(nèi)提貨，具體操作流程如下： 1. 分公司財(cái)務(wù)主管根據(jù)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部核定的客戶最高信用額度在客戶資料中設(shè)定該客戶的最高信用額度。 5. 分公司物流管理員根據(jù)中轉(zhuǎn)倉(cāng)記錄的客戶實(shí)際提貨數(shù)在倉(cāng)存系統(tǒng)中錄入出庫(kù)單。 2. 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫(kù)單。 第三章：收款發(fā)貨流程 一、 總則： 分公司必須恪守“現(xiàn)款現(xiàn) 貨“的原則發(fā)貨，對(duì)于有信用額度的客戶，必須確保賒貨金額控制在信用額度之內(nèi)。 3. 總公司物流管理部應(yīng)按每月 15 日、 28 日兩個(gè)截至期分兩次與各省分公司財(cái)務(wù)核對(duì)總部送貨數(shù)；對(duì)于存在的差異數(shù)應(yīng)跟蹤分析，并列明運(yùn)輸在途、運(yùn)輸短缺、運(yùn)輸損壞的貨物，只有經(jīng)分公司確認(rèn)收到的貨物，物流管理部方可交營(yíng)銷財(cái)務(wù)部開(kāi)具相應(yīng)銷售發(fā)票；未經(jīng)分公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的總公司發(fā)貨數(shù)，物流管理部不得轉(zhuǎn)交營(yíng)銷財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票。 十、總公司送貨單傳遞及送貨核對(duì) 1. 總公司送貨至分公司中轉(zhuǎn)倉(cāng)時(shí)，中轉(zhuǎn)倉(cāng)倉(cāng)管員應(yīng)就實(shí)際入倉(cāng)數(shù)簽收送貨單，如有貨物短缺及損壞情況，應(yīng)在送貨單上注明。 2. 出納備用金每月盤(pán)點(diǎn) 1 次，由財(cái)務(wù)主管或會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，并編制備用金盤(pán)點(diǎn)表。 ? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對(duì)帳及確認(rèn)余額；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵(lì)等，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。 七、往來(lái)對(duì)帳制度 與開(kāi)戶銀行對(duì)帳 ? 分公司財(cái)務(wù)每月必須與每個(gè)往來(lái)銀行對(duì)帳一次以上，每個(gè)帳戶每月如有未達(dá)帳項(xiàng)，則必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 3. 除上述人員的工資之外，分公司其他人員的工資、津貼及補(bǔ)貼均由總部直接發(fā)放至個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)。 3. 現(xiàn)金結(jié)算，原則上應(yīng)提請(qǐng)或協(xié)助客戶將現(xiàn)金存入或匯往分公司指定收款帳號(hào)；特殊情況可由出納直接收取，但必須出具現(xiàn)金收據(jù)（現(xiàn)金收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)作為客戶服務(wù)專員開(kāi)單憑證，客戶和出納各留存 一聯(lián)）。 四、大額開(kāi)支財(cái)務(wù)審批制度 1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、冰箱、電視、櫥具、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可購(gòu)置；分公司裝修費(fèi)用、辦公和住宿租金也均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可與對(duì)方訂立合同；以上設(shè)施購(gòu)買及費(fèi)用開(kāi)支審批程序如下： ? 分公司申請(qǐng)――分公司財(cái)務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批。凡屬類似情況，均參照本條款原則執(zhí)行。 3. 分公司所有的費(fèi)用開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)審核及審批后方可開(kāi)支。 二、印鑒管理及開(kāi)支審批程序 1. 分公司需刻制分公司公章（不再刻制業(yè)務(wù)章、合同章）、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)主管私章、分公司負(fù)責(zé)人私章，分公司所有印章必須報(bào)經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審批后方可刻制。 ? 分公司 不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。 5. 分公司出納必須登記辦事處每筆貨款收入；辦事處客戶服務(wù)專員必須于每星期結(jié)束后三天之內(nèi)（遇星期天可順延一天）將上星期未上繳貨款向分公司出納核銷完畢。 第二章：財(cái)務(wù)管理制度 一、資金管理 1. 分公司資金實(shí)行收支兩條線管理；分公司當(dāng)天所有現(xiàn)匯收入必須于當(dāng)天下班前存入收款專用帳戶，并于第 2 天匯往總部指定帳戶；分公司所有費(fèi)用開(kāi)支從費(fèi)用專戶直接支付或提取（具體貨款匯劃要求和費(fèi)用開(kāi)支要求依照分公司與當(dāng)?shù)劂y行簽訂的帳戶清算和監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行）。 出納 a、 崗位職責(zé)： ? 為分公司提供高效、便利、優(yōu)質(zhì)的資金收付服務(wù)，確保資金安全；及時(shí)準(zhǔn)確開(kāi)具增值稅發(fā)票。 ? 確保帳目清楚、往來(lái)清晰；按時(shí)按質(zhì)完成核算工作、及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)納稅。 b、 崗位職權(quán)： ? 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對(duì)于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。 ? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)同其他財(cái)務(wù)人員按時(shí)按質(zhì)完成日常財(cái)務(wù)工作，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、定期申報(bào)納稅。 ? 其他事宜。 1 財(cái)務(wù)管理部是營(yíng)銷系統(tǒng)的合同管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)草擬各類合同管理制度，發(fā)布各類合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，提供法律意見(jiàn)，以法律手段解決合同糾紛，并對(duì)各部門(mén)、分公司執(zhí)行合同管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督等，其他部門(mén)及各公司依照自身的職權(quán)對(duì)本部門(mén)發(fā)生的合同進(jìn)行管理，并協(xié)助財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合同管理工作。 對(duì)于已簽訂的合同必須有專人建檔保存，對(duì)合同進(jìn)行編號(hào)、統(tǒng)計(jì)，并妥善保管合同及相關(guān)文件的原件，以備必要時(shí)提供，對(duì)于因保管不善造成文件遺失，而導(dǎo)致公司損失的，將予以嚴(yán)厲的處罰。 合同的簽訂必須依照國(guó)家的有關(guān)法律，主要有：《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)仲裁法》、《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》等，營(yíng)銷系統(tǒng)各部門(mén)、分公司與合同管理相關(guān)的人員須積極學(xué)習(xí)有關(guān)的法律法規(guī)。 本管理制度只對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)簽訂、履行各類合同的原則性問(wèn)題作出規(guī)定，具體合同的管理辦法另行制定。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的 1%扣罰。 五、 返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)： 備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納 , 累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年 12月 26日前要返納 , 如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的 , 則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的 5%予以扣罰。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。 六、各部門(mén)的費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，超預(yù)算部分不予報(bào)銷，請(qǐng)各部按預(yù)算嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支。超額的業(yè)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。到每個(gè) 城市出差最多可報(bào)銷兩次，每次按 100 元上限報(bào)銷，超額部分不予報(bào)銷。 科員：除出差新疆、內(nèi)蒙、寧廈、甘肅、青海、哈爾濱、吉林、遼寧、沈陽(yáng)外，一律不得搭乘飛機(jī)。 科員：凡出差按 10 元 /天定額補(bǔ)助（免票），超出部分由自己負(fù)責(zé)，不予報(bào)銷。 其他各部部長(zhǎng)： 1200 元 /月。 四、 附表（附在本制 度后） 附表 《營(yíng)銷系統(tǒng)資金動(dòng)態(tài)管理體系流程示意圖》 附表 《營(yíng)銷系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理日?qǐng)?bào)表》 附表 《科龍集團(tuán)資金計(jì)劃表》 附表 《 部門(mén)資金付款計(jì)劃明細(xì)表》。 原則上營(yíng)銷系統(tǒng)的每一筆開(kāi)支都必須有計(jì)劃，對(duì)于無(wú)計(jì)劃的開(kāi)支只能在各部已做計(jì)劃的總金額中調(diào)整，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部有權(quán)優(yōu)先安排緊急和重要的項(xiàng)目。 二、 資金信息： 資金信息匯入《營(yíng)銷系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理日?qǐng)?bào)表》中，本日?qǐng)?bào)表包含冰箱、空調(diào)的信息，內(nèi)容主要有資金回籠、銷售量、銷售額、費(fèi)用開(kāi)支情況等。 資金計(jì)劃時(shí)間要求： ? 周計(jì)劃：各部門(mén)每周四的下午報(bào)下周計(jì)劃至營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，并對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支事項(xiàng)的付款營(yíng)銷財(cái)務(wù)部每周五下午報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。本制度適應(yīng)營(yíng)銷系統(tǒng)。 未按 規(guī)定程序擅自變更預(yù)算，造成原預(yù)算收入指標(biāo)不能完成、或開(kāi)支指標(biāo)超額的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究行政責(zé)任。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部對(duì)報(bào)來(lái)的預(yù)算分析進(jìn)行檢查、審核，經(jīng)核準(zhǔn)后，作為對(duì)預(yù)算單位的考核評(píng)價(jià)依據(jù)。 未經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目不得串項(xiàng)目使用。 各預(yù)算單位必須嚴(yán)格按預(yù)算組織工作、安排開(kāi)支。 各級(jí)預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)貫徹顧全大局、實(shí)事求是、厲行節(jié)約、確保重點(diǎn)的原則，不得隱瞞收入、虛報(bào)支出，對(duì)于跨年度的收支應(yīng)單獨(dú)列示。 四、 預(yù)算編制 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按營(yíng)銷財(cái)務(wù)部規(guī)定的時(shí)間、格式等要求編制和報(bào)送預(yù)算方案。 損益預(yù)算：銷售費(fèi)用（含詳細(xì)計(jì)算方法）、銷售成本、銷售利潤(rùn)等。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的組織者，各級(jí)預(yù)算單位須按財(cái)務(wù)部門(mén)的要求編制、報(bào)送部門(mén)預(yù)算。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部在檢查各級(jí)預(yù)算編制及執(zhí)行情況時(shí)，有關(guān)橫向部門(mén)必須認(rèn)真配合，不得隱瞞實(shí)情，不得拒絕提供相關(guān)資料。 一級(jí)預(yù)算由營(yíng)銷總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部按批準(zhǔn)后的一級(jí)預(yù)算批準(zhǔn)各二級(jí)預(yù)算，依此類推，各級(jí)預(yù)算單位營(yíng)銷財(cái)務(wù)部逐級(jí)分解批準(zhǔn)下級(jí)預(yù)算。 ? 預(yù)算以變動(dòng)成本法為基礎(chǔ)編制。 ? 三級(jí)預(yù)算：指二級(jí)預(yù)算單位下屬的科室、分公司（其中分公司預(yù)算參照分公司財(cái)務(wù)制度）等。 第二章： 預(yù) 算 管 理 制 度 一、總則 為了更好地貫徹本集團(tuán)公司下達(dá)的營(yíng)銷系統(tǒng)長(zhǎng)期目標(biāo)及短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算的資源配置、綜合平衡、評(píng)價(jià)監(jiān)督職能，健全預(yù)算管理體制，保障營(yíng)銷系統(tǒng)發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 5． 產(chǎn)品價(jià)格調(diào)整：在不影響年度預(yù)算的情況下，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)同意，營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 2． 經(jīng)銷商沖差價(jià) 由營(yíng)銷本部制定沖差價(jià)方案，組織商業(yè)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，營(yíng)銷本部總監(jiān)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 出口銷售費(fèi)用 由國(guó)際營(yíng)銷部部長(zhǎng)根據(jù)年度出口預(yù)算批準(zhǔn)支出，超出預(yù)算部分，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。支付時(shí)，由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 ? 非固 定資產(chǎn)購(gòu)置，審批程序?yàn)椋? 經(jīng)辦部門(mén)申請(qǐng) 審價(jià) 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人）批準(zhǔn) ? 營(yíng)銷系統(tǒng)基本配置（設(shè)備種類、價(jià)格、數(shù)量）專門(mén)規(guī)定的，可不經(jīng)審價(jià)程序，其他程序不變。 ? 上述費(fèi)用由各部門(mén)、分公司在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部審核報(bào)銷，超預(yù)算部份原則上不 予報(bào)銷。 程序簡(jiǎn)化為： 經(jīng) 辦 部門(mén) 主管（副）部長(zhǎng)（或授權(quán)人） 財(cái)務(wù)部門(mén)審核后安排付款 ? 未簽定合同但納入預(yù)算內(nèi)的根據(jù)銷售額提費(fèi)用和經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算外的費(fèi)用后按下列程序批準(zhǔn)支付： 1． 進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、送展樣品機(jī)、展示用樣板機(jī)、專柜貨、店招： 由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批。 1． 資金計(jì)劃的編制 ? 銷售貨款回籠計(jì)劃：依據(jù)年度預(yù)算編制月度銷售貨款回籠計(jì)劃，由營(yíng)銷本部歸口管理。 凡項(xiàng)目單項(xiàng)金額超過(guò) 5000 元以上者，都應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生前簽定經(jīng)濟(jì)合同。 4． 凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目，須進(jìn)行招標(biāo)或競(jìng)價(jià)（按營(yíng)銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法）。 — 在年度總預(yù)算范圍內(nèi)，銷售量預(yù)算及銷售費(fèi)用預(yù)算月度調(diào)整由各部正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)批準(zhǔn)）及營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 第一章：財(cái)務(wù)審批制度 一、財(cái)務(wù)預(yù)算（項(xiàng)目立項(xiàng)）管理 1． 營(yíng)銷系統(tǒng)的一切收支均須納入預(yù)算管理系統(tǒng)。 本財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)審批制度、預(yù)算管理制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、備用金管理制度、合同管理制度等，本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)行，僅適用于科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)總部各部門(mén)，解釋權(quán)及修訂權(quán)屬營(yíng)銷財(cái)務(wù)部。 — 調(diào)整年度預(yù)算銷售量和營(yíng)銷政策由營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。 3． 范圍：分公司發(fā)生的 廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等按分公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。 預(yù)算額度內(nèi)，市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)、公關(guān)項(xiàng) 目、咨詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用 5 萬(wàn)元（含 5 萬(wàn)元）以下由各職能部長(zhǎng)審批， 10 萬(wàn)元（含 10 萬(wàn)元）以下，由正部長(zhǎng)（總監(jiān)）（無(wú)正部長(zhǎng)由主管部長(zhǎng)）審批， 10 萬(wàn)元以上由營(yíng)銷副總裁審批。 ? 每月?tīng)I(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部匯總各部門(mén)上月資金計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況，上報(bào)營(yíng)銷副總裁，并報(bào)財(cái)務(wù)資 源部。 ? 已有合同的費(fèi)用支出審批程序（ 如：宣傳廣告費(fèi)、儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)、租賃合同、固定資產(chǎn)購(gòu)置）： 對(duì)于已列入預(yù)算的項(xiàng)目，并在當(dāng)月資金計(jì)劃中已批準(zhǔn)同意的開(kāi)支，付款申請(qǐng)單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請(qǐng)單或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告（復(fù)印件）時(shí)，不再需原領(lǐng)導(dǎo)審批，由副部長(zhǎng)批準(zhǔn)即可。 ? 審批權(quán)限： －差旅費(fèi)： 出差人員申請(qǐng) → 科室主管 → 主管（副）部長(zhǎng) → 部門(mén)登記臺(tái)帳 主管（副）部長(zhǎng)、正部長(zhǎng)（總監(jiān)）的差旅費(fèi)由其上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（或其授權(quán)人）審批 －其它日常費(fèi)用由各科科長(zhǎng)控制使用，發(fā)票由主管（副）部長(zhǎng)審批。特殊情況報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)方可開(kāi)支。 5．經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì) ? 營(yíng)銷方案內(nèi)的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）由銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)； ? 根據(jù)營(yíng)銷方案賦予分公司經(jīng)理的權(quán)限，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)； ? 營(yíng)銷方案外 的獎(jiǎng)勵(lì)（含返利）方案，由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。職能部門(mén)由各部部長(zhǎng)批準(zhǔn)。 六． 其他 1． 經(jīng)銷商退款 由各分公司經(jīng)理提出報(bào)告，營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行對(duì)帳、核實(shí)，銷售部長(zhǎng)和營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。 4． 賒銷： 20 萬(wàn)元以下?tīng)I(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批； 20萬(wàn)元（含 20 萬(wàn)元）以上由營(yíng) 銷副總裁審批。 八． 財(cái)務(wù)監(jiān)督及審計(jì) ? 財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算審批、費(fèi)用支付過(guò)程中行使監(jiān)督權(quán)，并進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)； ? 集團(tuán)審計(jì)部在事后按審計(jì)程序?qū)I(yíng)銷業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性進(jìn)行常規(guī)及突擊審計(jì)檢查； ? 若查證當(dāng)事人違反本制度及相關(guān)制度，侵占公司財(cái)物，損害公司利益，影響業(yè)務(wù)正常運(yùn)作，將視情況施以行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，直至追究法律責(zé)任。 ? 二級(jí)預(yù)算：指營(yíng)銷系 統(tǒng)各職能部門(mén)預(yù)算。 ? 預(yù)算金額以人民幣元為計(jì)算單位，涉外業(yè)務(wù)預(yù)算中的外幣金額按財(cái)務(wù)資源部同意的匯率折算為人民幣。各項(xiàng)方案、計(jì)劃等必須由預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。 各級(jí)預(yù)算由指定部門(mén)監(jiān)督和檢查本級(jí)預(yù)算和下級(jí)預(yù)算的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷財(cái)務(wù)部和本級(jí)單位負(fù)責(zé) 人匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，非經(jīng)本條程序，不得改變。 營(yíng)銷計(jì)劃：包括分月的銷售計(jì)劃、訂貨計(jì)劃、庫(kù)存及應(yīng)收帳控制計(jì)劃等。 總裁或集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部需要的其他相關(guān)